פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
חשבונית שכיר לאחר סגירת תיק עצמאי
לוי
30/03/15
יש לי תיק עוסק פטור אבל אני מעוניין לסגור אותו. אם אחרי שאסגור אמשיך מדי פעם לקבל תקבול דרך חברת חשבונית שכיר האם אני עובר עבירה פלילית כלשהי במעמ או מס הכנסה ? אין לי בעיה להיות מוגדר כעצמאי בביטוח לאומי.
תודה
תודה
חברת חשבונית שכיר
31/03/15
קבלת תקבול חייב במס דרך חברת חשבונית שכיר יכולה להיות בעייתית מבחינת רשות המיסים.
אם אין סיבה מיוחדת רצוי להמשיך לדווח במסגרת עוסק פטור.
אם אין סיבה מיוחדת רצוי להמשיך לדווח במסגרת עוסק פטור.
מס שבח לאחר פיצול נכס ל2 נכסים
אלעד
29/03/15
אני חושב לקנות נכס, לעשות לו פרצלציה לשני נכסים ואז למכור את אחד מהם. האם במקרה זה אצטרך לשלם מס שבח? אם כן, איך מחשבים אותו?
מס שבח במכירת מחצית מנכס
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/05/15
התמורה תהיה התמורה שתקבל בפועל במכירה, וההוצאות יהיו הוצאות יחסיות: חלק מהעלות תוכר לך, וגם חלק מההוצאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבוצת רכישה
אביב
29/03/15
שלום רב,
רכשתי דירה בקבוצת רכישה.
מסוי מקרקעין קבע שעלי לשלם מס רכישה בעבור שווי הדירה הבנויה.
שאלתי היא כזאת אם יש גורם מארגן, והגורם המארגן קיבל תמורה מחלק מחברי הקבוצה אך לא ממני האם זה נחשב כתמורה לעניין חוק מסוי מקרקעין ולענייני?
אודה לקבל הפנייה לפסיקה הדנה בעניין ככל שישנה או לדעתכם.
תודה
רכשתי דירה בקבוצת רכישה.
מסוי מקרקעין קבע שעלי לשלם מס רכישה בעבור שווי הדירה הבנויה.
שאלתי היא כזאת אם יש גורם מארגן, והגורם המארגן קיבל תמורה מחלק מחברי הקבוצה אך לא ממני האם זה נחשב כתמורה לעניין חוק מסוי מקרקעין ולענייני?
אודה לקבל הפנייה לפסיקה הדנה בעניין ככל שישנה או לדעתכם.
תודה
מס רכישה ברכישת זכות בקבוצת רכישה
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/05/15
לדעתי, אין לחייב במס רכישה במקרה הזה כדירה, אלא כקרקע.
רשות המיסים אוחזת בדיעה אחרת.
אתה יכול להגיש השגה, ואחריה ערר לוועדת ערר, כי כנראה בהשגה לא תתקבל הטענה שלך.
רשות המיסים אוחזת בדיעה אחרת.
אתה יכול להגיש השגה, ואחריה ערר לוועדת ערר, כי כנראה בהשגה לא תתקבל הטענה שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום הכנסה של הורה משותק
שי
29/03/15
שלום רב
אבי בן 90 משותק ,שילמתי בעבורו עבור שהייה במוסד גריאטרי ,אני רוצה לקבל זיכוי ממס. הזיכוי תלוי בהכנסותיו של אבי ,שהכנסתו רק מקצבת ביטוח לאומי .
בדקתי בדו"ח השנתי ובטפסים שצריך להגיש ולא מצאתי בשום מקום איפה רושמים את הכנסותיו וזה הדבר הכי חשוב .
2 שאלות : איך אני מוכיח את הכנסותיו ואיפה אני רושם את זה ? יש לו חסכונות האם הם נחשבים כהכנסה ? תודה מראש
אבי בן 90 משותק ,שילמתי בעבורו עבור שהייה במוסד גריאטרי ,אני רוצה לקבל זיכוי ממס. הזיכוי תלוי בהכנסותיו של אבי ,שהכנסתו רק מקצבת ביטוח לאומי .
בדקתי בדו"ח השנתי ובטפסים שצריך להגיש ולא מצאתי בשום מקום איפה רושמים את הכנסותיו וזה הדבר הכי חשוב .
2 שאלות : איך אני מוכיח את הכנסותיו ואיפה אני רושם את זה ? יש לו חסכונות האם הם נחשבים כהכנסה ? תודה מראש
את הנתונים לקבלת הטבות בגין קרוב רושמים בטופס 116א
עו"ד משה גבע
מנהל
17/04/15
להלן הקישור לטופס שמנחה בדיוק כיצד לעשות את הדברים:
http://taxes.gov.il/TaxesFormsList/itc116a.pdf
יש לציין כי מי שמבקש את ההטבה זה קרוב המשפחה, ויש שני מסלולים:
סעיף 44- הטבה בגין אחזקת קרוב במוסד רפואי כפונקציה של הסכומים המשולמים למוסד ולגובה הכנסות המשלם.
