פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
שאלה מעניינת אודות חברה זרה ומיסוי
חברה זרה
29/10/14
שלום רב,
יש לי שאלה מעט מורכבת אך יכולה לעניין מספר אנשים:
1. נניח מפעל "א" מייצר סחורה בישראל
2. חברת "אחת" היא חברה הרשומה בחו"ל שבה מעל 50% מבעלי המניות תושבי חוץ.
3. חברת "אחת" קונה סחורה אותה מייצר מפעל "א" ומוכרת אותה למשווקים בשווקים שונים בעולם.
4. אחד המשווקים "ישראלי" נמצא בישראל
5. לשם מכירה ל"ישראלי" חברת "אחת" קונה מוצר ב 5 שקלים ממפעל "א" ומוכרת אותו למשווק "ישראלי" ב 10 שקלים (המשווק לאחר מכן מוכר את המוצר בישראל ב 15 שקלים וכמובן משלם מיסים על ההפרש בין 15 ל 10 שקלים).
6. עבור העסקה הזאת המוצר לא עזב את תחומי ישראל וכמובן ששולם מע"מ כחוק בתוך מחיר המפעל (5 שקלים)
והשאלה היא: האם החברה הזרה (חברת "אחת") חייב במיסים בישראל (מע"מ, מס הכנסה וכו) עבור ההפרש בין 10 ל 5 שקלים (ההפרש בין המחיר בו מכרה למשווק "ישראלי" לבין המחיר בו קנתה את המוצר ממפעל "א").
האם יש משמעות לתכנון מס והצהרה שההפרש במחיר הוא לא על טובין אלה עמלת תיווך?
חשוב לציין שלא מדובר על שאלה לצורך צמצום תשלום מס בישראל, אלא על מצב שבו החברה הנל היא באמת חברה זרה שהיא בעלת המותג (סימן רשום) המיוצר במפעל בישראל.
תודה מראש על התשובה,
יש לי שאלה מעט מורכבת אך יכולה לעניין מספר אנשים:
1. נניח מפעל "א" מייצר סחורה בישראל
2. חברת "אחת" היא חברה הרשומה בחו"ל שבה מעל 50% מבעלי המניות תושבי חוץ.
3. חברת "אחת" קונה סחורה אותה מייצר מפעל "א" ומוכרת אותה למשווקים בשווקים שונים בעולם.
4. אחד המשווקים "ישראלי" נמצא בישראל
5. לשם מכירה ל"ישראלי" חברת "אחת" קונה מוצר ב 5 שקלים ממפעל "א" ומוכרת אותו למשווק "ישראלי" ב 10 שקלים (המשווק לאחר מכן מוכר את המוצר בישראל ב 15 שקלים וכמובן משלם מיסים על ההפרש בין 15 ל 10 שקלים).
6. עבור העסקה הזאת המוצר לא עזב את תחומי ישראל וכמובן ששולם מע"מ כחוק בתוך מחיר המפעל (5 שקלים)
והשאלה היא: האם החברה הזרה (חברת "אחת") חייב במיסים בישראל (מע"מ, מס הכנסה וכו) עבור ההפרש בין 10 ל 5 שקלים (ההפרש בין המחיר בו מכרה למשווק "ישראלי" לבין המחיר בו קנתה את המוצר ממפעל "א").
האם יש משמעות לתכנון מס והצהרה שההפרש במחיר הוא לא על טובין אלה עמלת תיווך?
חשוב לציין שלא מדובר על שאלה לצורך צמצום תשלום מס בישראל, אלא על מצב שבו החברה הנל היא באמת חברה זרה שהיא בעלת המותג (סימן רשום) המיוצר במפעל בישראל.
תודה מראש על התשובה,
האם חברה זרה חייבת במיסים בישראל?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה שלך לא מתאימה לפורום, פנה ליעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בבקשה הסבר מה זה סעיף 45 סעיף 47 ואחרים בדוח ביטוח
מנסה לעזור לנכה
29/10/14
מנסה לסייע לנכה שאביו משלם עליו ביטוח חיים
מה זה סעיף 45, 47 ואחרים בדוח הביטוחים
שאביו משלם עליו את הביטוחים
האב משלם הרבה מס כשכיר
מה זה סעיף 45, 47 ואחרים בדוח הביטוחים
שאביו משלם עליו את הביטוחים
האב משלם הרבה מס כשכיר
אלה סעיפים שמציינים את הטבת המס הניתנת להפקדה
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
לכל קופה או מסלול ביטוחי ניתן אישור לפי אחד הסעיפים בפקודת מס הכנסה, ממנו אפשר ללמוד את הטבת המס שמגיעה. ביטוח חיים משוייך בד"כ ל-ס' 45 (וירשם בדו"ח השנתי בד"כ בשדה 036), קופת גמל תשוייך בד"כ ל-ס' 47 (ותרשם בדו"ח בד"כ בשדה 031) וכן הלאה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר על שכר טירחה עו"ד מול ביטוח לאומי
אלי
29/10/14
האם ניתן לקבל החזר חלקי או מע"מ על מאבק מישפטי מול ביטוח לאומי בבית המשפט התקבל התביעה לתאונת עבודה לאחר 4 שנים 8- אחוז נכות ותקנה 15 מלא כיום 100 אחוז שכר טירחה של העו"ד הסתכמו 2150000 ש"ח כולל מע"מ
מה ניתן לעשות אם ניתן
מה ניתן לעשות אם ניתן
האם ניתן לקבל החזר חלקי או מע"מ בגין תביעה מול הביטוח הלאומי?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה לא קשורה לפורום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים – האם אפשר גם יותר מ- 7 שנים?
מסייע לנכים
29/10/14
בבדיקת דוחות שומא 2003-2013 התברר כי למרות שהוגשו המסמכים לרשויות לא כתבו ברובליקות הנכונות לגבי טופס 867א ו-867.
בחלק מהשנים יש הפסדים של עשרות אלפי שקלים שלא קוזזו. הרשויות לעיתים כלל לא כתבו את ההפסד . כי הבן אדם לא ידע ולא היה ברשותו טופס נספח ג'.
מה עושים?
בחלק מהשנים יש הפסדים של עשרות אלפי שקלים שלא קוזזו. הרשויות לעיתים כלל לא כתבו את ההפסד . כי הבן אדם לא ידע ולא היה ברשותו טופס נספח ג'.
מה עושים?
כעקרון, אין אפשרות לתקן שומה שהתיישנה
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
אבל, אפשר לנסות ולבקש.
מפנה את תשומת הלב של השואל לכך שההתיישנות לפי חוקי המס אינה 7 שנים כמו בדין הכללי, אלא 3-6 שנים תלוי במסלול הגשת הדו"ח וכו'.
מפנה את תשומת הלב של השואל לכך שההתיישנות לפי חוקי המס אינה 7 שנים כמו בדין הכללי, אלא 3-6 שנים תלוי במסלול הגשת הדו"ח וכו'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה שקיבלה במתנה
דניאל
28/10/14
שלום,
אמא קיבלה החודש במתנה דירה מהבן שלה. יש לה דירה נוספת. האם תוכל למכור את הדירה הנוספת וליהנות מחישוב ליניארי במס שבח?
תודה רבה.
אמא קיבלה החודש במתנה דירה מהבן שלה. יש לה דירה נוספת. האם תוכל למכור את הדירה הנוספת וליהנות מחישוב ליניארי במס שבח?
תודה רבה.
תיקון שאלה
דניאל
28/10/14
התכוונתי האם תוכל האמא למכור את הדירה שקיבלה במתנה וליהנות מחישוב ליניארי במס שבח?
היטל בקור אצל רופא הוצאה או לא?
יורם
28/10/14
רופא מקצועי מקבל לקוחות שמגיעים אליו מקופ"ח מכבי, הרופא בהתחשבנות בסוף כל חודש מחוייב , בהיטל בקורים אצל רופא, השאלה: האם הניכוי הנ"ל הינו הוצאה לצורך מס הכנסה לרופא, או שמדובר בסכום שהרופא מקבל מהלקוח ע"ח, ובסוף החודש קופ"ח מכבי מקזזת לו את הסכום , ההיטל הנ"ל , מהסכום הכללי שמגיע לרופא מקופ"ח מכבי.
אודה מראש
אודה מראש
היטל ביקורים
30/10/14
על פי נתוני השאלה , ה"היטל ביקורים" הוא חלק מההכנסה הכוללת של הרופא, ולא הוצאה.
עליו לדווח גם על חלק זה ששולם על החולה כהכנסה .
עליו לדווח גם על חלק זה ששולם על החולה כהכנסה .
העברה ללא תמורה ואח"כ מכירה של הדירה
דני
27/10/14
שלום,
דירה הועברה לבת ללא תמורה לפני 10 שנים. עתה הבת מעוניינת להחזיר את הדירה לאבא בחזרה ללא תמורה.
גם לבת וגם לאב-יש דירה נוספת.
לאחר שתועבר הדירה לאב, האב מעוניין למכור את הדירה.
האם ההעברות יחוייבו במס שבח או במס רכישה?
תודה רבה על העזרה.
דירה הועברה לבת ללא תמורה לפני 10 שנים. עתה הבת מעוניינת להחזיר את הדירה לאבא בחזרה ללא תמורה.
גם לבת וגם לאב-יש דירה נוספת.
לאחר שתועבר הדירה לאב, האב מעוניין למכור את הדירה.
האם ההעברות יחוייבו במס שבח או במס רכישה?
תודה רבה על העזרה.
