פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

קופת גמל לקצבה

אלין 26/06/14

צהריים טובים !

ב-2008 הפקדתי לקופ"ג לקצבה סך 19.500 ש"ח .ב-2009 הפקדתי לקופ"ג לקצבה סך 16.500 ש"ח .ב-2008 הייתי בת 68 וב-2009 בת 69 . אני מגישה טופס 1301 למס הכנסה

ושילמתי לקופ"ג כעצמאית . ב- 2008 נתנו לי ניכוי לפי 26% מס ועל היתרה זיכוי . ב-2009 על הניכוי קיבלתי 23% ועל היתרה זיכוי . לאחרונה נודע לי כי לקופ"ג לקצבה הייתי אמורה לקבל על כל הסך שהופקד לקופה 35% ושאלתי האם אני יכולה לבקש את ההפרש בין האחוזים . זה מתבטא בכ- 2.000 ש"ח . אשמח לקבל תשובה .

תודה ויום טוב .

לעמוד

המלא

פני לייעוץ פרטני

עו"ד משה גבע מנהל 06/07/14

האחוזים שציינת הם מעל מה שהיית אמורה לקבל. יתכן ויש פרמטרים נוספים שלא ציינת. אני מציע לך לפנות לייעוץ פרטני בנושא.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על פדיון ימי חופשה

נעמה 26/06/14

שלום,

לפני חודשיים התפטרתי מעבודתי אחרי חופשת לידה.

נשארו לי מספר ימי חופשה היות ולא לקחתי אף יום חופש בזמן העבודה שלי (עבדתי לפי שעות ולכן לא היה לי בכך צורך). מנהלת כוח האדם אצלינו אמרה כי אני יכולה לקבל כסף עבור ימי החופשה הלא מנוצלים ואכן בתחילת החודש קיבלתי את הכסף לחשבון. כשהסתכלתי בתלוש המשכורת ראיתי כי ירד לי מס בשיעור של 48%!!

אני מרוויחה ממש מעט ומעולם לא נדרשתי לשלם מס הכנסה. גם עבור ימי החופשה הרווחתי סכום הנמוך מזה שצריך למדרגות מס. בנוסף, יש לי ילד בבית. האם יש דרך להקל על רוע הגזרה? אני מאוד לחוצה כלכלית כרגע.

עניין נוסף - לפני הלידה ביקשתי לצאת לחופשה מוקדמת על חשבון ימי החופשה שלי כי הייתי כבר תשושה. מנהלת כוח האדם ייעצה לי שלא לעשות כך כיוון שבמידה ואעזוב אחרי החופשה (הדברים עמדו על הפרק כבר אז), אקבל את הפדיון של הימים. היא לא הזכירה כלום על מס ההכנסה הגבוה. (ד"א, הקשבתי לעצתה ולכן ביליתי את הצירים בעבודה, חזרתי הביתה ונסעתי לבית החולים...). האם היא לא הייתה צריכה לעדכן אותי בכך? זה חוקי?

תודה רבה!!

לעמוד

המלא

פידיון חופשה

02/07/14

אם נוכה מס מכסימאלי על פידיון ימי החופשה יש להגיש דוח להחזר המס העודף, לשנה בה נוכה המס. יערך חישוב נכון של החבות בממס.

זה פשוט וכדאי.

מס על זכויות בנייה

רונן דנן 26/06/14

שלום רכשתי זכויות בנייה על אדמה בעיר. אני שכיר.מכרתי את הזכויות ומגיע לי תשלום ראשון.שאלות בבקשה:א. האם אני צריך לדווח על כך למס הכנסה? ב. אם כן - מה המס? מדובר בזכויות ששוות מיליון ש"ח.

לעמוד

המלא

צריך לדווח למס שבח. תשלם כ 25% מס.

עו"ד סלי אילון מנהל 29/06/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מע"מ על רכישת תוכנה בחו"ל

ארד 25/06/14

‎אנו מעצבים אתר אינטרנט ללקוח בארץ. שתי שאלות:

1. כאשר אנו מורידים תמונות מבנק תמונות בחול ומשלמים בעצמנו עבור התמונות (חיוב מכרטיס אשראי שלנו) - האם כאשר מגלגלים את העלות של התמונות על הלקוח עלינו לחייבו גם במע"מ? (בהנחה היא שאנו רק מבקשים החזר של העלות ושום רווח עבורנו)

2. עבודת התיכנות נעשתה ע"י קבלן משנה שלנו שהוא המתכנת שלנו. לצורך התיכנות רכש המתכנת תוכנה כלשהי מספק בחו"ל בעלות 195 דולר. האם כאשר המתכנת מגיש לנו את החשבונית הוא צריך לחייב אותנו במע"מ על רכישת התוכנה או שזה נותר 195 דולר?

תודה!

לעמוד

המלא

חיוב במע"מ בגין שירות בישראל

מ.ב 07/07/14

1. מכירת התמונות ללקוח בארץ היא מכר לכל דבר ולכן עליכם לחייבו במע"מ עבור המכירה. במידה והוא עוסק והרכישה היא עבור העסק יותר לו לדרוש את המע,מ כמס תשומות.

2. לגבי התוכנה גם כאן זה מכר בארץ. קבלן המשנה צריך להוציא חשבונית עם מע,מ אותו תוכלו לדרוש כמס תשומות.

מס הכנסה על סכום שנפסק בבית דין לעבודה

תומר 25/06/14

לפי מה נקבע כמה מס מנכים של סכום שנפסק בבית דין לעבודה?

נפסק לזכותי 800 ש"ח ומזה החברה שנתבעה ניכתה 48%, האם הם ניכו כדין? בתקופת העבודה עבדתי מתחת לתקרת המס המינימלית בכל מקרה.

לעמוד

המלא

תוכל להגיש דוח שנתי ולקבל את הכסף חזרה

עו"ד סלי אילון מנהל 29/06/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פנסיה

זועבי זועבי 24/06/14

האם בתקופת פנסיה משלמים מס ? או משיכת הכספים אחרי גיל 67 חחחבת במס?

לעמוד

המלא

פנסיה ומס

25/06/14

אם יש הכנסות חייבות משלמים מס גם בתקופת פנסיה.

יש הנחות במס על פנסיה עד תקרת הכנסות מסויימת , והנחות על הכנסה מריבית.

מס רכוש

שי 24/06/14

שלום

קיבלתי מכתב ממס רכוש ובו דרישה לתשלום מס רכוש משנת 1990 עד 1999. שאלתי היא, האם לא חלה התיישנות על חובות אלו? הרי עברו 15 שנים ממועד החוב.

אשמח לעזרה

לעמוד

המלא

התיישנות חובות מס רכוש

עו"ד שני קלס-ששון 24/06/14

חלה התיישנות, וכדי שלטענת ההתיישנות יהיה תוקף, יש לטעון אותה בהזדמנות הראשונה; קרי - כעת.

אין התיישנות

שבתאי עזריאל 25/06/14

הטענה היא שמס רכוש היית חייב לשלם. אם לא שילמת, הוא לא מתבטל אלא ממשיך להתקיים כחוב וצובר ריבית הצמדה וקנסות.

מס רכישה בתשלומים

מס רכישה בתשלומים 24/06/14

קנינו בית ואנחנו צריכים לשלם 120000 מס רכישה.

האם ניתן לשלם מס רכישה בתשלומים?

אם כן בכמה?

לעמוד

המלא

תשלום מס רכישה בתשלומים

עו"ד שני קלס-ששון 24/06/14

ניתן להגיש לרשויות מיסוי מקרקעין בקשה לפריסת תשלומי המס. לרשויות הסמכות לאשר או לא את הבקשה.

פחת

מורן 24/06/14

שלום רב
לגבי פחת לצורך תחשיב מס שבח לדירה שהושכרה, האם יש פחת גם אם הכנסות השכירות לא דווחו לרשויות המס?

לעמוד

המלא

פחת במכירת דירת מגורים שהושכרה

עו"ד שני קלס-ששון 24/06/14

במכירות החל מפברואר 2007 יתוסף פחת בחישוב השבח במכירת דירה כנ"ל, אף אם לא שולם מס בגין הכנסות השכירות.

מיסי עיריה בגין השכרת דירה

מלי 24/06/14

רכשתי לפני כחמש שנים, את הדירה שהתגוררתי בה בשכירות במשך 7 שנים קודם לכן.

רק כעת (מטעמי עצלנות), ביקשתי מהעיריה אשור על מנת שאוכל לרשום את דירתי בטאבו.

שם נאמר לי שאין מפיקים אישור כזה לדירות שהיו מושכרות, אלא לאחר בדיקת מחלקת ההנדסה את הענין.

שאלתי, מה בדיוק בודקת העיריה ואיך זה קשור להעברה על שמי בטאבו?

לעמוד

המלא

נא פנו בשאלה זו לפורום המקרקעין באתר

עו"ד שני קלס-ששון 24/06/14

ניכוי מס במקור

ניר 24/06/14

שלום,

1. מאיזה סכום יש לנכות מס במקור לספק?

2. האם בחשבונית עצמית, מנכים מס במקור מסך התשלום ברוטו (קרי, כולל מע"מ) או מסך התשלום ללא המע"מ?

3. האם מכירת מניות שאינן נסחרות, נכללות בקטגוריית "שירותים ונכסים?

תודה,

לעמוד

המלא

שאלות לא מתאימות לפורום. גש ליעוץ

עו"ד סלי אילון מנהל 29/06/14

משום שזה תלוי בהרבה גורמים - המצב שלך, סוג התשלום, מועד התשלום וכו׳.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

איתור מספר עוסק מורשה

dina 24/06/14

כיצד ניתן לאתר מספר עוסק מורשה כאשר קיים רק שם העסק, כתובת, ושם פרטי של מנהל/בעל העסק, אך ללא תעודת זהות?

(אין אפשרות לרכוש משהו נוסף ולקבל חשבונית כי כל עסקה הינה של מאות ש"ח)?

האם ניתן להגיש תביעה נזיקית רגילה (בסכום נמוך) ללא מספר עוסק מורשה?

תודה רבה.

לעמוד

המלא

איני יודע איך מאתרים מספר עוסק

עו"ד משה גבע מנהל 24/06/14

חשבונית/קבלה ללא מספר עוסק היא עבירה על החוק.

בעניין הנדרש לתביעה נא לפנות לפורום המתאים.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם לילדים מותר להכניס כסף לישראל?

אגוארו 24/06/14

ערב טוב,

קראתי שמותר להכניס לארץ בחזרה מחו"ל עד 100,000ש"ח.

אנחנו ירדנו מהארץ לפני שנתיים וכרגע מגיעים לחופשה ורוצים להכניס לארץ סכום כסף.

האם ההגבלה של 100,000ש"ח היא לכל אדם מעל גיל 18 או שכל בן משפחה (כולל הילדים (בני 10)) יכולים להכניס סכום זהה של כסף?

האם ישנו הבדל בהתייחסות מכיוון שירדנו מהארץ?

האם לתקופה של שנתיים יש משמעות?

תודה.

לעמוד

המלא

זו לא שאלה שקשורה לנושא מיסוי אלא לרגולציה של הבנק

עו"ד משה גבע מנהל 24/06/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מותר להכניס גם מליון אבל מעל 100,000 צריך לדווח

מ.ב 30/06/14

חוק איסור הלבנת הון סעיף 9 אינו מציין כי מותר להכניס כספים החוק מתיר להכניס כל סכום ללא הגבלה אך מציין כי אם לאדם סכום מעל 100,000 במזומן המחאה בנקאית או המחאות נוסעים עליו לדווח על הכנסת הכספים לכן עצתי לך אל תפצל את הסכומים בין בני המשפחה כדי להתחמק מדיווח כי זאת עבירה שעונשה כבד לכן גש למסלול האדום תגיש דיווח . אין קשר לאם ירדתם מהארץ החובה היא על כל אדם כולל תיירים אזרחים דיפלומטים מה שתרצה גם על נשיא המדינה חלה חובה. אין כל משמעות לשנתיים או עשרים שנה

אי מתן חשבונית מס

מ 23/06/14

אני עצמאי.הזמנתי ריסוס אשר בוצע,שילמתי בצ'ק למרסס אך לא קיבלתי ממנו חשבונית מס אותה הייתי יכול לקזז מהוצאות שלי הן במס הכנסה והן במע"ם.המרסס הבטיח מס' פעמים להביא את ההחשבונית אך זה לא יצא לפועל.מה עליי לעשות?תודה

לעמוד

המלא

לדווח עליו לרשויות המס עם פרטי הצ'ק שמסרת לו

עו"ד משה גבע מנהל 24/06/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

עוסק פטור שהופך לעוסק מורשה

אביגיל 23/06/14

ב-2013 פתחתי עוסק פטור, עמדתי בתקרה.

ב-2014 המחזור יעמוד כנראה על 120,000 - כלומר עבר את התקרה.

איך זה עובד במע"מ?

1. האם אני צריכה להודיע להם עכשיו או רק בסוף השנה הצהרה?

2. האם כל 2014 אני אקרא מורשה ואצטרך לשלם מע"מ על כל המחזור או רק על מה שעקף את התקרה?

לעמוד

המלא

כדאי להודיע ולשנות סטטוס כבר עכשיו

עו"ד משה גבע מנהל 24/06/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פחת לצורכי מס שבת בדירת מגורים שהושכרה

ארז 23/06/14

שלום רב,

מהו שעור הפחת על דירת מגורים שהושכרה לצורכי מס שבח:

א. דירה שדמי השכירות מוסו במסלול מס של 10%?

ב. דירה שדמי השכירות מוסו במסלול פטור מלא?

תודה

לעמוד

המלא

למיטב ידיעתי 4%

עו"ד משה גבע מנהל 24/06/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מדריך טיולים / מורה דרך

אסנתי 22/06/14

איזה ספרי הנהלת חשבונות צריך לנהל מדריך טיולים / מורה דרך?

האם הוא יכול להיות עוסק פטור?

לעמוד

המלא

למיטב ידיעתי יכול להיות פטור

עו"ד משה גבע מנהל 24/06/14

ומכיוון שאין תוספת מיוחדתלניהול ספרים במקצוע זה, יש לנהל כנותן שרותים (תוספת י"א)

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי על דירה מבני אותו מין

מורן 21/06/14

לפי מה שהצלחתי להבין זוגות חד מיניים אשר נפרדים וצד אחד קונה את הצד הדירה מהצד השני - זכאים לפטור ממיסים ראיתי שכותבים שהמדינה לא רואה בזה עסקה במקרקעין מה צריך לעשות בשביל זה? האם אין צורך להגיש דיווח לרשויות המס? האם צריך להגיש דיווח? אם כן מה אני צריכה לצרף שיוכיח את הפרידה מבת הזוג? הסכם פרידה? תודה

לעמוד

המלא

זוגות חד מיניים

עו"ד סלי אילון מנהל 21/06/14

אין עמדה של רשות המיסים לפיה זוגות חד מיניים מהווים זוג לעניין חוק מיסוי מקרקעין.

גם אם הם מהווים זוג, לא ברור האם פרידה שלהם שקולה לגירושין.

בכל מקרה צריך לקבל פסק דין של בית משפט בעניין הגירושין כדי לקבל את ה״הטבה״.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי על קבלת תמורה בעסקת נדלן

אריאל 21/06/14

מכובדי שלום רב,

ראשית אציין כי אני אדם פרטי ושכיר.

ניקרה בדרכי הזדמנות לסייע בעסקת תמ"א 38 לבניין שכן

והיזם מוכן לתת לי תמורה אם בכסף או בדירה.

היות וברצוני להתנהל כחוק, אז שאלתי היא איך מתיייחסים לתמורה בהיבט מיסוי - האם עבור תשלום כספי יש להצהיר לבצע תיאום מס, האם עבור תמורת דירה יש לשלם מס רכישה (ומס שבח אם אחליט למוכרה) ?

מודה מאוד ומראש להתייחסות, שבת שלום !

לעמוד

המלא

עסקת אקראי בעלת אופי מסחרי

עו"ד סלי אילון מנהל 21/06/14

אתה חייב במס שולי על שווי הדירה שתקבל.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מע"מ על השכרת רכב

ניר 20/06/14

שלום,

אם אני חברה בע"מ ושכרתי רכב ליום אחד, האם ניתן לדרוש מע"מ תשומות על ההוצאה?

האם יש הבדל בין ליסינג תפעולי לבין השכרה לימים בודדים מחברה השכרה?

תודה

לעמוד

המלא

לא ניתן לדרוש את המעמ בהשכרת רכב, גם ליום אחד

עו"ד סלי אילון מנהל 21/06/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הורדת מס

גילי 19/06/14

שלום,

עקב טעות של מקום העבודה לא הופרשה לי קרן השתלמות בין השנים 2011-2012.

החודש קיבלתי רטרו (בסך 7000 ש"ח) שהופקדו לקרן ההשתלמות.

קיבלתי משכורת 6000 ברוטו, ובמשכורת בסיס לחישוב מס וביטוח לאומי נרשם-13000 ש"ח (כולל ההפרשה לקרן השתלמות).

כלומר, ירד לי מס וביטוח לאומי מכל ה-13,000 (כ-1500 ש"ח).

האם זה הגיוני? ברוב החודשים אני לא מגיע למשכורת החייבת במס, ואם היו מפרישים לי בשנים 2011-2012 לקרן השתלמות לא היה יורד מס. בגלל הטעות שלהם שהפרישו בבת אחת 7000 ש"ח זה חייב במס?

תודה רבה.

לעמוד

המלא

קרן השתלמות

ערן פישמן 21/06/14

זה הגיוני ונכון

בשביל לתקן את העיוות תבקש לקבל גילום ואז לא תפגע מיסויית

חשוב לציין שמבחינת מס הכנסה אם אתה לא מגיע לחבות של מס ומאחר וחישוב מס הכנסה נעשה בתוכנת השכר בשיטה של "חישוב מצטבר" מס ששולם ביתר יוחזר לך עד תום השנה

בהצלחה

עזרה דחופה

יעל 19/06/14

אבי יצא לפנסיה מוקדמת בשנת 2001 .כעת קיבל ממס הכנסה בקשה לתשלום חוב בסך 113,000 שח , לתשלום עד סוף החודש ,בגין פיגור בהגשת דוחות מס הכנסה .הוא מעולם לא קיבל שום התראה על כך ולא ידע כלל שהוא צריך להגיש דוחות .

מה ניתן לעשות ??

תודה רבה מראש לכל המגיבים

לעמוד

המלא

דוחות שנתיים

ערן פישמן 21/06/14

שלום

חוקית, השנים עד 2007 התיישנו

מה שיש לעשות הוא להגיש את הדוחות לשנים 2008-2013

אם כל הכנסותיו הן פנסיה זה מה שיש להגיש

כנראה היתה לו חובה להגשת דוחות ולא עשה כך

הוצאת תלוש על מלגה

אהרון 19/06/14

היי, אני סטודנט וקיבלתי מלגה. המלגה עצמה על סך 10 אלף ש"ח תמורת התחייבות לעבוד שנה בסוף התואר במקום ממנו קיבלתי אותה. קיבלתי עם המלגה תלוש, כביכול תלוש משכורת שבו כתוב שעבדתי בחודש מאי. בתלוש יש סעיף "מלגה" על סך 10 אלף ש"ח ומתחת עוד סעיף "מלגה גילום". בגילום יש 11.5 אלף ש"ח למס הכנסה, 1300 שקל לביטוח לאומי ועוד 1100 ש"ח לביטוח בריאות. השאלה שלי היא האם זה הגיוני שהגילום והמס יוצא יותר מהמלגה עצמה?

ושאלה נוספת, במקרה וארצה להחזיר את המלגה ולבטל את ההתחייבות לשנת עבודה, אני אהיה חייב להחזיר רק את מה שקיבלתי, את ה 10 אלף ש"ח או שאת כל הסכום שכתוב בתלוש כולל הגילום, שזה יוצא 10 אלף + 13 אלף ש"ח הגילום של המס?

תודה רבה מראש ויום טוב :)

לעמוד

המלא

הגילום זו חובתו של המשלם מול רשויות המס

עו"ד משה גבע מנהל 24/06/14

לכן, סביר להניח שהוא עשה את החישובים הנכונים. יכול להיות שהגילום התייחס ליותר מחודש אחד.

במידה ותרצה לבטל ההתחייבות, הסוגיה שלך היא חוזית-אזרחית מול המשלם ולא מול רשות המיסים שלא תהיה צד לעניין ובעקרון אי אפשר יהיה לתקן את אשר דווח ושולם.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב