פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ניכוי מס הכנסה מהשכר
ריקי
11/03/15
שלום!
אינני יודעת אם הגעתי לפורום הנכון, לי שאלה לגבי מס הכנסה במקום עבודתי.
אני אם חד הורית, אין לי נכסים .שכר שלי החל מ05/2014 הוא כ9500-10500 שח כל חודש.
אף פעם לא הורידו מס הכנסה ,אך החודש ניכו 530שח ,כאשר מדובר בשכר שלא גבוה מתשלומים הקודמים ואף נמוך קצת יותר.
למי אני פונה ? למח' כספים במקום עבודה ?
אינני יודעת אם הגעתי לפורום הנכון, לי שאלה לגבי מס הכנסה במקום עבודתי.
אני אם חד הורית, אין לי נכסים .שכר שלי החל מ05/2014 הוא כ9500-10500 שח כל חודש.
אף פעם לא הורידו מס הכנסה ,אך החודש ניכו 530שח ,כאשר מדובר בשכר שלא גבוה מתשלומים הקודמים ואף נמוך קצת יותר.
למי אני פונה ? למח' כספים במקום עבודה ?
אם חד הורית
11/03/15
עליך למלא טופס 101 במדור העובדים והתשלומים, על מנת שינכו לך מס על פי הנתונים האישיים.
אם את חושבת שיש טעות בחישוב שעשו , כדאי לפנות לפקיד שומה לבירור.
אם את חושבת שיש טעות בחישוב שעשו , כדאי לפנות לפקיד שומה לבירור.
דמי לידה
אלין
11/03/15
בוקר טוב !
ילדתי ב- 04/11/14 וקיבלתי דמי לידה עבור 98 ימים כחוק . התשלום כולו התקבל ב- 12/14 למרות שהתשלום נועד ל- 05/11/14 - 10/02/15 .
שאלתי האם למס הכנסה אני רשאית לפצל את זה ל- 57 ימים לשנת 2014 ו- 41 ימים לשנת 2015 , כי עדיף לי לפצל מאשר לשלם 21% על התשלום כולו בשנת 2014 כאשר ב- 2015 איני מגיעה לסף המס ואילו הייתי מקבלת היתרה ב - 01/15 , כלומר כשבועיים אחרי התשלום מ- 12/14 הייתי פטורה מתשלום מס ע"ס 2.310 על היתרה - דבר שלא יעלה על הדעת .
אשמח לקבל תשובה בהקדם .
תודה ויום טוב .
ילדתי ב- 04/11/14 וקיבלתי דמי לידה עבור 98 ימים כחוק . התשלום כולו התקבל ב- 12/14 למרות שהתשלום נועד ל- 05/11/14 - 10/02/15 .
שאלתי האם למס הכנסה אני רשאית לפצל את זה ל- 57 ימים לשנת 2014 ו- 41 ימים לשנת 2015 , כי עדיף לי לפצל מאשר לשלם 21% על התשלום כולו בשנת 2014 כאשר ב- 2015 איני מגיעה לסף המס ואילו הייתי מקבלת היתרה ב - 01/15 , כלומר כשבועיים אחרי התשלום מ- 12/14 הייתי פטורה מתשלום מס ע"ס 2.310 על היתרה - דבר שלא יעלה על הדעת .
אשמח לקבל תשובה בהקדם .
תודה ויום טוב .
הכנסה מדווחת כעקרון על בסיס מזומן בלבד
עו"ד משה גבע
מנהל
12/03/15
אולם אם אפשר לייחס תשלום לתקופה, אפשר בהחלט לפצל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דמי לידה
אלין
13/03/15
ערב טוב !
ראשית מודה על התשובה המהירה .
באשר לתשובה , הביטוח לאומי זיכה את החשבון שלי בבנק , הלזה ייקרא מזומן ? .
האבסורד שהביטוח חייב אותי רק בביטוח לאומי וביטוח בריאות ולא הוריד מס הכנסה , אז איך ייתכן שפתאום אם אבצע תאום מס עקב מחצית נ' הזיכוי שמגיעה לי לפעוט , אדרש לשלם מס על כל הסכום שהתקבל . יכולתי להגיש את הבקשה לדמי לידה גם בשנת 2015 ואזי הייתי פטורה מלשלם מס על כל סך דמי הלידה מאחר ואני בחופשה ללא תשלום , כי אני מיניקה .
אשמח אם יש תשובה מניחה את הדעת לנ"ל .
בברכה וחג אביב שמח .
