פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מכירות

יאיר 09/12/14

רציתי לשאול,בבקשה,מה מעניין את מס הכנסה? אם יש עסק שמגלגל 5000+ שח בחודש ולפעמים מגיע ל8000. הרווח בסביבות 600 שח. מתי זה מצריך דיווח,לפי מחזור או רווח?

לתגובתכם אודה

יאיר

לעמוד

המלא

חובה לדווח לרשויות המס על פעילות עסקית, גם נמוכה

עו"ד משה גבע מנהל 16/12/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

קיזוז הפסד הון מני"ע בירושה

שלי רוטנברג 09/12/14

במידה ואדם יורש תיק ני"ע של הוריו,האם ניתן להשתמש בהפסדים המועברים מתיק ני"ע זה ולקזז אותם כנגד

רווחים עתידיים .

לעמוד

המלא

לא ניתן

עו"ד סלי אילון מנהל 13/12/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם העברת עסק ללא תמורה חייב במע"מ ועל מי ?

בירן 08/12/14

בחוזה שכירות סוכם בין המשכיר לשוכר סוכם כי המשכיר מעביר את העסק (עסק של ספא בעיקר ציוד) על שם השוכר ללא תמורה.

והשוכר שוכר מהמשכיר חדר כדי להעפיל את העסק. השאלה היא האם העסק חייב במס? על מי , על המשכיר או השוכר? העם זה לפי סעיף 20 לחוק המע"מ כלומר השוכר חייב לשם?

תודה לעזרתכם הדחופה

לעמוד

המלא

תשלום מע"מ בסגירת עסק

עו"ד סלי אילון מנהל 14/12/14

העוסק חייב במעמ על המלאי והציוד שנשארו לו, לפי השווי שלהם או לפי מחיר המכירה שלהם אם מכר אותם לצד ג׳.

בנוסף, מכירת פעילות חייבת אף היא במעמ, שחל על המוכר.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דין מיסוי תיק ני"ע בירושה

נחמה 08/12/14

אני עומדת לקבל את חלקי בירושת תיק מניות ערך של אבא ז"ל. האם ניר ערך שנמצא ב-30% רווח יועבר אלי כנקודת התחלה (כלומר בערך הנקוב של יום ההעברה) או יועבר עם אחוזי הרווח כפי שהם. הבנתי שעד לסוף דצמבר 2014 ההתנהלות המיסית היא בנעליו של אבא ז"ל, ואח"כ? האם אצטרך לשלם מיסים על אחוזי הרווח שנוצרו עוד בנעליו של אבא?

תודה

לעמוד

המלא

התנהלות מיסית בנעלי המוריש

עו"ד סלי אילון מנהל 14/12/14

ולכן כאשר תמכור את נייר הערך, תשלם מס גם על הרווח שהיה לאביך ז״ל לפני שנפטר.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלה על מיסוי של מתנה

מיכאל 07/12/14

שאלה שהתעוררה בויכוח ונדרש מענה . באם ובמידה אני מעביר לבן משפחה כל הכנסה שמינית שנרשמת בחנותי ,ומתנה את זה בכך שבכסף יקנה מוצרים לטיפוחו האישי ,האם זה מתנה שאין למסות האם זו עסקת ברטר האם זו הכנסה רעיונית או כיצד לכנות את זה

לעמוד

המלא

בעל העסק הוא, ורק הוא, זה שחייב לשלם מס בגינה!

עו"ד משה גבע מנהל 09/12/14

ההכנסה שלך ולכן תוכל להעביר רק לאחר שתשלם את המס בעצמך

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס לשנים 2008-2013

א. 07/12/14

שלום,

אני רוצה למלא טופס 0135 להחזר מס לשכיר בגין השנים 2008- עד 2013,

האם עליי למלא טופס לכל שנה בנפרד או שניתן למלא טופס אחד במקובץ?

לעמוד

המלא

לכל שנה יש להכין דו"ח נפרד. 2008 ניתן להגיש החודש!

עו"ד משה גבע מנהל 09/12/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מתנה – כספים

גיא 07/12/14

שם תוכן הודעה: אמי מכרה דירה שבבעלותה ומתכננת להעביר את הכספים שקיבלה מהמכירה לילדיה. האם הכספים שנקבל מחויבים במס כלשהו?

לעמוד

המלא

מתנה שניתנת בתום לב לילדים לא חייבת במס

08/12/14

מתנה שניתנת בתום לב לילדים לא חייבת במס.

פקיד השומה רשאי לבדוק את המניע למתן המתנה.

החזר לאחר הוצאת קבלה

עידן 05/12/14

שלום רב..

אני עוסק בתחום ההוראה הפרטית והוצאתי קבלות לתלמידים ששילמו מראש על קורס מסויים, אולם בסופו של דבר אני נאלץ לא לפתוח את הקורס ולהחזיר להם כספם. כיצד אני מדווח באופן תקין על נתינת החזר ללקוחות וביטול הקבלות הקודמות?

תודה מראש!

עידן

לעמוד

המלא

בבביטול עסקה: בטל החשבונית או שתוציא חשבונית זיכוי

עו"ד משה גבע מנהל 09/12/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דיווח מס

גא אבו 04/12/14

שלום רב. פתחתי חברה ולא עסקה בכלל כך גם לא בצעתי רישום במשרדי המס. היום קבלתי מכתב שנפתח תיק לחברה במס הכנסה על אף שלא סרתי למשרדם מכיוון ושבחברה עוד לא הופעלה בפועל.מה עלי לעשאת ובמיוחד שהחברה טרם החלה ?

לעמוד

המלא

פתיחת תיק לחברה לא פעילה

08/12/14

מס הכנסה מקבל מרשם החברות את רשימות החברות שהוקמו במדינה, ופותח להן תיק באופן אוטומטי.

אתה צריך פנות למס הכנסה לבקש לא לדרוש מהחברה דיווחים עד שתודיע להם על התחלת פעילות עיסקית.

מס רכישה דירה שניה

גיא 04/12/14

שלום

יש ברשותי דירה ואני רוצה לרכוש עוד דירה להשקעה ולימכור אותה תוך 24 חודשים

בהצהרה למס רכישה זה משנה איזה דירה אני מוכר תוך 24 חודשים

את הישנה או החדשה ??

תודה

לעמוד

המלא

צריך למכור את הישנה

עו"ד סלי אילון מנהל 13/12/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מכירת נכס שיתקבל בירושה

גרגורי 04/12/14

שלום למומחים!

ירשתי מאבי ז"ל מחסן בגודל 40 ממ"ר,ששימש כבית מלאכה,

הנכס נרכש על ידו בשנת 1942.

נאמר לי שיש מס מופחת על המכירה שלו עקב רכישתו לפני קום המדינה

אודה מאד לתשובה ביחס לנושא,כמה אחוזי מס עלי לשלם ?

תודה

גרגורי

לעמוד

המלא

מס מופחת על נכס שהתקבל בירושה

עו"ד סלי אילון מנהל 13/12/14

שתלוי בשנת המכירה ושנת הרכישה

כדאי לבדוק לפי שני המסלולים - הרגיל והמופחת - כדי לבחור איזה מהם כדאי. לפעמים המסלול של המס המופחת מביא למס גבוה יותר

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שדות 248 ו- 045 בדוח 0135 – בקשה דחופה

מתנדב נכה 04/12/14

קיימים שדות 248 ושדות 045 בטופס 0135 (שנת 2008)

השאלה והאם הם קשורים בדרך כלשהי גם לטופס 0158 המאפשר העברת זכויות לאבא המרוויח כסף.

כלומר האם מהם ניתן להעביר לאבא (האבא עמית מוטב) במקום ש"יתבזבזו" באופן מלא על הבן? (כי מגיע כבר למצב שאין צריך לשלם מס הן בהיותו חייל משוחרר בנושא והן מזכות תושב).

האם אפשר להעביר רק חלק משדה 248 ו/או 045 לאבא ולא הכל באופן מלא?

שאלה נוספת:

האם לשנת 2008 היה חובה להגיש טופס מקוון או ניתן להגיש טופס רגיל? (טופס 0135/1301 - להחזר מס).

לעמוד

המלא

למקסום הטבה אפשר לפצל בין ההורה המשלם לילד המוטב

עו"ד משה גבע מנהל 09/12/14

אפשר לפצל

דו"ח מקוון תלוי במספר פרמטרים

בשנת 2008 זה עדיין לא חל במלואו ולא על החזרי מס (טופס 0135)

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דיני חברות

גרי 03/12/14

רשמנו חברה ישראלית וברצוננו לרשום חברת בת אוסטרלית לחברה הישראלית. בשנה הקרובה לא תיהיה בישראל כל פעילות, לא עובדים, לא הוצאות ולא הכנסות (למעט החזקת המניות של חברת הבת) כל הפעילות תתרחש רק באוסטרליה בחברה האוסטראלית עד שיהיו באוסראליה רווחים, רק אז תתחיל פעילות גם בישראל.

האם החברה הישראלית חייבת תיקים פעילים במעמ ומס הכנסה ולהגיד כל חודש דו"ח ודוח שנתי בסוף השנה?