תאונת מס
עו"ד סלי אילון
מנהל
14/12/14
אם הבת תעביר את הדירה והאבא ימכור אותה מיד ישולם מס גבוה על השבח. ֿ
לא מובן מדוע רוצים לבצע זאת כך.
כדאי לפנות ליעוץ
לא מובן מדוע רוצים לבצע זאת כך.
כדאי לפנות ליעוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום עבור שעות ייעוץ
אש
27/10/14
שאלתי היא בעניין תשלום
עבור שעות ייעוץ. אני עובד שכיר בחברה. נשכרתי ע"י חברה שניה כיועץ חיצוני, לתקופה
קצובה של כחצי שנה לצורך פרוייקט. היות ומדובר על כשעתיים - שלוש בשבוע בלבד של עבודה:
1. האם ישנה דרך להיות מועסק ע"י החברה כעובד במשרה חלקית לצורך תשלום עבור שעות
הייעוץ באמצעות תלוש שכר כאשר החברה תשלם עבור שעות הייעוץ בלבד?
2. האם תשלום במסגרת כזו כרוך בגדר חובה בעלויות נילוות (פנסיה, חופש, מחלה, ביטוחים
וכו'..), או שבמקרה של עובד באחוז משרה קטן אין החברה מחוייבת לכך וניתן לשלם משכורת
בלבד?
3. האם ישנה דרך חוקית כלשהיא, במידה ואפשרויות 1 ו-2 אינן אפשריות חוקית, לתשלום
עבור שעות הייעוץ, מבלי שאאלץ להרשם כעוסק זעיר / פטור ולעבוד כנגד חשבוניות (היות
ומדובר על פרוייקט תחום בזמן קצר ובעלויות חד פעמיות נמוכות)?
עבור שעות ייעוץ. אני עובד שכיר בחברה. נשכרתי ע"י חברה שניה כיועץ חיצוני, לתקופה
קצובה של כחצי שנה לצורך פרוייקט. היות ומדובר על כשעתיים - שלוש בשבוע בלבד של עבודה:
1. האם ישנה דרך להיות מועסק ע"י החברה כעובד במשרה חלקית לצורך תשלום עבור שעות
הייעוץ באמצעות תלוש שכר כאשר החברה תשלם עבור שעות הייעוץ בלבד?
2. האם תשלום במסגרת כזו כרוך בגדר חובה בעלויות נילוות (פנסיה, חופש, מחלה, ביטוחים
וכו'..), או שבמקרה של עובד באחוז משרה קטן אין החברה מחוייבת לכך וניתן לשלם משכורת
בלבד?
3. האם ישנה דרך חוקית כלשהיא, במידה ואפשרויות 1 ו-2 אינן אפשריות חוקית, לתשלום
עבור שעות הייעוץ, מבלי שאאלץ להרשם כעוסק זעיר / פטור ולעבוד כנגד חשבוניות (היות
ומדובר על פרוייקט תחום בזמן קצר ובעלויות חד פעמיות נמוכות)?
יש מספר אפשרויות
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/14
1. החברה יכולה לרשום אותך כעובד במשרה חלקית.
2. בעניין חובות מעסיק לעניין הפרשות סוציאליות וכו', איננו עוסקים בזה (פנה לפורום דיני עבודה).
3. אתה יכול לבקש מהם לשלם לך כקבלן משנה (הם מוציאים מה שנקרא "חשבונית עצמית"). ואז תהיה פטור מלדווח למע"מ. אבל תצטרך גם לבצע תאום מס עבור תשלום חד-פעמי (כמו שמקובל עבור "שכר אומנים"). אבל כאן מדובר בתחום אפור, ולכן יתכן ופקיד השומה עדיין ידרוש ממך להגיש דו"ח שנתי.
2. בעניין חובות מעסיק לעניין הפרשות סוציאליות וכו', איננו עוסקים בזה (פנה לפורום דיני עבודה).
3. אתה יכול לבקש מהם לשלם לך כקבלן משנה (הם מוציאים מה שנקרא "חשבונית עצמית"). ואז תהיה פטור מלדווח למע"מ. אבל תצטרך גם לבצע תאום מס עבור תשלום חד-פעמי (כמו שמקובל עבור "שכר אומנים"). אבל כאן מדובר בתחום אפור, ולכן יתכן ופקיד השומה עדיין ידרוש ממך להגיש דו"ח שנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלת כסף מתאונות אישיות חייב במס?
איתן
27/10/14
האם קבלת כסף מביטוח מסוג תאונות אישיות חייב במס ודיווח לשלטונות המס?
האם לוקחים זאת בחישוב הסכום של -75% מהשכר שניתן לבטח באובדן כושר עבודה?
הכוונה גם לתשלום חד פעמי (כמו נכות מתאונה)
וגם לתשלומים חודשיים (נכות תעסוקתית המשלמת כסף כל חודש ולמשך תקופה קצובה)
האם לוקחים זאת בחישוב הסכום של -75% מהשכר שניתן לבטח באובדן כושר עבודה?
הכוונה גם לתשלום חד פעמי (כמו נכות מתאונה)
וגם לתשלומים חודשיים (נכות תעסוקתית המשלמת כסף כל חודש ולמשך תקופה קצובה)
הסיווג קובע את החבות
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/14
פיצוי חד פעמי עקב פגיעת גוף, פטור ממס.
פיצוי חודשי שמחליף הכנסה (אובדן כושר עבודה) חייב במס.
כמובן שאי אפשר לקבל הטבות על תשלומים שאינם הכנסה חייבת.
פיצוי חודשי שמחליף הכנסה (אובדן כושר עבודה) חייב במס.
כמובן שאי אפשר לקבל הטבות על תשלומים שאינם הכנסה חייבת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי סמכות עניינית
אביהו
26/10/14
שלום,הוגש דו"ח שנתי למס הכנסה לפני שנים אחדות (2008) שכלל טעות: ההכנסה של הבעל נרשמה גם היא על שם האישה. אודות הטעות נודע לנו רק לאחרונה.הוגשה בקשה נוספת למס הכנסה לתיקון השומה לאחר סירוב ראשוני.
שאלותי הן:
1. הנחה שהבקשה הנוספת לא תביא לפתרון, למי נתונה הסמכות העניינית לדון בהליך?
2. מהו ההליך הנכון במקרה זה (הבקשה היא להורות למס הכנסה לתקן את השומה למרות הזמן הרב שחלף)?תודה
שאלותי הן:
1. הנחה שהבקשה הנוספת לא תביא לפתרון, למי נתונה הסמכות העניינית לדון בהליך?
2. מהו ההליך הנכון במקרה זה (הבקשה היא להורות למס הכנסה לתקן את השומה למרות הזמן הרב שחלף)?תודה
המרצת פתיחה או עתירה מנהלית
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אני חייבת מס רכישה ואיך למלא את הטופס
AVSHALOM
25/10/14
היי
קניתי קרקע (זה הנכס הראשון שלי...לא היה לי דירה או קרקע בעבר) ואני צריכה למלא טופס שומה עצמית למס רכישה.מאיפה אני אמורה לקבל את הנתונים ?
מבקשים נתונים כמו:
-שווי המכירה
-סך כל הוצאות הפיתוח
-אחוז הפיתוח שבוצע בפועל עד ליום אישור העסקה
-הוצאות בפעול שבוצע בפועל עד ליום אישור העסקה
-ערך הזכויות בקרקע + פיתוח קיים בפעול
-מס רכישה לתשלום תודה רבה
קניתי קרקע (זה הנכס הראשון שלי...לא היה לי דירה או קרקע בעבר) ואני צריכה למלא טופס שומה עצמית למס רכישה.מאיפה אני אמורה לקבל את הנתונים ?
מבקשים נתונים כמו:
-שווי המכירה
-סך כל הוצאות הפיתוח
-אחוז הפיתוח שבוצע בפועל עד ליום אישור העסקה
-הוצאות בפעול שבוצע בפועל עד ליום אישור העסקה
-ערך הזכויות בקרקע + פיתוח קיים בפעול
-מס רכישה לתשלום תודה רבה
מס רכישה
26/10/14
מומלץ להעזר בעו"ד המתמצא בתחום בטיפול מול מיסוי מקרקעין.
שיעור מס עבור הכנסה חד פעמית
אבי
25/10/14
האם סכום של 6,000 ש"ח צריך כולו להיות במדרגה השנייה של 14% או שסכום מסויים אמור להיות במדרגה של 10% ניכוי מס הכנסה? שוב, מדובר בסכום חד פעמי ממעסיק קודם.
תודה
תודה
סכום חד פעמי
26/10/14
הסכום יצורף להכנסות השנה בה התקבל, וימוסה לפי שיעור המס השנתי שבו חייב המקבל.
בהתחשב בהכנסות הנוספות ושווי נקודות הזיכוי השנתיות
בהתחשב בהכנסות הנוספות ושווי נקודות הזיכוי השנתיות
מס שבח
תומר
24/10/14
שלום, ברשותי דירה אחת שמופיעה ברשות המיסים בסכום רכישה אפס, האם (ואם כן כמה?) אצטרך לשלם מס שבח במכירת הדירה?
אם זוהי דירתך היחידה, ולא מכרת דירה אחרת
עו"ד סלי אילון
מנהל
13/12/14
בשנה האחרונה, תוכל לקבל פטור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס?
גלי
23/10/14
שלום רב
כיום אני לא עובדת.
אני קיבלתי השנה דמי אבטלה 138 ש״ח האם מגיע לי החזר מס ?? ואם כן מה להגיש להם?
אם קיבלתי דמי לידה לפני ארבע וחצי שנים האם מגיע לי גם החזר מס?
כיום אני לא עובדת.
אני קיבלתי השנה דמי אבטלה 138 ש״ח האם מגיע לי החזר מס ?? ואם כן מה להגיש להם?
אם קיבלתי דמי לידה לפני ארבע וחצי שנים האם מגיע לי גם החזר מס?
החזר מס
עמית לשכיר החזרי מס עמית לשכיר החזרי מס
25/10/14
בהחלט יכול להיות שמגיע לך החזר מס
מציע לך לפנות לאתר רשות המסים
מס שבח תושב חוץ
מיכאל
23/10/14
אני כתושב חוץ שיש בבעלותי דירה בישראל ודירה בצרפת האם אני חייב במס שבח ע"פ החוק החדש אם אני מוכר את הדירה בארץ. ואם כן האם אני זכאי לחישוב מס שבח ליניארי. יש לי גם אזרחות ישראלית אבל מתגורר בצרפת.
חייב במס, והמס יהיה לינארי מוטב
עו"ד סלי אילון
מנהל
13/12/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דו"ח שנתי מתוקן
דרורית
23/10/14
הגשתי דוח שנתי במועד אבל לא צרפתי טופס מתאים לקיזוז הפסדי ניירת ערך של השנה. צרפתי רק טופס 867 מהבנק
והקיזוז לא בוצע. איך אני יכול להגיש דוח מתקן והאם אני נזקק
לרואה חשבון או יועץ מס להגשת דוח מתקן.
וכמה שנים אחורה אפשר להגיש דוח מתקן
תודה
והקיזוז לא בוצע. איך אני יכול להגיש דוח מתקן והאם אני נזקק
לרואה חשבון או יועץ מס להגשת דוח מתקן.
וכמה שנים אחורה אפשר להגיש דוח מתקן
תודה
דוח שנתי
עמית לשכיר החזרי מס עמית לשכיר החזרי מס
23/10/14
אפשר לפתוח 4 שנים אחורה וכן עדיף לך יועץ מס
ביטול עיצום כספי בגין איחור בהגשת דוח שנתי מקוון
רוני
22/10/14
שלום וברכה,
קיבלתי הודעת עיצום כספי בסך 2,360 ₪ ממס הכנסה בגין איחור בהגשת דוח
מקוון לעצמאים לשנת 2013.
השתלשלות האירועים הינה כזו:
1. זו הפעם הראשונה
שאנחנו (זוג נשוי) נדרשים להגיש דוח שנתי לעצמאים, וזאת בעקבות עוסק פטור חדש שאשתי
פתחה בשנת 2013 , שאגב הכנסותיה בשנה זו כעצמאית היה סכום זעום של 3,369 ₪. (הקנס
הוא 70% מהכנסותיה כעצמאית...)
2. מפני שזו הפעם הראשונה, לא ידענו האם עלינו להגיש הדוח באופן מודפס
(כפי שקיבלנו בדואר) או באופן מקוון. ככל הנראה לא הבנו נכון את ההנחיות ובתום לב
מוחלט הגשנו את הדוח המודפס, על אף שבדיעבד הסתבר שהיה עלינו להגיש הדוח באופן
מקוון.
הדוח המודפס הוגש ב30.6.2014 (מסתבר
שזהו המועד החוקי האחרון להגשת הדוח המקוון)
3. נודע לנו כי שגינו רק לאחר חודש וחצי, עת קיבלנו דואר ממ"ה כי
היה עלינו להגיש את הדוח באופן מקוון ומשום כך הם רואים בדוח המודפס כמבוטל (על אף
שהוגש בתוך המועד החוקי – ויש לנו חותמת "נתקבל" על כך)
4. תוך מספר ימים מעטים מקבלת הדואר הגשנו את הדוח באופן מקוון, כפי שנתבקשנו במכתב. אולם זה,
כאמור, הוגש כבר באיחור.
5. עוד נקודה אחת לסיום: כשאשתי היתה בפועל במ"ה היא הגיעה כדי לקבל
עזרה במילוי הדוח (המודפס), ושם אחד מעובדי מ"ה אמר לה שאין בעיה שתגיש הדוח
באופן מודפס עד לתאריך 30.6 – וכך היא עשתה.
שאלותי:
1.
הבנתי
שיש הליך של השגה – אך האם מנסיונך ישנה דרך להגיע פיזית למשרדי מ"ה (פתח
תקווה) ולדבר עם פקיד השומה ע"מ שיבטל הקנס, ולא לעשות זאת בצורת כתב?
2. מנסיונך – האם הנסיבות שתיארתי
יספיקו ע"מ לבטל את הקנס?
קיבלתי הודעת עיצום כספי בסך 2,360 ₪ ממס הכנסה בגין איחור בהגשת דוח
מקוון לעצמאים לשנת 2013.
השתלשלות האירועים הינה כזו:
1. זו הפעם הראשונה
שאנחנו (זוג נשוי) נדרשים להגיש דוח שנתי לעצמאים, וזאת בעקבות עוסק פטור חדש שאשתי
פתחה בשנת 2013 , שאגב הכנסותיה בשנה זו כעצמאית היה סכום זעום של 3,369 ₪. (הקנס
הוא 70% מהכנסותיה כעצמאית...)
2. מפני שזו הפעם הראשונה, לא ידענו האם עלינו להגיש הדוח באופן מודפס
(כפי שקיבלנו בדואר) או באופן מקוון. ככל הנראה לא הבנו נכון את ההנחיות ובתום לב
מוחלט הגשנו את הדוח המודפס, על אף שבדיעבד הסתבר שהיה עלינו להגיש הדוח באופן
מקוון.
הדוח המודפס הוגש ב30.6.2014 (מסתבר
שזהו המועד החוקי האחרון להגשת הדוח המקוון)
3. נודע לנו כי שגינו רק לאחר חודש וחצי, עת קיבלנו דואר ממ"ה כי
היה עלינו להגיש את הדוח באופן מקוון ומשום כך הם רואים בדוח המודפס כמבוטל (על אף
שהוגש בתוך המועד החוקי – ויש לנו חותמת "נתקבל" על כך)
4. תוך מספר ימים מעטים מקבלת הדואר הגשנו את הדוח באופן מקוון, כפי שנתבקשנו במכתב. אולם זה,
כאמור, הוגש כבר באיחור.
5. עוד נקודה אחת לסיום: כשאשתי היתה בפועל במ"ה היא הגיעה כדי לקבל
עזרה במילוי הדוח (המודפס), ושם אחד מעובדי מ"ה אמר לה שאין בעיה שתגיש הדוח
באופן מודפס עד לתאריך 30.6 – וכך היא עשתה.
שאלותי:
1.
הבנתי
שיש הליך של השגה – אך האם מנסיונך ישנה דרך להגיע פיזית למשרדי מ"ה (פתח
תקווה) ולדבר עם פקיד השומה ע"מ שיבטל הקנס, ולא לעשות זאת בצורת כתב?
2. מנסיונך – האם הנסיבות שתיארתי
יספיקו ע"מ לבטל את הקנס?
במקום ששיקול דעת מקומי מופעל, קשה לנבא את התוצאה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/14
לדעתי יש לכם נימוקים משכנעים.
הדבר נתון לשיקול דעת של המשרד, ולכן אי אפשר לצפות את התשובה.
הם יתעקשו כי תגיש בקשה בכתב כיוון שחייבת להיות פניה פורמאלית שלך.
גם עניין רצונך במפגש אישי מותנה בשיקול דעת, אבל אני מניח שהם לא יסכימו לתת לך תשובה במקום.
הדבר נתון לשיקול דעת של המשרד, ולכן אי אפשר לצפות את התשובה.
הם יתעקשו כי תגיש בקשה בכתב כיוון שחייבת להיות פניה פורמאלית שלך.
גם עניין רצונך במפגש אישי מותנה בשיקול דעת, אבל אני מניח שהם לא יסכימו לתת לך תשובה במקום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכישת דירה מכונס כאשר אני אחד מהיורשים
דוד
17/10/14
רכשתי דירה מכונס נכסים, לדירה יש 8 יורשים אחים שאני אחד מהם. אני רוכש את חלקם של האחים (7/8 בסה"כ) . איך תחושב לגבי מס רכישה כאשר סך החוזה הוא 1,795,750 ש"ח (כלומר, ערך הדירה הינו לפי שווי של 2,050,000 ש"ח. איך לחשב את מס הרכישה בסימולטור של רשות המיסים בסימן ערך הרכישה ובסימן חלקיות העסקה? וכן האם כאשר מדובר באחים שלי , אני זכאי לתשלום של מס רכישה רק שליש?
מכירה בין אחים מזכה בתשלום מס רכישה מופחת
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/14
המחיר יהיה בהתאם להסכם, כל עוד שהמחיר משקף את שווי השוק של הנכס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה
אלמוני
15/10/14
אני בחור בן 28 רווק תושב ישראל ללא ילדים ולא הכנסות נוספות. משכורתי החודשית היא כ3800 שח לחודש. אני לא עובד חודש מלא מידי חודש. משום מה ירד לי מס הכנסה ? האם יש על משכורת נמוכה כזו? יכול להיות שהמס בגלל שהמעסיק נתן מתנה לראש השנה על סך 400 שח?אשמח לדעת תודה
מס על משרה חלקית
עמית לשכיר שירותים פיננסי
16/10/14
תבדוק אם בשכר הגדירו לך חלקיות משרה ואז זה אומר שאם נניח הוגדרת בחצי משרה אז 3800/0.5 = 7600 ועל זה יש מס כמובן
התחשבנות עם מס הכנסה היא שנתית
עו"ד משה גבע
19/10/14
ולכן כדי לענות לך צריך לדעת מה היו כל ההכנסות שלך מכל המקורות מאז תחילת שנת 2014. תפנה את השאלה למעסיק. הוא יכול להחזיר לך במהלך השנה מס שירד בטעות.
קיזוז הפסדים במניות שהמסחר בהן נפסק לצמיתות.
דני
14/10/14
למרות שיש לי הפסדים במניות שנפסק המסחר בהן, נאמר לי בבנק שלא אוכל להתקזז עם הרווחים שהצטברו ביתר המניות, כי אין למי למכור. היתכן שהפסק גדול לא יוכר במס ? נאמר שעלי לעשות עסקה מחוץ לבורסה או להעביר לחשבון שאינו שלי ואז יהיה ארוע מס,וההפסדים יוכרו לקיזוז.
מה נכון לעשות ? חייבים לפנות לפקיד המס ?
מה נכון לעשות ? חייבים לפנות לפקיד המס ?
נראה כי תוכל לכלול את ההפסד בדו"ח שתגיש למס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
19/10/14
אבל כדי לקבל תשובה מוסמכת אתה חייב לפנות ליעוץ פרטני
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסד מניות
עמית לשכיר החזרי מס עמית לשכיר החזרי מס
22/10/14
זה יכלל במסגרת החזרי מס
בהצלחה
הפנו אותי מפורום ביטוח לאומי לברר כאן…
שירי
13/10/14
שלום
היות והכנסותי כעוסקת פטור ממע"מ נמוכות ואני עוסקת בכך שעות ספורות בחודש,
הכירו בכך בביטוח לאומי ואני צריכה לשלם ביטוח לאומי רק דרך משכורתי
כשכירה.
אני עומדת להתחיל לעבוד במתנ"ס שהוא מלכ"ר ולטענתם הם מחויבים לשלם עבורי
ביטוח לאומי שכן נוסצרים יחסי עובד-מעביד. מבחינתי עומדים להוריד לי מהשכר
12% שילכו לפח - כי כאמור אינני אמורה לשלם כלל ביטוח לאומי כעצמאית.
האם יש איזושהי דרך לבטל זאת - מסמך כלשהו שניתן לקבל, חוק שמגן עלי מבחינה זו!? אשמח לדעת
היות והכנסותי כעוסקת פטור ממע"מ נמוכות ואני עוסקת בכך שעות ספורות בחודש,
הכירו בכך בביטוח לאומי ואני צריכה לשלם ביטוח לאומי רק דרך משכורתי
כשכירה.
אני עומדת להתחיל לעבוד במתנ"ס שהוא מלכ"ר ולטענתם הם מחויבים לשלם עבורי
ביטוח לאומי שכן נוסצרים יחסי עובד-מעביד. מבחינתי עומדים להוריד לי מהשכר
12% שילכו לפח - כי כאמור אינני אמורה לשלם כלל ביטוח לאומי כעצמאית.
האם יש איזושהי דרך לבטל זאת - מסמך כלשהו שניתן לקבל, חוק שמגן עלי מבחינה זו!? אשמח לדעת
בכל זאת מדובר בעניין ביטוח לאומי שאינו מוכר לנו
עו"ד משה גבע
מנהל
19/10/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרת 2 דירות /אחריות בעל נכס מבחינת מס
אלדד
07/10/14
שלום,
יש לי 2 דירות באותה קומה בבניין במרכז תל אביב.
לאחרונה פנה אליי מישהו שרוצה להשכיר את 2 הדירות ולעשות בהן כמו מלונית (יש לו עוד דירות בבניין).
אני הבנתי שאם אני משכיר לו זו השכרה לעסק ואז במקום לשלם 10 אחוז מס אני אשלם 40 ואמרתי לו שזה לא כדאי לי.
אותו אדם הציע שאני אשכיר כל דירה לעובד שלו (2 דירות ל2 עובדים) וכך למעשה אני אשלם רק 10 אחוז.
העניין הוא שמבחינתי יש לי חוזה מול אדם פרטי למטרת מגורים ואם הוא עושה משהו אחר אין לי יכולת לדעת וזה באחריותו אבל מנגד אני בעל הנכס.
מה דעתכם? האם לבעל הנכס יש אחריות על מה שהולך בדירתו במבחינת מס?
יש לי 2 דירות באותה קומה בבניין במרכז תל אביב.
לאחרונה פנה אליי מישהו שרוצה להשכיר את 2 הדירות ולעשות בהן כמו מלונית (יש לו עוד דירות בבניין).
אני הבנתי שאם אני משכיר לו זו השכרה לעסק ואז במקום לשלם 10 אחוז מס אני אשלם 40 ואמרתי לו שזה לא כדאי לי.
אותו אדם הציע שאני אשכיר כל דירה לעובד שלו (2 דירות ל2 עובדים) וכך למעשה אני אשלם רק 10 אחוז.
העניין הוא שמבחינתי יש לי חוזה מול אדם פרטי למטרת מגורים ואם הוא עושה משהו אחר אין לי יכולת לדעת וזה באחריותו אבל מנגד אני בעל הנכס.
מה דעתכם? האם לבעל הנכס יש אחריות על מה שהולך בדירתו במבחינת מס?
אין לזה תשובה חד משמעית
עו"ד משה גבע
מנהל
19/10/14
זה תלוי אם ומתי יחליט פקיד השומה לעשות אצלך או אצל השוכר ביקורת.
תשומת ליבך כי המס שתשלם הוא בהתאם למס השולי שלך (שתלוי בהכנסות נוספות שיש לך) ולא 40% כפי שציינת.
תשומת ליבך כי המס שתשלם הוא בהתאם למס השולי שלך (שתלוי בהכנסות נוספות שיש לך) ולא 40% כפי שציינת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרה על הגדלת הכנסה
גיא
07/10/14
שלום רב,
אני סוג של פרילנסר ומוגדר במס הכנסה כנותן שירותים ונכסים כמדומני... מנכים לי מס במקור ואיני נדרש להגיש דו"חות ולדווח על הכנסות.
כשהתחלתי לעבוד ביוני האחרון הצהרתי על סכום מסויים, וכעת קיבלתי מכתב שאומר שאני עומד לעבוד את הסכום הנ"ל ועומדים לנכות לי מס בשיעור גבוה יותר.
מה עליי לעשות? לגשת למס הכנסה ולבקש לשנות את הסכום עליו הצהרתי?
אני סוג של פרילנסר ומוגדר במס הכנסה כנותן שירותים ונכסים כמדומני... מנכים לי מס במקור ואיני נדרש להגיש דו"חות ולדווח על הכנסות.
כשהתחלתי לעבוד ביוני האחרון הצהרתי על סכום מסויים, וכעת קיבלתי מכתב שאומר שאני עומד לעבוד את הסכום הנ"ל ועומדים לנכות לי מס בשיעור גבוה יותר.
מה עליי לעשות? לגשת למס הכנסה ולבקש לשנות את הסכום עליו הצהרתי?
הגדלת ניכוי במקור
קובי דיין יועץ מס
16/10/14
פעולות מסוג זה הינם פעולות שנעשות ע"י המייצג שלך בקלות וע"י משלוח פקס
ככלל ניתן לשנות זאת לתשלום מקדמות אלא אם כן אתה נמצא בענף החייב בניכוי מס במקור.
מס הכנסה
רונן
06/10/14
שלום.
עברתי עכשיו קצת שנים אחורה וראיתי שלפני כמה שנים שילמתי יותר מדיי מס הכנסה.
כמה שנים אחורה אפשר לתקן? או במילים אחרות מתי חלה התיישנות על המיסים ואי אפשר גם לגעת? האם זה דו צדדי - כלומר בין אם זה טעות לטובתי ובין אם זה טעות לטובת מס הכנסה, כמה שנים אחורה רטרואקטיבי אפשר לתקן (להחזיר לי כסף או לדרוש ממני כסף)
עברתי עכשיו קצת שנים אחורה וראיתי שלפני כמה שנים שילמתי יותר מדיי מס הכנסה.
כמה שנים אחורה אפשר לתקן? או במילים אחרות מתי חלה התיישנות על המיסים ואי אפשר גם לגעת? האם זה דו צדדי - כלומר בין אם זה טעות לטובתי ובין אם זה טעות לטובת מס הכנסה, כמה שנים אחורה רטרואקטיבי אפשר לתקן (להחזיר לי כסף או לדרוש ממני כסף)
החזר מס
עמית לשכיר החזרי מס
16/10/14
החזר מס לשכיר ניתן לקבל עד 6 שנים אחורה באם הנך עצמאי ניתן לפתוח דוחות עד 4 שנים אחורה.
וכן זה דו צדדי אם יתגלה כי אתה חייב אז תדרש לשלם.
מתנה בין קרובים מדרגה ראשונה
דודו
06/10/14
בחברה בע"מ נתקבלה הלוואה מאם בעל המניות ונרשמה לזכות האם.
מה דינה של ההלוואה לאחר מות האם?
האם מדובר באופן אוטומטי במתנה לבעל המניות או שיש צורך בצו ירושה. מה קורה אם אין התייחסות בצו הירושה להלוואה זו?
מה דינה של ההלוואה לאחר מות האם?
האם מדובר באופן אוטומטי במתנה לבעל המניות או שיש צורך בצו ירושה. מה קורה אם אין התייחסות בצו הירושה להלוואה זו?
מתנה
07/10/14
ההלוואה שנתנה האם לחברה היא "נכס" של האם, לכן עם הפטירה היא הופכת לאחד מנכסי העזבן שלה, ותתחלק ככול נכס אחר של העזבון על פי צוואה או על פי החוק.
אריה בר און , עו"ד רו"ח
אריה בר און , עו"ד רו"ח
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