מס רכישה בהעברה ללא תמורה
שלום
10/03/15
שלום,ברצוני לדעת, במצב של העברת דירה ללא תמורה בין הורים לבנו, האם הבן - מקבל ההעברה, חייב בתשלום מס רכישה של 1/3 מהמס הרגיל וזאת גם כאשר שווי הדירה הינו 450,000 ש''ח? כלומר האם גם במקרה בו שווי הדירה הוא מתחת לתקרת הפטור שניתן ברכישת דירת מגורים יחידה (1,517,000 ש''ח), חייב מקבל ההעברה לשלם מס רכישה של 1/3 מהמס הרגיל?
תודה מראש.
תודה מראש.
הבן לא ישלם במקרה הזה מס רכישה בכלל
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית עוסק מורשה – אפשר לרשום רק את הסכום סה"כ?
עידן
10/03/15
שלום רב
אני עוסק מורשה חדש וברשותי פנקס חשבוניות מס/ קבלה. בחשבוניות יש פירוט של סכום ללא מע"מ, מע"מ, וסה"כ סכום.
שאלתי היא - כאשר אני מפיק חשבונית ללקוח, האם ניתן לרשום את הסכום סה"כ בלבד (מבלי לפרט את המע"מ)?
הרי בחישובים גם ככה נבצע זאת כמו שצריך אבל השאלה אם ברמה השוטפת חייבים לסרבל את הליך הפקת החשבוניות שמתבצע בצורה ידנית?
יש לציין כי בתור לקוח כל החשבוניות הידניות שאני מקבל כוללות את הסכום סה"כ בלבד, והמוכרים לא רושמים פירוט בחשבונית לגבי המע"מ...
תודה מראש
אני עוסק מורשה חדש וברשותי פנקס חשבוניות מס/ קבלה. בחשבוניות יש פירוט של סכום ללא מע"מ, מע"מ, וסה"כ סכום.
שאלתי היא - כאשר אני מפיק חשבונית ללקוח, האם ניתן לרשום את הסכום סה"כ בלבד (מבלי לפרט את המע"מ)?
הרי בחישובים גם ככה נבצע זאת כמו שצריך אבל השאלה אם ברמה השוטפת חייבים לסרבל את הליך הפקת החשבוניות שמתבצע בצורה ידנית?
יש לציין כי בתור לקוח כל החשבוניות הידניות שאני מקבל כוללות את הסכום סה"כ בלבד, והמוכרים לא רושמים פירוט בחשבונית לגבי המע"מ...
תודה מראש
חשבונית תקינה חייבת לכלול את כל הפרטים הרלוונטיים
עו"ד משה גבע
מנהל
12/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת קרקע מאב לבן
מיכאל
10/03/15
אבא רוצה להעביר קרקע המיועדת לבניית דירת מגורים . כרגע מעבירים רק קרקע . האם יש את ההקלות במיסים שבח ורכישה ע"פ החוק בהעברה בין קרובים. או שמדובר רק בדירת מגורים.
קרקע המיועדת לבניית דירת מגורים
16/03/15
סעיף 62 לחוק מיסוי מקרעין פוטר ממס שבח.
מאד מומלץ להתייעץ עם מומחה בנושא, העניין מורכב.
מאד מומלץ להתייעץ עם מומחה בנושא, העניין מורכב.
הכנסה מהשכרת חנות
סימה
10/03/15
שלום,יש לי חנות שקיבלתי בירושה עם עוד 6 יורשים מושכרת ב 2400 ₪ לחודש אני מקבלת 150 ₪ מהם חובות הדיווח שלי מבחינת מע"מ מה הכנסה?
חנות שמושכרת על ידי 6 יורשים
11/03/15
במע"מ מומלץ לפתוח "איחוד עוסקים" לדווח את ההכנסות של כולם ביחד.
למס הכנסה כל אחד חייב לדווח את חלקו בלבד.
השוכר חייב בניכוי מס במקור , אלא אם המצאתם לו פטור ממס הכנסה.
למס הכנסה כל אחד חייב לדווח את חלקו בלבד.
השוכר חייב בניכוי מס במקור , אלא אם המצאתם לו פטור ממס הכנסה.
פנקס תקבולים ותשלומים
אסף
10/03/15
שלום,
אני עוסק מורשה חדש ומנהל פנקס תשלומים ותקבולים עפ"י חוק.
האם צריך לפתוח פנקס תקבולים לכל שנה ושנה בנפרד?
לציין כי העסק שלי הוא "בחיתוליו" כך שבסוף שנה חצי מהפנקס ריק...
תודה,
אסף
אני עוסק מורשה חדש ומנהל פנקס תשלומים ותקבולים עפ"י חוק.
האם צריך לפתוח פנקס תקבולים לכל שנה ושנה בנפרד?
לציין כי העסק שלי הוא "בחיתוליו" כך שבסוף שנה חצי מהפנקס ריק...
תודה,
אסף
פנקס תקבולים ותשלומים
11/03/15
אפשר להמשיך באותו ספר פיזית לשנה נוספת, אך יש ליצור הפרדה ברורה בין השנים.
פתיחת עסק חדש לאחר סגירה והעברת כספים מחשבון ישן
תמיר
10/03/15
יי היה לי שותפות עוסק מורשה שנסגרת בחשבון בנק של השותפות הצתברו רק מספר אלפי שקלים שעליהם שלמתי מס במסגרת השותפות. אני פותח עוסק פטור. 2 שאלות: 1. אני פותח חשבון בנק חדש עבור עוסק פטור האם ניתן להעביר כספים משותפות שם שולם כבר מס לעוסק פטור ולהשתמש בהם במסגרת העוסק הפטור? (ללא תשלום מס נוסף כמובן כבר שולם במסגרת השותפות שנסגרת). 2. האם ניתן להשאר עם חשבון בנק של השותפות (שנסגרת) ולשייך את חשבון הבנק שלה (שכולל את ההכנסות של השותפות שנסגרת) לעוסק הפטור החדש שלי?
יתרת חשבון בנק של שותפות
10/03/15
אם כל שותף דיווח על ההכנסות בדוחות האישיים שלו למס הכנסה, היתרה בחשבון היא של השותפים .
על פי הנתונים שמסרת אם לשותפים אין טענות לחלק ביתרת המזומנים שבחשבון הבנק אתה רשאי לעשות בכסף כבשלך.
אין קשר ישיר בין המזומנים בחשבון לדיווח למס הכנסה.
על פי הנתונים שמסרת אם לשותפים אין טענות לחלק ביתרת המזומנים שבחשבון הבנק אתה רשאי לעשות בכסף כבשלך.
אין קשר ישיר בין המזומנים בחשבון לדיווח למס הכנסה.
הכנסה מחברת חשבוניות
פנינית
09/03/15
האם הכנסה בתלוש משכורת שהתקבלה מעבודה שביצעתי דרך חברת חשבוניות אמורה להיות כלולה בדיווח למחזור עסקאות עוסק פטור למעמ?
חברה כדוגמת חשבונית לשכיר
פנינית
09/03/15
.
jחברת חשבוניות
10/03/15
יש לדווח בסוף שנה את טופס 106 שתקבלי מחברת החשבוניות כהכנסה שלך בדוח השנתי למס הנסה..
אם דווח גם החשבונית שהוצאת יהי דיווח כפול של הכנסות.
אם דווח גם החשבונית שהוצאת יהי דיווח כפול של הכנסות.
הטלת קנס בגין אי הגשת הצהרת הון לכאורה
מיכל
08/03/15
שלום,
הייתי בחו"ל הרבה שנים וחזרתי לארץ בשנת 2009. ב-2012 פתחתי תיק במס הכנסה ונדרשתי להצהרת הון. להבנתי, אני תושב חוזר ותיק ולכן לפי החוק אני לא חייבת לדווח על נכסיי בחו"ל ולכן הגשתי הצהרת הון רק על הנכסים שיש לי בארץ. במס הכנסה טוענים שאני לא אזרח חוזר ותיק והעניין כרגע פתוח בדיון שומות.
מס הכנסה הוציאו לי מכתב שהם לא מקבלים את הצהרצ ההון שלי ומבחינתם זה כאילו לא הוגש והם התחילו להטיל עליי קנסות.
איך אני אמורה להתמודד מול הטענה הזו? האם יש להם סמכות להטיל קנס כאשר בפועל הגשתי את הצהרת ההון? מהי הדרך לאלץ את פקיד השומה לקבל את הצהרת ההון שהגשתי לו?
תודה על התשובה.
מיכל
הייתי בחו"ל הרבה שנים וחזרתי לארץ בשנת 2009. ב-2012 פתחתי תיק במס הכנסה ונדרשתי להצהרת הון. להבנתי, אני תושב חוזר ותיק ולכן לפי החוק אני לא חייבת לדווח על נכסיי בחו"ל ולכן הגשתי הצהרת הון רק על הנכסים שיש לי בארץ. במס הכנסה טוענים שאני לא אזרח חוזר ותיק והעניין כרגע פתוח בדיון שומות.
מס הכנסה הוציאו לי מכתב שהם לא מקבלים את הצהרצ ההון שלי ומבחינתם זה כאילו לא הוגש והם התחילו להטיל עליי קנסות.
איך אני אמורה להתמודד מול הטענה הזו? האם יש להם סמכות להטיל קנס כאשר בפועל הגשתי את הצהרת ההון? מהי הדרך לאלץ את פקיד השומה לקבל את הצהרת ההון שהגשתי לו?
תודה על התשובה.
מיכל
תושב חוזר וותיק
10/03/15
צריך להוכיח למס הנסה על פי המבחנים שבפקודה ובפסיקה שאת "תושב חוזר וותיק".
ורק אז תהיי זכאית למעמד לו את טוענת.
זהו וויכח עקרוני.
ורק אז תהיי זכאית למעמד לו את טוענת.
זהו וויכח עקרוני.
חישוב מס שבח
אדטו רונית
08/03/15
שלום
קיניתי בית חדש ולא מצליחה למכור את הבית הישן
אי כבר שתיים בהלוואות גישור וצריכה למכור אחד הבתים
כנרה משהו מעוניין לקנות את הבית החדש
או דורשים 500000 שח מעל מחיר הקניה
לא יודעת איך לחשב את מס השבח
משהו יכול לעזור בנידון
תודה
קיניתי בית חדש ולא מצליחה למכור את הבית הישן
אי כבר שתיים בהלוואות גישור וצריכה למכור אחד הבתים
כנרה משהו מעוניין לקנות את הבית החדש
או דורשים 500000 שח מעל מחיר הקניה
לא יודעת איך לחשב את מס השבח
משהו יכול לעזור בנידון
תודה
יש סימולטור באתר רשות המיסים
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
./
דירת מגורים שלי ועוד 2
06/03/15
יש שוני בגובה סכומי המיסוי בין קנית דירה שנייה להשקעה, (מעבר לדירה שברשותי) לבין רכישה דירה שלישית נוספת? )
כל דירה, היא בטווח של חמש מאות אלף עד מליון ומאתיים ש"ח.
והמטרה היא, להכניס הכנסה חודשית משכירות, מאחר וכל הכנסתי היא מביטוח לאומי.
כל דירה, היא בטווח של חמש מאות אלף עד מליון ומאתיים ש"ח.
והמטרה היא, להכניס הכנסה חודשית משכירות, מאחר וכל הכנסתי היא מביטוח לאומי.
מסלולי המיסוי על השכרה אינם תלויים במספר הדירות
עו"ד משה גבע
מנהל
08/03/15
אלא רק בסכום המצטבר של ההכנסה (ובתנאיי שכולן דירות המושכרות למגורים בלבד)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שיעורי המס החלים על מחזיקי אשרת שהיה ועבודה ב1
אלעד
04/03/15
שלום רב, לאחרונה קיבלה בת זוגתי ויזת עבודה מסוג ב1 (התחלנו בהליך מדורג לקבלת תושבות). הבנו שלאחרונה נעשה שינוי בנטל המס למחזיקי ויזת ב1. אם כך - מה הם שיעורי המס החלים עליה? תודה מראש
עובד עם אשרת עבודה חייב במס כמו כל עובד שכיר
עו"ד משה גבע
מנהל
08/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסקת עיסוק לאחר חודש
נוית
04/03/15
פתחתי תיק עוסקת בדצמבר 2014. קיבלתי כ3 לקוחות והחלטתי שזה לא בשבילי. מאז אני בעצם לא עשיתי שום דבר וגם לא מקבלת דמי אבטלה, אין ברצוני להמשיך כעסק. במידה והיום אצהיר על הפסקת עיסוק ב31 לדצמבר למשל, מה צפוי לי ? הרי איני עובדת כרגע והאמת שמעוניינת לטוס לחו״ל לתקופה או סתם לקחת את הזמן... האם זו בעיה, כלומר האם עשויים לשאול ולחקור, כאילו המשכתי לעבוד למרות שצהרתי שאיני עובדת ? האם אקבל הצהרת הון להגיש ? וככלל, האם זה מצב בעייתי או שיסגרו את התיק במהרה? תודה על תשובתכם המפורטת
הודעה על הפסקת עיסוק
04/03/15
עליך להודיע מיד למס הכנסה ולמע"מ על סגירת העסק בכתב.
יש להגיש דוח לשנת 2014 , או לבקש אישור לאי הגשת דוח.
יש לבקש ביטול דרישה להצהרת הון, אם התקבלה .
במס הכנסה סגירת תיק לוקחת זמן, קודם מסווגים כמועמד לסגירה.
יש להגיש דוח לשנת 2014 , או לבקש אישור לאי הגשת דוח.
יש לבקש ביטול דרישה להצהרת הון, אם התקבלה .
במס הכנסה סגירת תיק לוקחת זמן, קודם מסווגים כמועמד לסגירה.
מיסוי בהקצאת מניות לפי סעיף 102 ללא נאמן
א.א.
03/03/15
שלום, כיצד מחושב מס על הקצאת מניות (מוגבלות) לפי סעיף 102 ללא נאמן עבור חברה פרטית בע"מ (מניות שאינן רשומות למסחר)? השאלה נשאלת בקונטקסט של חברת סטארט-אפ אשר נמצאים בשלבים מוקדמים של גיוס הון, ומניות החברה רשומות בערך של 1 אגורה.סעיף 102 (ג), סעיף קטן (1) אומר "הכנסתו של עובד מהקצאת מניות שאינה הקצאה באמצעות נאמן, תחויב במס במועד ההקצאה", בעוד שסעיף קטן (2) אומר "הכנסתו של עובד מהקצאה של זכות שאינה רשומה למסחר בבורסה לרכישת מניה שלא באמצעות נאמן, לא תחויב במס במועד ההקצאה, ובמועד המימוש תחויב במס כהכנסה".מה שלא ברור לי הוא ההבדל בבחירת המילים - בסעיף קטן (1) מדברים על "הקצאת מניות" בעוד שבסעיף קטן (2) מדברים על "הקצאה של זכות שאינה רשומה למסחר בבורסה לרכישת מניה". האם חברה שאינה רשומה למסחר בבורסה אינה יכולה להקצות מניות, אלא רק זכות לרכישת מניות (אופציות)? הרי במצב של הקצאת מניות ע"י נאמן בחברה שלא נסחרת בבורסה (לפי 102 (ג) (3)) ניתן להקצות מניות (לפחות אין איסור בלשון התקנה) ועדיין להנות ממיסוי לפי סעיף ה' (מס רווחי הון בשיעור של 25%). למה במצב של הקצאה ללא נאמן אין אפשרות להנות מהקצאת מניות של חברה פרטית ולשלם מס כהכנסה במועד בהקצאה ומס רווחי הון במועד המימוש? האם זה עקב הקושי בלהעריך את השווי של המניות של החברה הפרטית במועד ההקצאה? בסטארט-אפ שווי המניות יהיה אפסי (ולכן המס יהיה נמוך וללא מגבלת 24 החודשים), אולי זאת הסיבה לאיסור?ולסיום, שאלה נוספת באותו הקשר - האם הדברים משתנים כאשר מדובר על מניות של חברה אשר רשומה בארה"ב? זאת אומרת, קבלת מניות של חברה זרה במסגרת סעיף 102, או לחילופין במסגרת אחרת של הקצאת מניות.
יש הבדל בין הקצאת מניות להקצאת אופציות לעובד בחברה
עו"ד משה גבע
מנהל
08/03/15
מעבר לכך, שאלה מורכבת שכזו אינה מתאימה לפורום. פנה ליעוץ מקצועי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נכה ביטוח לאומי
גורו אלכס
03/03/15
שלום. ליפני 3.5 שנים קניתי רכב בעזרת הלוואה עומדת בגודל כ 60000. יש לי פטור מלא ממסים מביאות לאומי. עכשיו אני מוכר את רכב. במכס חישבו שכדי לשחרר את הרכב אני צריך לשלם 28000 שקל. איך הגיעוני. זה כמעת מחצית של ההלוואה העומדת. רכב שאני משחרר עלה כ 157000 שקל כולל מסים. מסוג סקודה ייטי 2000 טורבו דיזל. האם הסכום הגיוני ומה אפשר לעשות בנידון
הלוואה עומדת מביטוח לאומי
03/03/15
רצוי לפנות לפורום ביטוח לאומי לקבלת תשובה לעניין.
מיסוי בגין השקעה או הלואה
אביתר קידרון
03/03/15
יש לי ולשותף להלן ״היזמים״ רעיון עסקי להקמת מיזם/עסק
יש לנו גם משקיע שמוכן להשקיע בפיתוח המיזם והקמתו. עבור ההשקעה שלו במידה ויש רווחים אזי הרווח הנקי לאחר הוצאות תפעול יועברו למשקיע עד גובה של 100% תשואה על כספי ההשקעה, לאחר מכן יסתיים הסכם ההתקשרות בין היזמים למשקיע במידה והמיזם כשל יפסיד המשקיע את כספו. שאלתי היא כיצד יש להתאגד (חברה/שותפות/שותפות מוגבלת) ומה הדרך הטובה ביותר על מנת להמנע מארועי מס (הלואה מותנית/הקצאת מניות/השקעה). כמו כן היזמים לא מעוניינים לצרף את המשקיע כשותף.
בתודה מראש,
יש לנו גם משקיע שמוכן להשקיע בפיתוח המיזם והקמתו. עבור ההשקעה שלו במידה ויש רווחים אזי הרווח הנקי לאחר הוצאות תפעול יועברו למשקיע עד גובה של 100% תשואה על כספי ההשקעה, לאחר מכן יסתיים הסכם ההתקשרות בין היזמים למשקיע במידה והמיזם כשל יפסיד המשקיע את כספו. שאלתי היא כיצד יש להתאגד (חברה/שותפות/שותפות מוגבלת) ומה הדרך הטובה ביותר על מנת להמנע מארועי מס (הלואה מותנית/הקצאת מניות/השקעה). כמו כן היזמים לא מעוניינים לצרף את המשקיע כשותף.
בתודה מראש,
השאלה אינה בתחום המיסוי אלא בתחום המשפט המסחרי
עו"ד משה גבע
מנהל
08/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי לפי סעיף 102 לתושב חוץ
וורד
02/03/15
שלום, אני קיבלתי מניות לפי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה כהטבה מעבודה בשנים 2009 ו-2008. אני הגרתי לקנדה עם משפחתי בסוף 2009. אני עובדת ובקנדה, בעלת בית, אין ברכושתי בארץ ישראל דירה ואני מבקרת שם בערך כ-10 ימים בשנה כדי לבקר משפחה. מ-10.2014 ביטוח לאומי ביטל את התושבות שלי בארץ ישראל.ברצוני למכור את המניות בשנה זו ,2015. איזה מס אני צריכה לשלם ? האם ניתן לא לשלם מס כלל בארץ ולשלם אותו בקנדה ? במס הכנסה אמרו לי שאני צריך לשלם 48% כי אני לא תושבת יותר. זה נראה לי מאוד מוזר, חשבתי כי אני פטורה מלשלם מס כשאני לא תושבת. אנא תעזרו !
להקצאת מניות לעובד שעזב את ישראל, יש הוראה ספציפית
עו"ד משה גבע
מנהל
08/03/15
ההוראה הזו מחייבת לשלם על הרווח בהתאם למס השולי שלך. 48% זה המכסימום, וצריך לטפל מול מס-הכנסה בקבלת אחוז נמוך יותר שמתאים לנסיבות שלך.
תשלום המס חייב להיות בישראל בהתאם לכללי הקצאת המניות. מציע להעזר ביעוץ וטיפול מקצועי בנושא זה.
תשלום המס חייב להיות בישראל בהתאם לכללי הקצאת המניות. מציע להעזר ביעוץ וטיפול מקצועי בנושא זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיקון 190
חיים
02/03/15
שלום רב,
אם אני מבין נכון אזי מיום תיקון 190 נקבעו קריטריונים חדשים לחישוב הפטור, מאידך כל מי שהגיע לגיל זכאות זכאי לפטור מינימאלי של 8.5% ללא תנאי!
הגעתי לגיל הזכאות 67 שנים ב- 31.12.2013, והטופס המצורף אשר קיבלתי לשנת המס 2014 כמו גם לשנת 2015 מציין פטור של 8.3% בלבד. פקיד שומה באיזור מגוריי טוען כי תקין! האם ניתן לקבל את הניסוח המדוייק של התיקון? כמו כן לאיזה גוף במס הכנסה ניתן לפנות לצורך תיקון? תודה.
אם אני מבין נכון אזי מיום תיקון 190 נקבעו קריטריונים חדשים לחישוב הפטור, מאידך כל מי שהגיע לגיל זכאות זכאי לפטור מינימאלי של 8.5% ללא תנאי!
הגעתי לגיל הזכאות 67 שנים ב- 31.12.2013, והטופס המצורף אשר קיבלתי לשנת המס 2014 כמו גם לשנת 2015 מציין פטור של 8.3% בלבד. פקיד שומה באיזור מגוריי טוען כי תקין! האם ניתן לקבל את הניסוח המדוייק של התיקון? כמו כן לאיזה גוף במס הכנסה ניתן לפנות לצורך תיקון? תודה.
כשיש מחלוקת על אישור פקיד שומה יש להגיש דו"ח שנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
05/03/15
ובעת קליטתו תתעורר המחלוקת וניתן יהיה לטפל בה.
ראה את ההוראות הנוגעות לתיקון 190:
http://taxes.gov.il/IncomeTax/documents/hozrim/hoz02-2013.pdf
ראה את ההוראות הנוגעות לתיקון 190:
http://taxes.gov.il/IncomeTax/documents/hozrim/hoz02-2013.pdf
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אני חי עם אישה גרושה נכה
רוני
02/03/15
אני גרוש שחי {לא-נשוי} עם גרושה נכה, האם מגיעים לי הטבות או זכויות במס וכו'...
אני גרוש שמשלם מזונות,
ובנוסף אני גם מוכר כ- "פושט-רגל"
תודה !!!
אני גרוש שמשלם מזונות,
ובנוסף אני גם מוכר כ- "פושט-רגל"
תודה !!!
בן זוג לפי פקודת מס הכנסה הוא מי שנשואים לו בלבד
עו"ד משה גבע
מנהל
05/03/15
מעבר לזה, אין הטבה למצב שאתה מתאר. אולם, חשוב לציין:
אם לנכה יש הכנסות, יתכן והיא פטורה ממס על חלק או על הכל.
אם אתה משלם מזונות (לאישה לשעבר ו/או ילדים) יתכן ומגיע לך נקודות זיכוי נוספות.
אם לנכה יש הכנסות, יתכן והיא פטורה ממס על חלק או על הכל.
אם אתה משלם מזונות (לאישה לשעבר ו/או ילדים) יתכן ומגיע לך נקודות זיכוי נוספות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קנס על אי הצהרת הון
יוחאי
01/03/15
שלום רב,
אני מתגורר בקנדה כבר שנה וחצי ואין עדיין כוונה לחזור למגורים בארץ.
כשנה לפני הגעתי לקנדה פתחתי "עוסק פטור" על מנת שאוכל לעבוד כפרילנס כבונה אתרי אינטרנט, במהלך התקופה הזאת היתה לי הכנסה בודדת של 1500 שקלים כפרילנס ומעבר לזה לא היה שום הכנסה או הון כיוון שחזרתי לעבוד כשכיר ושכחתי בכלל מן העניין.
נזכרתי בעניין כאשר הגיעה לידי מכתב להצהרת הון של העסק, ברגע שהגיע המכתב ניגשתי למשרד המע"מ בנתניה וסגרתי את העסק, כמו כן שאלתי אם עדיין אהיה צריך להצהיר על הון ומהפקיד נאמר לי שאין צורך להצהיר על סכום מזערי שכזה ושאין צורך להצהיר על הון.
היום קיבלתי הודעה ממכתב שהגיע לכתובתי האחרונה שעלי לשלם 4930 שקלים על אי הצהרה בהודעה ובהרשאה (שני סעיפים של אי הצהרת הון, האחת הודעה על סך 1140 והשניה היא הרשאה על סך 3790).
שוב אני מזכיר שאני מתגורר בקנדה כבר שנה וחצי, ושאין לי שום נכסים בארץ, כמו כן, ל"עסק" שנפתח ונסגר לא היו הכנסות והון.
האם ישנה דרך חוקית להתמודד עם העניין ולבטל את התשלום?
תודה מראש,
יוחאי.
אני מתגורר בקנדה כבר שנה וחצי ואין עדיין כוונה לחזור למגורים בארץ.
כשנה לפני הגעתי לקנדה פתחתי "עוסק פטור" על מנת שאוכל לעבוד כפרילנס כבונה אתרי אינטרנט, במהלך התקופה הזאת היתה לי הכנסה בודדת של 1500 שקלים כפרילנס ומעבר לזה לא היה שום הכנסה או הון כיוון שחזרתי לעבוד כשכיר ושכחתי בכלל מן העניין.
נזכרתי בעניין כאשר הגיעה לידי מכתב להצהרת הון של העסק, ברגע שהגיע המכתב ניגשתי למשרד המע"מ בנתניה וסגרתי את העסק, כמו כן שאלתי אם עדיין אהיה צריך להצהיר על הון ומהפקיד נאמר לי שאין צורך להצהיר על סכום מזערי שכזה ושאין צורך להצהיר על הון.
היום קיבלתי הודעה ממכתב שהגיע לכתובתי האחרונה שעלי לשלם 4930 שקלים על אי הצהרה בהודעה ובהרשאה (שני סעיפים של אי הצהרת הון, האחת הודעה על סך 1140 והשניה היא הרשאה על סך 3790).
שוב אני מזכיר שאני מתגורר בקנדה כבר שנה וחצי, ושאין לי שום נכסים בארץ, כמו כן, ל"עסק" שנפתח ונסגר לא היו הכנסות והון.
האם ישנה דרך חוקית להתמודד עם העניין ולבטל את התשלום?
תודה מראש,
יוחאי.
ביטול הצהרת הון
02/03/15
נושא הצהרת הון הוא באחריות אגף מס הכנסה , ולא מע"מ.
צריך לפנות בכתב להסביר את הנסיבות שפורטו בפניה, ולבקש ביטול הצהרת ההון והקנסות.
צריך לפנות בכתב להסביר את הנסיבות שפורטו בפניה, ולבקש ביטול הצהרת ההון והקנסות.
מכר חוזר
מיכל
01/03/15
במקרה בו הממונה קבעה ( לאחר שנה מיום ביטול עסקה) כי מדובר במכר חוזר , היינו לא קיבלה את ביטול העסקה וכתוצאה מהמכר החוזר הוטל מס רכישה על הרוכש , הוא המוכר בעסקה הראשונה . האם על המס הרכישה יחולו ריביות מיום ביטול העסקה על אף שההחלטה ניתנה רק לאחר שנה? או מיום מתן ההחלטה ? או שמא לא יחולו כלל ריביות פיגור .
תודה מראש על התשובה
תודה מראש על התשובה
יחולו ריבית והפרשי הצמדה על החוב
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/03/15
האם בדקת את האפשרות לערער על החלטת הממונה? נראה לי מקרה ששווה להתעמק בו
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה ששימשה כגן ילדים
רן גולן
28/02/15
האם מכירת דירה כאמור פטורה מתשלום מס?
האם יש הכרח כי השוכר שהפעיל במקום גן ילדים/פעוטון יהיה גוף ללא מטרות רווח?
אודה לתשובה.
תודה מראש
רן
האם יש הכרח כי השוכר שהפעיל במקום גן ילדים/פעוטון יהיה גוף ללא מטרות רווח?
אודה לתשובה.
תודה מראש
רן
דירה ששימשה כפעוטון
02/03/15
החוק בסעיף 49 (א) כולל דירה ששימשה כפעוטון (כנראה גם למטרות רווח), בהגדרת "דירת מגורים מזכה" המעניקה הטבה בחישוב השבח.
בנושאי מס שבח מומלץ להתייעץ בעו"ד המתמחה בנושא לפני ביצוע פעולה.
בנושאי מס שבח מומלץ להתייעץ בעו"ד המתמחה בנושא לפני ביצוע פעולה.
מס רכישה למקבל דירה ללא תמורה (במתנה)
איציק
26/02/15
שלום,
ברצוני להבין, במצב של העברת דירה ללא תמורה בין הורים לבנו, האם הבן - מקבל ההעברה, חב במס רכישה של 1/3 מהמס הרגיל וזאת גם כאשר שווי הדירה הינו 450,000 ש''ח? כלומר האם גם במקרה בו שווי הדירה הוא מתחת לתקרת הפטור שניתן ברכישת דירת מגורים יחידה (1,517,000 ש''ח), חייב מקבל ההעברה לשלם מס רכישה של 1/3 מהמס הרגיל?
אודה לתשובתכם מראש.
ברצוני להבין, במצב של העברת דירה ללא תמורה בין הורים לבנו, האם הבן - מקבל ההעברה, חב במס רכישה של 1/3 מהמס הרגיל וזאת גם כאשר שווי הדירה הינו 450,000 ש''ח? כלומר האם גם במקרה בו שווי הדירה הוא מתחת לתקרת הפטור שניתן ברכישת דירת מגורים יחידה (1,517,000 ש''ח), חייב מקבל ההעברה לשלם מס רכישה של 1/3 מהמס הרגיל?
אודה לתשובתכם מראש.
הבן לא ישלם במקרה הזה מס רכישה בכלל
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם שכיאר יכול לעשות תיאום מס לבדו באינטרנט?
שאמי.
26/02/15
אם בקרוב אעבוד בעוד שליש משרה
האם ניתן למלא תאום לבד באופן עצמאי באינטרנט?
תודה מראש
האם ניתן למלא תאום לבד באופן עצמאי באינטרנט?
תודה מראש
אפשר לבצע תאום מס באופן עצמאי דרך אתר רשות המיסים
עו"ד משה גבע
מנהל
01/03/15
הלינק:
https://www.misim.gov.il/shteumeimas/frmPreMain.aspx
חשוב להדגיש כי גם המעסיק החדש שלך יכול לבצע לך תאום מס בעצמו, ורק אם אין ברירה יהיה עליך לפנות לפקיד השומה באזור מגוריך לשם ביצוע ההליך.
https://www.misim.gov.il/shteumeimas/frmPreMain.aspx
חשוב להדגיש כי גם המעסיק החדש שלך יכול לבצע לך תאום מס בעצמו, ורק אם אין ברירה יהיה עליך לפנות לפקיד השומה באזור מגוריך לשם ביצוע ההליך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