לעמוד

המלא

כל עוד שאין בכלל פעילות, אין צורך בפתיחת תיקים.

עו"ד משה גבע מנהל 09/12/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם צריך להוציא קבלה בעסקת בארטר?

ניר 02/12/14

לעמוד

המלא

עיסקת בארטר

מ.ב 02/12/14

אם כוונתך לעיסקה בין שני עוסקים בה צד א נותן שירות וצד ב' נותן בתמורה שירות אז על פי חוקי המס כל צד צריך להוציא חשבונית לצד השני. דוגמא חשמלאי ואינסטלטור שהחשמלאי מבצע עבודה ולאינסטלטור ובתמורה האינסטלטור מבצע עבודה לחשמלאי על פי חוקי המס זה בגדר יחסים מיוחדים וכל צד חייב להוציא חשבונית לצד השני על השירות או המכר שביצע

עסקת ברטר

03/12/14

כן. צריך להוציא חשבונית מס /קבלה.

פטור ממס עקב מחלה

אלין 02/12/14

צהריים טובים !

אני בת 74 מקבלת פנסיה חודשית מ- ק.ג.מ ממנה מורידים מס מדי חודש בסך 165 ש"ח .

לאחרונה חליתי במיסטניה גרביס ועברתי ניתוח חזה בביה"ח .

ושאלתי האם מחלתי מזכה אותי בפטור ממס ? .

אציין בן זוגי בן 83 אין לו פנסיה אך משכיר 2 זכויות ציבוריות למונית תמורת (1.400 *2 ) = 2.800 ש"ח לחודש , לכן אני עדיין ממלא טופס 1301 מדי שנה כי מחייבים אותי במס על הכנסות השכירות , במקביל מזכים אותי ב- 1.75 נקודות זיכוי + נקודת זיכוי של בן זוג לא עובד .

אשמח לקבל תשובה בהקדם האפשרי .

תודה , יום טוב והרבה בריאות .

לעמוד

המלא

זיכוי ממס מחמת מחלה

03/12/14

עליך לפנות לפקיד שומה שייפנה אותך , אם יש צורך, על פי המחלה, לוועדה רפואית שתקבע את גובה הנכות .

על פיו יקבע האם את זכאית לפטור ממס.

כיצד ניתן לבדוק האם יש היטל השבחה על מגרש

בדיקה לפני קניה מכונס 02/12/14

שלום,

אני שוקל קניית מגרש של דונם שעליו בנוי היום בית 200 מ"ר.

ע"פ התבע מותר לבנות 500 מ"ר.

שאלתי היא כיצד אני יכול לברר אם יש היטל השבחה- אני רוצה לדעת האם מעבר לתשלום על המגרש והמבנה יש עוד תשלומים שעליי לשלם כדי לא להיות מופתע.

לעמוד

המלא

כיצד ניתן לבדוק אם קיים היטל השבחה על מגרש?

03/12/14

צריך לפנות לרשות המקומית או המחוזית שם נמצא המגרש לברר את נושא היטל ההשבחה.

שאלה-מס יתר

אלכס 01/12/14

שלום,

לפני כ8 שנים רכשתי מגרש ביחד עם שותף (50 50) בסכום של 3.1 מיליון ש"ח.

החזקנו במגרש עד שנת 2013 ואז מכרנו אותו ב12 מיליון ש"ח.

חתמנו עם הקונה על עסקאת נטו דהיינו שהוא משלם את מס השבח.

בעודי מתכוון להגיש דוח לשנת מס 2013 רואה החשבון שלי אומר כי עליי לשלם למס הכנסה 100 אלף שקל וזאת לטענתו מכייון שיש במס הכנסה חוק שקובע שאם אדם הרוויח בשנה מעל 800,000 ש"ח עליו לשלם מס של שני אחוזים נוסף על מס השבח.

אני בחיים לא שמעתי על החוק הזה ולא מכיר חוק שכזה.

אשמח לדעת מה דעתכם על כך ובנוסף- האם הרווח לא אמור להפרס על פני כל שמונה השנים בהם החזקתי במגרש-הרי שאז הרווח שעליי להרוויח כדי שלא לשלם את המס הנוסף עליו מדבר רואה החשבון הוא 800,000 ש"ח כפול שמונה שנים שזה יותר מהסך שהרווחתי.

רואה החשבון טוען כי ניתן להכפיל את ה800K מקסימום ב4 וזאת משום שמס הכנסה מחשיב רק 4 שנים אחורה.

בקיצור, אשמח לקבל מידע נוסף על כל העניין הזה שכלל לא מוכר לי.

בתודה מראש

לעמוד

המלא

רואה החשבון שלך צודק בכל מה שאמר.