סעיף 45- הטבה בדרך של קבלת נקודות זיכוי נוספות, ללא מבחני הכנסה וכו' (אלא רק לעמידה בדרישות החוק).
http://taxes.gov.il/TaxesFormsList/itc116a.pdf
יש לציין כי מי שמבקש את ההטבה זה קרוב המשפחה, ויש שני מסלולים:
סעיף 44- הטבה בגין אחזקת קרוב במוסד רפואי כפונקציה של הסכומים המשולמים למוסד ולגובה הכנסות המשלם.
סעיף 45- הטבה בדרך של קבלת נקודות זיכוי נוספות, ללא מבחני הכנסה וכו' (אלא רק לעמידה בדרישות החוק).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דמי לידה
אלין
29/03/15
צהריים טובים !
בהמשך לתגובה מה - 23/03/15 שעה 10:35 :
מבקשת לציין שהמעסיק דאז שלח המסמכים לביטוח הלאומי על סמך תאריך הלידה המשוער של הרופא 14/11/14 .
המעסיק : חב' שטראוס מים בע"מ .
כלומר ידי לא היתה במעל , והיה באפשרותי להתעכב אפילו עד שנה 14/11/15 כל שכן עד 01/15 ולהתקזז בנקודות הזיכוי שעומדות לרשותי לשנה זו כאבן שאין לה הופכין .
אציין ידוע לי שנישום יכול לבקש פריסה למס ל-6 שנים אחורה או קדימה לפי כידאיותו .
אשר על כן , לא נראה שיש מניעה דווקא בדמי לידה לנהוג איפה ואיפה .
אשמח לקבל תשובה משמחת .
תודה וחג אביב שמח ופורח .
בהמשך לתגובה מה - 23/03/15 שעה 10:35 :
מבקשת לציין שהמעסיק דאז שלח המסמכים לביטוח הלאומי על סמך תאריך הלידה המשוער של הרופא 14/11/14 .
המעסיק : חב' שטראוס מים בע"מ .
כלומר ידי לא היתה במעל , והיה באפשרותי להתעכב אפילו עד שנה 14/11/15 כל שכן עד 01/15 ולהתקזז בנקודות הזיכוי שעומדות לרשותי לשנה זו כאבן שאין לה הופכין .
אציין ידוע לי שנישום יכול לבקש פריסה למס ל-6 שנים אחורה או קדימה לפי כידאיותו .
אשר על כן , לא נראה שיש מניעה דווקא בדמי לידה לנהוג איפה ואיפה .
אשמח לקבל תשובה משמחת .
תודה וחג אביב שמח ופורח .
דמי לידה
31/03/15
שלום, במקום לנהל דיון אקדמאי על הנושא עליך לפנות למשרד השומה , ולבדוק מה עמדתם.
החוק הוא כפי שכתבתי בפעם קודמת, מיסוי על בסיס מועד הקבלה.
פריסה לא רלוונטית בעניין דמי לידה,
חג שמח
החוק הוא כפי שכתבתי בפעם קודמת, מיסוי על בסיס מועד הקבלה.
פריסה לא רלוונטית בעניין דמי לידה,
חג שמח
הוצאת חשבונית אקראי
אלירז
29/03/15
שלום,
אני שכיר, וביצעתי עבודה באופן פרטי עבור חברה בע"מ(לא החברה שאני עובד בה).
העבודה על סך 35 אלף ש"ח.
הלכתי למע"מ כדי להוציא חשבונית מס אקראי, אך אמרו לי שאני לא יכול להוציא את החשבונית, ושהחברה שביצעתי עבורה את העבודה, צריכה להוציא חשבונית עצמית.
ביקשתי מהחברה שתוציא חשבונית עצמית, אך היא מסרבת.
2 שאלות:
1. האם זה נכון שאני באמת לא יכול להוציא חשבונית?
2. האם החברה יכולה לסרב? או שהיא מחוייבת להוציא חשבונית עצמית?
תודה מראש.
אני שכיר, וביצעתי עבודה באופן פרטי עבור חברה בע"מ(לא החברה שאני עובד בה).
העבודה על סך 35 אלף ש"ח.
הלכתי למע"מ כדי להוציא חשבונית מס אקראי, אך אמרו לי שאני לא יכול להוציא את החשבונית, ושהחברה שביצעתי עבורה את העבודה, צריכה להוציא חשבונית עצמית.
ביקשתי מהחברה שתוציא חשבונית עצמית, אך היא מסרבת.
2 שאלות:
1. האם זה נכון שאני באמת לא יכול להוציא חשבונית?
2. האם החברה יכולה לסרב? או שהיא מחוייבת להוציא חשבונית עצמית?
תודה מראש.
חברה יכולה להוציא חשבונית עצמית כשמתקיימים התנאים
עו"ד משה גבע
מנהל
17/04/15
והתנאים מופיעים בחוק מע"מ.
בעיקרון, החברה צריכה להיות אדישה להוצאת חשבונית עצמית כיוון שזהו עניין טכני במהותו. לכן, חשוב להבין ממה נובעת התנגדותם.
אותו כנ"ל לגבי עסקת אקראי וסירוב מע"מ לאשרה.
בעיקרון, החברה צריכה להיות אדישה להוצאת חשבונית עצמית כיוון שזהו עניין טכני במהותו. לכן, חשוב להבין ממה נובעת התנגדותם.
אותו כנ"ל לגבי עסקת אקראי וסירוב מע"מ לאשרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 5329
יוחאי 55
28/03/15
אני שכיר בחודש יולי האחרון קבלתי טופס 5329 לפי בקשת רשות המס.
כנראה בגלל שאני אוחז ב2 דירות אחת אני גר והשניה
מושכרת ב4000 ש"ח .
לפני שבוע קבלתי מכתב "תודה" מרשות המס 10 חדשים
אחרי ששלחתי תשובה.ללא שום בקשה נוספת!!
א.האם למיטב ידיעתך פתחו לי תיק במס הכנסה
ואצטרך כל שנה למלא שוב דו"ח.
ב.או שמצידם יעזבו אותי למנוחה?
ת ו ד ה
כנראה בגלל שאני אוחז ב2 דירות אחת אני גר והשניה
מושכרת ב4000 ש"ח .
לפני שבוע קבלתי מכתב "תודה" מרשות המס 10 חדשים
אחרי ששלחתי תשובה.ללא שום בקשה נוספת!!
א.האם למיטב ידיעתך פתחו לי תיק במס הכנסה
ואצטרך כל שנה למלא שוב דו"ח.
ב.או שמצידם יעזבו אותי למנוחה?
ת ו ד ה
הודעת תודה על הגשת טופס 5329 מסיימת את ההליך
עו"ד משה גבע
מנהל
29/03/15
ומשמעותה כי תשובתך נבדקה ולא נמצאה בעיה כלשהי בהתנהלות שלך.
אני מניח שקיבלת את הפניה מלכתחילה בגלל סיבות אחרות ולא בגלל הדירה שהיא פטורה ממס (נסיעות רבות לחו"ל וכו').
אני מניח שקיבלת את הפניה מלכתחילה בגלל סיבות אחרות ולא בגלל הדירה שהיא פטורה ממס (נסיעות רבות לחו"ל וכו').
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עוסק
אסי
28/03/15
שלום,
היום אני עוסק פטור.
לחבר שלי ולי יש רעיון לפתיחת עסק.איך כדאי לרשום את העסק מבחינה מיסויים: עסק מורשה על שמו או על שמי או שזה לא ישנה לי וזה ייתן את אותן תוצאות מיסויים מבחינתי?
תודה
היום אני עוסק פטור.
לחבר שלי ולי יש רעיון לפתיחת עסק.איך כדאי לרשום את העסק מבחינה מיסויים: עסק מורשה על שמו או על שמי או שזה לא ישנה לי וזה ייתן את אותן תוצאות מיסויים מבחינתי?
תודה
עסק של שני שותפים מחייב לפתוח תיק שותפות במע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
29/03/15
תיק השותפות יכול להתנהל במקביל לתיקים האישיים של השותפים.
בשורה התחתונה, לצורת ההתארגנות אין משמעות על גובה המס שישולם.
בשורה התחתונה, לצורת ההתארגנות אין משמעות על גובה המס שישולם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עיצומי כספיים מרשות המיסים
גדי
25/03/15
עקב פריסת פיצויים לעתיד ב 2011 התבקשתי עלידי פקיד השומה להגיש דוחות
שנתיים למשך שנות הפריסה העתידיות האלו. הגשתי דוחות שנתיים כמבוקש וגם קיבלתי
שומות מתוקנות עם החזרים. לא התבקשתי להגיש דוחות לשנים שעברו, שלפני הפריסה. אני שכיר כל חיי ולדעתי לא חייב להגיש דוחות על הכנסות של השנים שלפני
הפריסה.
חישבתי בסימולטור של מס הכנסה לצורך בדיקת
תקינות המיסוי שלי לשנת 2010 ויצא שמגיע לי החזר (כתוצאה מהפסדי הון). לאחרונה הגשתי
את הדוח לשנת 2010 כדי לקבל את ההחזר מס והופתעתי שחייבו אותי ב"עיצום כספי בגין
הגשת דוח באיחור" - 1000 שח לכל חודש איחור.
הייתכן? מה אפשר לעשות לצורך הגשת עירעור על החלטה זו?
הטלת עיצום כספי
26/03/15
על פי לשון החוק , אם דוח מוגש באיחור מכל סיבה שהיא, יתכן שיוטל על הנישום עיצום כספי.
מה שיש לעשות במקרה כנ"ל זה לפנות למשרד פקיד השומה בבקשה לבטל את הקנסות או להקטין למינימום.
במקרים של מי שלא היה חייב בהגשת דוח מתחשבים בבקשה.
מה שיש לעשות במקרה כנ"ל זה לפנות למשרד פקיד השומה בבקשה לבטל את הקנסות או להקטין למינימום.
במקרים של מי שלא היה חייב בהגשת דוח מתחשבים בבקשה.
פריסת מס שבח במ הכנסה
שגית
25/03/15
שלום רב,האם פריסת מס שבח יכולה להיות רק במיסויי מקרקעין או גם דרך מס הכנסה? האם חייב קודם לגשת למיסויי מקרקעין ואז למס הכנסה או שאין תלות? תודה רבה והמשך יום נעים.
פריסת מס שבח.
26/03/15
לאחר קבלת שומת השבח ממיסוי מקרקעין , יש לפנות עם השומה למשרד פקיד השומה המתאים להגיש את הדוחות לפריסת השבח.
חוק מיסוי מקרקעין מפנה לביצוע הפריסה במס הכנסה בהתחשב בהכנסות אחרות של הנישום ונקודות הזיכוי שלו.
אריה בר און , עו"ד ורו"ח
חוק מיסוי מקרקעין מפנה לביצוע הפריסה במס הכנסה בהתחשב בהכנסות אחרות של הנישום ונקודות הזיכוי שלו.
אריה בר און , עו"ד ורו"ח
פריסת מס שבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
28/03/15
על פי ההוראות הפנימיות של רשות המיסים, פריסה של מס שבח תיעשה רק במשרדי מסמ״ק. לכן, צריך להגיש דוחות שנתיים לשנות הפריסה, ואז לגשת למס שבח ולבצע את הפריסה שם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז רווחי הון ממניות במקום העבודה ( 102 )
בני
24/03/15
שלום,
במקום עבודתי קיבלתי מניות חסומות ( rsu ) אשר נמצאות במסלול עם נאמן ( 102 ). ניכוי המס מתבצע דרך המעסיק כך שבטופס ה106 שלי תחת סעיף 158 ״משכורות וגם שורה נוספת של - ״ רווח הון מנייר ערך , אחרי תיקון 1/3-132 ״. בסעיף זה מצויין סכום לא מבוטל.
רציתי בבקשה לדעת האם אפשר לקזז את המס אשר שולם עבור סכום זה מהפסדי מס קודמים? במידה וכן , האם זה תאום מס רגיל?
תודה
בני
במקום עבודתי קיבלתי מניות חסומות ( rsu ) אשר נמצאות במסלול עם נאמן ( 102 ). ניכוי המס מתבצע דרך המעסיק כך שבטופס ה106 שלי תחת סעיף 158 ״משכורות וגם שורה נוספת של - ״ רווח הון מנייר ערך , אחרי תיקון 1/3-132 ״. בסעיף זה מצויין סכום לא מבוטל.
רציתי בבקשה לדעת האם אפשר לקזז את המס אשר שולם עבור סכום זה מהפסדי מס קודמים? במידה וכן , האם זה תאום מס רגיל?
תודה
בני
בכדי להינות מקיזוז הפסדי הון צריך להגיש דו"ח שנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
29/03/15
כעקרון, רווח הון ניתן בקיזוז כנגד הפסדי הון מועברים משנים קודמות. אולם, יש לבדוק את מסלול ההקצאה ויתכן וגם יהיה הכרח להגיש דו"חות שנתיים רטרואקטיבית החל מהשנה בה החלו להיווצר ההפסדים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שומת מס מתוקנת
גיא
24/03/15
הגשתי דוח על הכנסות לשנת 2008 (טופס 1301 נספח ג' וגם ד') לפני כשנה.
לאחרונה קיבלתי שומה מתוקנת ובה נראה שהם חישבו מחדש את המיסוי על רווחי הון (מכירת ניירות ערך) עם 25% מס, במקום 20% כמו שהיה אז.
האם טעות מצידם?
לאחרונה קיבלתי שומה מתוקנת ובה נראה שהם חישבו מחדש את המיסוי על רווחי הון (מכירת ניירות ערך) עם 25% מס, במקום 20% כמו שהיה אז.
האם טעות מצידם?
שינוי מדרגת המס על רווח הון חלה רק מינואר 2012
עו"ד משה גבע
מנהל
29/03/15
לכן, יש כאן בעיה הדורשת בירור. מדרגת המס צריכה לעלות באופן אוטומטי בשומה, אולם יתכן שההכנסה לא סווגה נכונה בדו"ח ולכן החיוב הוא לא בשעור המס הנכון.
אני רק מזכיר שככלל, לפקיד השומה אין סמכות לערוך שינויים בדו"ח באופן חד צדדי, אלא רק שינויים טכניים וגם זאת רק במשך חצי שנה.
הנושא בהחלט שווה בדיקה מעמיקה.
אני רק מזכיר שככלל, לפקיד השומה אין סמכות לערוך שינויים בדו"ח באופן חד צדדי, אלא רק שינויים טכניים וגם זאת רק במשך חצי שנה.
הנושא בהחלט שווה בדיקה מעמיקה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עולה חדש
אסנת
24/03/15
האם עולה חדש שעלה באמצע 2010 ואין לו הכנסות בארץ אלא רק מחו"ל צריך לדווח על ההכנסות מחו"ל למס הכנסה בארץ?
לא. תיקון 168 לפקודה פוטר אותו ממס ומדיווח
עו"ד סלי אילון
מנהל
28/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חברה בפירוק
איל
24/03/15
בינואר 2015 ניתן לחברה צו פירוק.
לא הוגש מאזן 2013 + 2014
על מי חלה חובת הגש הדוחו"ת הכספיים ? - על המפרק או על בעלי המניות ?
האם יש פסיקה/הנחייה של שלטונות המס בנושא ?
לא הוגש מאזן 2013 + 2014
על מי חלה חובת הגש הדוחו"ת הכספיים ? - על המפרק או על בעלי המניות ?
האם יש פסיקה/הנחייה של שלטונות המס בנושא ?
מפרק חברה אחראי לפעילותה רק מיום מינויו
עו"ד משה גבע
מנהל
29/03/15
לכן, בעלי המניות וכל נושא משרה או בעלי תפקיד בחברה, הם הנושאים באחריות כלפי רשות המיסים להגשת דו"חות החברה בתקופת פעילותם שקדמה לפירוק.
יש להזכיר כי מדובר באחריות אישית שיכולה להוביל להליך פלילי כנגד אותם אחראים. רף הענישה כיום מגיע בעבירות אלה של אי קיום דרישה, גם למאסר בפועל.
יש להזכיר כי מדובר באחריות אישית שיכולה להוביל להליך פלילי כנגד אותם אחראים. רף הענישה כיום מגיע בעבירות אלה של אי קיום דרישה, גם למאסר בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 5329 לגימלאי
גדעון
23/03/15
שלום, אבי פנסיונר וקיבל טופס 5329.
ברשותו 2 דירות שהוא משכיר ולא שולם עליהם מס.
1. הכנסתו היחידה היא מפנסיה והשכרת הדירות, מה גובה המס שיגבה ועבור כמה שנים אחורה?
2. קראתי שיש ברשות מסלול של גילוי מרצון , האם ניתן להגיש בקשה לגילוי מרצון למרות שהוא כבר נדרש להגיש את הדוח, זאת על מנת להימנע מקנסות.
ברשותו 2 דירות שהוא משכיר ולא שולם עליהם מס.
1. הכנסתו היחידה היא מפנסיה והשכרת הדירות, מה גובה המס שיגבה ועבור כמה שנים אחורה?
2. קראתי שיש ברשות מסלול של גילוי מרצון , האם ניתן להגיש בקשה לגילוי מרצון למרות שהוא כבר נדרש להגיש את הדוח, זאת על מנת להימנע מקנסות.
מניעת גילוי מרצון ממי שקיבל טופס 5329 אינו ברור
עו"ד משה (מוש) גבע
23/03/15
ולכן, אם יש צורך בגילוי, מומלץ לנקוט בהליך ולראות מה ישיבו לאביך. מומלץ מאוד לפנות לעו"ד בתחום המיסים ולקבל יעוץ פרטני בדחיפות בכדי למצוא את הדרך הנכונה לטפל במצב.
גובה המס נובע ממסלול הדיווח שאביך יבחר (יש 3 אפשרויות) מקום שיש חשש לעבירה פלילית הרשות יכולה לדרוש דיווח עד 10 שנים אחורה. חוזר בתוקף על המלצתי להתייעץ כך שגם לעניין זה ינתן מענה.
גובה המס נובע ממסלול הדיווח שאביך יבחר (יש 3 אפשרויות) מקום שיש חשש לעבירה פלילית הרשות יכולה לדרוש דיווח עד 10 שנים אחורה. חוזר בתוקף על המלצתי להתייעץ כך שגם לעניין זה ינתן מענה.
מס הכנסה על פנסית נכות
אודי
23/03/15
בדצמבר 2009 חליתי במחלה קשה ולאחר טיפולים החלמתי תודה לאל, אם כי נותרו לי בעיות רפואיות.
מאז התפרצות המחלה ועד היום, הפסקתי לעבוד, מפאת מצבי הרפואי.
קרן הפנסיה בה הייתי עמית במועד המחלה, צפויה להעביר לי רטרואקטיבית, פנסית נכות בסכום מצטבר וחד פעמי של 425,000 ש"ח, עבור 60 חודשים (6,750 ש"ח כל חודש, המהווה 75% מהשכר המבוטח, בתוספת ריבית והצמדה).
השאלה שלי, האם מדובר בהכנסה החייבת במס, ואם כן, מהו גובה המס פחות או יותר? שאלה נוספת, ובמידה ואני צריך לשלם מס, האם ניתן לקבל פטור ממס הכנסה עקב מצבי הרפואי? ביטוח לאומי קבע לי 100% נכות למשך שנה וחצי ממועד גילוי המחלה, ולאחר מכן נכות נמוכה (לפי דעתי לא הכירו לי במכלול הבעיות הרפואיות). האם אני כבוללהחלטות ביטוח לאומי מלפני שנתיים-שלוש, או שאני יכול לפתוח את נושא הנכות מול מס הכנסה?
מאז התפרצות המחלה ועד היום, הפסקתי לעבוד, מפאת מצבי הרפואי.
קרן הפנסיה בה הייתי עמית במועד המחלה, צפויה להעביר לי רטרואקטיבית, פנסית נכות בסכום מצטבר וחד פעמי של 425,000 ש"ח, עבור 60 חודשים (6,750 ש"ח כל חודש, המהווה 75% מהשכר המבוטח, בתוספת ריבית והצמדה).
השאלה שלי, האם מדובר בהכנסה החייבת במס, ואם כן, מהו גובה המס פחות או יותר? שאלה נוספת, ובמידה ואני צריך לשלם מס, האם ניתן לקבל פטור ממס הכנסה עקב מצבי הרפואי? ביטוח לאומי קבע לי 100% נכות למשך שנה וחצי ממועד גילוי המחלה, ולאחר מכן נכות נמוכה (לפי דעתי לא הכירו לי במכלול הבעיות הרפואיות). האם אני כבוללהחלטות ביטוח לאומי מלפני שנתיים-שלוש, או שאני יכול לפתוח את נושא הנכות מול מס הכנסה?
נכות למשך שנה וחצי ממועד גילוי המחלה,
23/03/15
מומלץ לפנות למס הכנסה לברר אם הנכות 100
אחוז רלוונטית גם לצורך מס , אם כן ייתכן שחלק מקצבת הנכות יהיה פטור ממס, אם היא מהווה תחליף לשכר.
אחוז רלוונטית גם לצורך מס , אם כן ייתכן שחלק מקצבת הנכות יהיה פטור ממס, אם היא מהווה תחליף לשכר.
דמי לידה
אלין
21/03/15
צהריים טובים !
בהמשך לשאלתי מה- 13/03/15 שעה 18:13 :
הביטוח הלאומי לא חייב אותי במס על דמי הלידה , אלא גבה רק ביטוח וביטוח בריאות .
מטעמי נוחיות הגשתי בקשה לדמי לידה לפני הלידה .
סברתי כי אני רשאית לבצע תאום מס לשנת 2014 על מנת לזכות בחצי נ' זיכוי המגיעה עבור פעוט בשנתו הראשונה ולהפתעתי נאמר לי כי בתאום המס יחייבו אותי על כל סך דמי הלידה למרות שהפעוט נולד ב- 05/11/14 ודמי הלידה שולמו מ- 5/11/14 עד 10/02/15 .
תמהני , הרי החוק מאפשר לי להגיש את דמי הלידה עד שנה לאחריה . במקרה דנן היה עדיף להשתהות בעוד חודש על מנת לחסוך תשלום מס על כל דמי הלידה , כמו גם לבקש את מחצית נ' הזיכוי לשנת 2014 ללא חיוב במס על דמי הלידה שגורם לי עוול כפול (להפסיד את מחצית הנ' זיכוי ולשלם מס כאשר אני יכולה לא לשלם כלל מס בשנת 2015 מאחר ויש לי 4.75 נ' זיכוי ללא ניצול .(אני נמצאת בחל"ת ).
אי לכך המגיע מאוד חשוב לנו כזוג שהמפרנס היחיד הינו בן הזוג , בנסוף לעלויות שכ"ד עם כל הנלווים והנסםחים .
לאור האמור , האם זכותי לבקש שיזקפו את דמי הלידה לשנת 2015 ? .
אנא , מבקשת תשובה בהקדם .
יום נעים וחג אביב שמח .
בהמשך לשאלתי מה- 13/03/15 שעה 18:13 :
הביטוח הלאומי לא חייב אותי במס על דמי הלידה , אלא גבה רק ביטוח וביטוח בריאות .
מטעמי נוחיות הגשתי בקשה לדמי לידה לפני הלידה .
סברתי כי אני רשאית לבצע תאום מס לשנת 2014 על מנת לזכות בחצי נ' זיכוי המגיעה עבור פעוט בשנתו הראשונה ולהפתעתי נאמר לי כי בתאום המס יחייבו אותי על כל סך דמי הלידה למרות שהפעוט נולד ב- 05/11/14 ודמי הלידה שולמו מ- 5/11/14 עד 10/02/15 .
תמהני , הרי החוק מאפשר לי להגיש את דמי הלידה עד שנה לאחריה . במקרה דנן היה עדיף להשתהות בעוד חודש על מנת לחסוך תשלום מס על כל דמי הלידה , כמו גם לבקש את מחצית נ' הזיכוי לשנת 2014 ללא חיוב במס על דמי הלידה שגורם לי עוול כפול (להפסיד את מחצית הנ' זיכוי ולשלם מס כאשר אני יכולה לא לשלם כלל מס בשנת 2015 מאחר ויש לי 4.75 נ' זיכוי ללא ניצול .(אני נמצאת בחל"ת ).
אי לכך המגיע מאוד חשוב לנו כזוג שהמפרנס היחיד הינו בן הזוג , בנסוף לעלויות שכ"ד עם כל הנלווים והנסםחים .
לאור האמור , האם זכותי לבקש שיזקפו את דמי הלידה לשנת 2015 ? .
אנא , מבקשת תשובה בהקדם .
יום נעים וחג אביב שמח .
דמי לידה
23/03/15
מומלץ לפנות לפורום ביטוח לאומי לקבלת תשובה מוסמכת.
דמי לידה כמו משכורת משולמים ונישומים על בסיס מזומן, (מועד הקבלה), לכן יתכן שטעות שעית כשהקדמת את קבלת התשלום.
דמי לידה כמו משכורת משולמים ונישומים על בסיס מזומן, (מועד הקבלה), לכן יתכן שטעות שעית כשהקדמת את קבלת התשלום.
דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה בארץו בחול
דוד
19/03/15
שלום אני שכיר בן 39 כל ימי עבדתי בתור שכיר
ולפני מספר ימים קיבלתי מכתב ממס הכנסה ( לא רשום ) לבית הורי ( כתובתי בעבר ולפני שנה )
מכתב שכותרתו הינה : "דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה בארץו בחול " וחותמת שעליו כתוב תזכורת .
מה עלי לעשות
למה לאדם שכל חייו שימיש כשכיר צריך למלא דוח שכזה
האם בכלל להתיחס למכתב זה שכן הכתובת אינה שלי והמכתב אינו רשום .
בברכ דוד
ולפני מספר ימים קיבלתי מכתב ממס הכנסה ( לא רשום ) לבית הורי ( כתובתי בעבר ולפני שנה )
מכתב שכותרתו הינה : "דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה בארץו בחול " וחותמת שעליו כתוב תזכורת .
מה עלי לעשות
למה לאדם שכל חייו שימיש כשכיר צריך למלא דוח שכזה
האם בכלל להתיחס למכתב זה שכן הכתובת אינה שלי והמכתב אינו רשום .
בברכ דוד
חלה חובה חוקית למלא דרישות של רשויות המס
עו"ד משה גבע
מנהל
20/03/15
כולל הטופס שקיבלת.
הטופס נשלח לאנשים שאין להם תיק במס הכנסה אך יש מידע ראשוני שמחייב בדיקה כגון:
בעלות על דירות
נסיעות לחו"ל
העברות מחו"ל
רכישת נכסי יוקרה
אם אין מה להסתיר, אין גם בעיה למלא. אם יש חשש כלשהו, כדאי לנצל את ההזדמנות ולהתייעץ תחת חיסיון עם עו"ד בתחום המיסים.
הטופס נשלח לאנשים שאין להם תיק במס הכנסה אך יש מידע ראשוני שמחייב בדיקה כגון:
בעלות על דירות
נסיעות לחו"ל
העברות מחו"ל
רכישת נכסי יוקרה
אם אין מה להסתיר, אין גם בעיה למלא. אם יש חשש כלשהו, כדאי לנצל את ההזדמנות ולהתייעץ תחת חיסיון עם עו"ד בתחום המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות
26/03/15
חייבים להתייחס לפניה של רשות המיסים,
למחשב שלהם זיכרון ארוך טווח , ואם לא יקבלו תשובה ישובו ויפנו עד נקיטת הליכים לא נעימים.
למחשב שלהם זיכרון ארוך טווח , ואם לא יקבלו תשובה ישובו ויפנו עד נקיטת הליכים לא נעימים.
תאריך תשלום לעניין ספר תקבולים ותשלומים
שרון
19/03/15
שלום, אני עצמאית ומנהלת ספר תקבולים ותשלומים כנדרש. מבקשת לשאול לגבי מועד הרישום הוצאה בספר תקבולים ותשלומים. מדובר בהוראת קבע בכרטיס אשראי- האם תאריך הרישום צריך להיות היום שבו מצויינת העסקה בדף הפירוט של חברת האשראי או התאריך שבו חוייב בפועל חשבון הבנק (דהיינו מועד החיוב החודשי). תודה רבה.
הכנסות והוצאות בבסיס מזומן ירשמו במועד הקבלה/תשלום
עו"ד משה גבע
מנהל
20/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז מס מניירות ערך
הלן
19/03/15
בוקר טוב !
שאלה לי במטותא !
בתיק ניירות הערך שלי קיים רווח מסויים לעת עתה , האם ניתן לקזז מהרווח משנה זו כנגד הפסד משנה קודמת , ו/או מלפניה - הכוונה לשנת 2014 ולשנת 2013 .
יום נעים וחג אביב שמח .
שאלה לי במטותא !
בתיק ניירות הערך שלי קיים רווח מסויים לעת עתה , האם ניתן לקזז מהרווח משנה זו כנגד הפסד משנה קודמת , ו/או מלפניה - הכוונה לשנת 2014 ולשנת 2013 .
יום נעים וחג אביב שמח .
הפסד הון מועבר משנים קודמות ניתן לקיזוז מרווח השנה
עו"ד משה גבע
מנהל
20/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת בעלות בתיק השקעות – אירוע מס ?
אבי
19/03/15
להורי ולי יש תיק השקעות בבנק שמתנהל ע"י חברה חיצונית. הבעלות בתיק היא מחצית לי ומחצית להורי. לאחרונה הורי מבקשים להעביר אלי את חלקם. בחברה ובבנק אומרים שזה נחשב ל "ארוע מס" שמחייב תשלום מס.
1. מה גובה המס שיש לשלם עבור העברת הבעלות הנ"ל ?
2. האם ניתן לבצע תכנון מס בנושא זה ?
בתודה,
אבי
1. מה גובה המס שיש לשלם עבור העברת הבעלות הנ"ל ?
2. האם ניתן לבצע תכנון מס בנושא זה ?
בתודה,
אבי
כעקרון, העברת נכס בין קרובים יכולה להיחשב כמתנה
עו"ד משה גבע
מנהל
20/03/15
וזו פטורה ממס.
מומלץ לפנות לקבל יעוץ פרטני.
מומלץ לפנות לקבל יעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם במקרה המיוחד שלי אני צריך לדווח למס הכנסה?
דני פרץ
17/03/15
שלום,
יש לי נכות לצמיתות מביטוח לאומי על נפשי ואני מקבל קצבת נכות מלאה.
בנוסף להכנסה החודשית של קצבת ביטוח לאומי אני עובד עם 2 ברוקרים בחו"ל און ליין דרך המחשב הביתי באינטרנט ואני סוחר במט"ח בחו"ל.
אני מקבל מהם הכנסה לחשבון הבנק שלי בארץ.
רציתי לדעת אם אני צריך לדווח על זה על פי חוק לביטוח לאומי שאני בנוסף מתפרנס מהבית דרך האינטרנט עם ברוקרים און ליין?
האם אני צריך לדווח על זה על פי חוק למקומות כמו מס הכנסה?
אני לא דווחתי אפילו למס הכנסה שאני נכה ומקבל קצבת נכות כי הם לא בקשו ממני ואיני יודע בכלל אם אני צריך.
בכלל גם אני לא מסוגל לעבוד בעבודה כשכיר וכעצמאי מחוץ לבית כי יש לי בעיות נפשיות ומחלה נפש.
אני לא מסוגל לתקשר עם אנשים.
הברוקרים און ליין הם האמצעי היחיד שמאפשר לי להתפרנס ומהבית.
תודה,
דני פרץ.
יש לי נכות לצמיתות מביטוח לאומי על נפשי ואני מקבל קצבת נכות מלאה.
בנוסף להכנסה החודשית של קצבת ביטוח לאומי אני עובד עם 2 ברוקרים בחו"ל און ליין דרך המחשב הביתי באינטרנט ואני סוחר במט"ח בחו"ל.
אני מקבל מהם הכנסה לחשבון הבנק שלי בארץ.
רציתי לדעת אם אני צריך לדווח על זה על פי חוק לביטוח לאומי שאני בנוסף מתפרנס מהבית דרך האינטרנט עם ברוקרים און ליין?
האם אני צריך לדווח על זה על פי חוק למקומות כמו מס הכנסה?
אני לא דווחתי אפילו למס הכנסה שאני נכה ומקבל קצבת נכות כי הם לא בקשו ממני ואיני יודע בכלל אם אני צריך.
בכלל גם אני לא מסוגל לעבוד בעבודה כשכיר וכעצמאי מחוץ לבית כי יש לי בעיות נפשיות ומחלה נפש.
אני לא מסוגל לתקשר עם אנשים.
הברוקרים און ליין הם האמצעי היחיד שמאפשר לי להתפרנס ומהבית.
תודה,
דני פרץ.
על כל הכנסה שאינה משכורת, צריך להודיע לרשויות
עו"ד משה גבע
מנהל
20/03/15
גם למס הכנסה וגם לביטוח לאומי, והם יתדרכו אותך מה אתה צריך לעשות.
לעניין מס הכנסה, אם תוכר על ידם כנכה 100% תהיה פטור מתשלום עד סכום של למעלה מחצי מיליון ש"ח בשנה.
לעניין מס הכנסה, אם תוכר על ידם כנכה 100% תהיה פטור מתשלום עד סכום של למעלה מחצי מיליון ש"ח בשנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עבודה כשכיר בצרפת בחברה צרפתית
יעקב
16/03/15
בטופס 106 הצרפתי מופיעים
2 מושגים: "Salaire Brut"
שתרגומו "משכורת ברוטו" ו- "Net
imposable" שתרגומו "נטו החייב במס". בצרפת הדיווח למס הכנסה
הוא על בסיס הסכום המופיע בסעיף "נטו החייב במס". על סמך איזה סעיף מחשבים
בישראל ?
2 מושגים: "Salaire Brut"
שתרגומו "משכורת ברוטו" ו- "Net
imposable" שתרגומו "נטו החייב במס". בצרפת הדיווח למס הכנסה
הוא על בסיס הסכום המופיע בסעיף "נטו החייב במס". על סמך איזה סעיף מחשבים
בישראל ?
המס מחושב על ההכנסה החייבת במס ולא הברוטו הכולל
עו"ד משה גבע
מנהל
20/03/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על השכרת נכס עיסקי של חבר קיבוץ
רחל
16/03/15
אני חבר קיבוץ מופרט. לאחרונה ירשתי נכס(משותף לעוד כמה יורשים). הנכס משמש חלקו להשכרה למגורים וחלקו לעסקים.. שאלתי איך אני באופן מעשי,בתור חבר קיבוץ שאין לו תיק במס הכנסה משלם מס הכנסה בגין ההשכרה העיסקית. תודה
השכרה עיסקית
16/03/15
חבר קיבוץ, ככל תושב , שיש לו הכנסה מהשכרה עסקית צריך לדווח למע"מ ומס הכנסה על ההכנסות . יש לגשת למשרדי הנ"ל לפתןח תיר ולדווח.
קיימת אפשרות שהשוכר ידווח . יש לברר זאת במשרדי רשות המיסים.
יתכן שגם ההשכרה למגורים חייבת במס, אם הסכום החודשי גבוה מ-5000 ש"ח לחודש.
קיימת אפשרות שהשוכר ידווח . יש לברר זאת במשרדי רשות המיסים.
יתכן שגם ההשכרה למגורים חייבת במס, אם הסכום החודשי גבוה מ-5000 ש"ח לחודש.
טכנאי מחשבים עוסק פטור חייב בספר הזמנות ?
משה
15/03/15
האם עוסק פטור שהוא טכנאי מחשבים חייב בניהול ספר הזמנות ?
אין קשר בין סוג העוסק במע"מ לדרך ניהול ספרי העסק
עו"ד משה גבע
מנהל
20/03/15
מה שנקבע במס-הכנסה בהתאם לסיווג הענפי. יש לבדוק עם המייצג על פי איזו תוספת להוראות על העוסק לנהל ספרים, ולנהל אותם בהתאם להוראות האלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