עו"ד סלי אילון מנהל 14/12/14

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

קיזוז רווחי הון כנגד השקעה שירדה לטמיון בחו"ל

אהרון 01/12/14

השקעה בה השקעתי בחו"ל (הלוואה שהיתה אמורה להניב ריבית) הוגדרה כאבודה (כולל הקרן).האם ניתן לבצע קיזוז רווחי הון מניירות ערך כנגד אותה השקעה שירדה לטמיון. תודה

לעמוד

המלא

הפסד מהשקעה בחו"ל

03/12/14

ניתן לקזז רק כנגד רווח מהשקעה בחו"ל.

מועד תשלום מס רכישה

ניקי 01/12/14

שלום רב,

קניתי דירה מהקבלן. מועד מסירת החזקה בעוד שנתיים מהיום. האם ניתן לדחות את המועד לתשלום מס רכישה ללא תשלום הצמדה ריבית וקנסות של מסמ"ק עקב קבלת הדירה בעוד שנתיים? מה ההשלכות לדחיית תשלום מס רכישה? רוב תודות

לעמוד

המלא

דחיית תשלום מס רכישה

03/12/14

ניתן לבקש ממנהל מיסוי מקרקעין דחיית התשלום. אין בטחון שזה יאושר ,

אם תאושר דחייה , התשלום יחוייב בריבית והצמדה על פי כללי חוק מיסוי מקרקעין.

הסכם נאמנות למחזיק בחברה מפרת חוק

שיר אוקו 26/11/14

שלום רב,

אני מעוניין להקים חברה עם חבר שהוא בעל מניות בחברה מפרת חוק. למיטב ידיעתי, אסור לו לייסד חברה חדשה עד לסיום הליך הפירוק.

האם יש אפשרות לרשום אותו כמחזיק במניות החברה באמצעות הסכם נאמנות שייחתם בין שנינו? האם חוזה כזה עומד מבחינת הוראות החוק?

תודה,

שיר

לעמוד

המלא

אנא פנה לפורום דיני חברות

עו"ד משה גבע מנהל 29/11/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

בדיקה של סטטוס תיק במס הכנסה

איגור 25/11/14

שלום רב,

הייתי רוצה לדעת איך אני יכול לבדוק מה הסטטוס של התיק של חברה בע''מ במס הכנסה

תודה,

לעמוד

המלא

רק מייצג רשום או מיופה כוח יוכלו לקבל מידע על חברה

עו"ד משה גבע מנהל 26/11/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פריסת פיצויים בהגעה לפנסיה

משה שלום 25/11/14

שלום רב,

במאי 2015 אני מגיע לגיל פרישה (67) בבנק.

פיצויי הפיטורין ייפרסו ל-6 שנים.

שאלותיי הם:

1. האם כדאי לפרוש מהבנק בסוף שנת 2014 על מנת לזכות בהטבות מס?

2. אם לא, האם ניתן להתחיל את פריסת הפיצויים ב-2016 ולא ב-2015 במידה ואעבוד על חודש מאי 2015?

תודה רבה!

לעמוד

המלא

רק פרישה מחודש אוקטובר מאפשרת פריסה משנה הבאה

עו"ד משה גבע מנהל 26/11/14

ולכן, פרישה לפני אוקטובר 2015 תוביל בהכרח לחיוב החלק הראשון של הפיצויים החייבים בשנת 2015.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

יחוס הכנסות מזכיה משפטית

שואל 24/11/14

שלום,נישום שהוא עצמאי ושכיר , זכה בתביעה משפטית שניהל כנגד מעסיק לשעבר.נשוא התביעה היה שעות עבודה , שעות נוספות , סוציאליות וכו' , בגין שנות מס קודמות.את כל ההכנסות ניתן לשייך באופן ברור לשנות המס השונות (הפירוט לשנים נכלל בכתב תביעה)השאלה:האם ניתן לפתוח שומות של שנים קודמות (לרבות כאלה שהתיישנו) ולייחס להן את ההכנסות וזאת על מנת להקטין את חבות המס ? אשמח לקבל את דעתכם , לרבות סימוכין (פס"ד, תקנה וכו')

לעמוד

המלא

אפשרות לפתוח שומות בכלל וכאלה שהתישנו בפרט-מוגבלת

עו"ד משה גבע מנהל 26/11/14

לכן צריך לבחון כל שנה בפני עצמה ולראות מה ניתן לעשות.

הכלל הוא ששכר הוא על בסיס מזומן ומתחייב בשנת הקבלה. פריסה אחורה מוגבלת רק לשנים שניתן לעשות את התיקון.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב