פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מועד דיווח עסקת מקרקעין במתנה
שמעון
26/05/15
מתי צריך לדווח למיסוי מקרקעין על דירה שניתנה לבן במתנה, כאשר המתנה פטורה ממס רכישה בגלל היות הדירה דירתו היחידה של הבן (בוגר כמובן). האם ניתן למלא תצהירים בהם יוצהר כי הדירה ניתנה במתנה לפני שנתיים לדוגמה?
האם עובדת מגורי הבן או אי מגוריו בדירה במהלך השנתיים ישפיעו על התשובה?
האם לדיווח באיחור, אם אכן זה נחשב לאיחור, במקרה זה ישנן השלכות כלשהן?
האם עובדת מגורי הבן או אי מגוריו בדירה במהלך השנתיים ישפיעו על התשובה?
האם לדיווח באיחור, אם אכן זה נחשב לאיחור, במקרה זה ישנן השלכות כלשהן?
תוכן ההודעה: מתי צריך לדווח למיסוי מקרקעין על דירה
27/05/15
מועד הדיווח הוא ארבעים יום ממועד קבלת ההחלטה, או ביצוע ה"עסקה".
דיווח האיחור עלול להיות חשוד בעיני רשות המיסים, יש לספק תשובה טובה לעניין.
יש קנסות בחוק על דיווח באיחור.
דיווח האיחור עלול להיות חשוד בעיני רשות המיסים, יש לספק תשובה טובה לעניין.
יש קנסות בחוק על דיווח באיחור.
הפקת תלוש שנתיים אחורה
דפנה
26/05/15
שלום, בית משפט חייב מעסיק לשלם לי שכר עבודה שהולן, בגין עבודה בשנת 2013. האם מותר למעסיק להפיק לי תלוש שכר כאילו עבדתי בשנת 2015?
שכר עבודה שהולן, בגין עבודה בשנת 2013.
27/05/15
בדרך כלל לא מפיקים תלוש לשנים קודמות, מפני שזה דורש הפקת הדיווח השנתי למס הנסה מחדש (טופס 126) , וזה לא מקובל ולא נחוץ.
את הסכום שנפסק לגבי שנים קודמות ניתן לשלם בשנה השוטפת בציון שמדובר בסכום חד פעמי או הפרשים לשנים קודמות.
את הסכום שנפסק לגבי שנים קודמות ניתן לשלם בשנה השוטפת בציון שמדובר בסכום חד פעמי או הפרשים לשנים קודמות.
מס על הכנסה מיגיעה אישית בארץ ובחו"ל
לוי
24/05/15
בהמשך לשאלה קודמת:
הדו"ח השנתי על הכנסת שנת 2015 יכלול את ההכנסה בארץ והמס שנגבה בגינה ואת ההכנסה בחו"ל בניכויההוצאות מוכרות והמס שנגבה בגינה. סכום ההכנסה בארץ בתוספת סכום ההכנסה בחו"ל יקבע את סכום המס המתחייב בהתאם למדרגות המס. מסכום המס המתחייב יופחת סכום המס שנוכה במקור משני מקומות העבודה. אם התוצאה החשבונאית הינה חיובית - יהיה על העובד לשלם את ההפרש למס הכנסה, ואם התוצאה החשבונאית הינה שלילית - יהיה העובד זכאי להחזר ממס הכנסה.
1. הם כל האמור לעיל נכון?
2. מקום מגוריו הקבוע של העובד הינו בישוב ספר המקנה הנחה במס הכנסה. האם הנחת המס תשאר בתוקפה למרות שמקום מגוריו יועתק למקום השליחות לתקופת השליחות, שבסיומה הוא יחזור למקום מגוריו הקבוע?
הדו"ח השנתי על הכנסת שנת 2015 יכלול את ההכנסה בארץ והמס שנגבה בגינה ואת ההכנסה בחו"ל בניכויההוצאות מוכרות והמס שנגבה בגינה. סכום ההכנסה בארץ בתוספת סכום ההכנסה בחו"ל יקבע את סכום המס המתחייב בהתאם למדרגות המס. מסכום המס המתחייב יופחת סכום המס שנוכה במקור משני מקומות העבודה. אם התוצאה החשבונאית הינה חיובית - יהיה על העובד לשלם את ההפרש למס הכנסה, ואם התוצאה החשבונאית הינה שלילית - יהיה העובד זכאי להחזר ממס הכנסה.
1. הם כל האמור לעיל נכון?
2. מקום מגוריו הקבוע של העובד הינו בישוב ספר המקנה הנחה במס הכנסה. האם הנחת המס תשאר בתוקפה למרות שמקום מגוריו יועתק למקום השליחות לתקופת השליחות, שבסיומה הוא יחזור למקום מגוריו הקבוע?
חישוב הכנסות בחו"ל ובישראל לשליח יערך בנפרד
עו"ד משה גבע
מנהל
04/06/15
1. החישוב לגבי חו"ל ולגבי ישראל יערך בנפרד.
2. אם אדם שוהה בחו"ל, לא יוכל להנות מתושבות באזור ספר שניתנת רק למגורים בפועל.
2. אם אדם שוהה בחו"ל, לא יוכל להנות מתושבות באזור ספר שניתנת רק למגורים בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק מורשה, חברה או שותפות
יונתן
23/05/15
אבקש לקבל תשובה על שתי שאלות:
1. האם משרד עורכי דין, מבלי להתייחס לסך הכנסותיו, יכול לפעול בכל אחת משלוש החלופות: חברה, עוסק מורשה או שותפות.
2. מה החלופה המועדפת לפיה על משרד עורכי דין לפעול על מנת להפחית כחוק את שיעורי המס על הכנסותיו.
אודה על תשובתכם.
1. האם משרד עורכי דין, מבלי להתייחס לסך הכנסותיו, יכול לפעול בכל אחת משלוש החלופות: חברה, עוסק מורשה או שותפות.
2. מה החלופה המועדפת לפיה על משרד עורכי דין לפעול על מנת להפחית כחוק את שיעורי המס על הכנסותיו.
אודה על תשובתכם.
משרד עורכי דין יכול להיות עוסק, שותפות או חברה
עו"ד משה גבע
מנהל
24/05/15
הוא לא יכול להיות עוסק פטור (עקב מגבלה בחוק מע"מ).
העו"ד הבודד יכול להיות עוסק מורשה או חברה (גם אם הוא לבד).
מספר עורכי דין יכולים להתאגד כשותפות או חברה. תשומת הלב כי ישנן הוראות של לשכת עורכי הדין כיצד יוקמו ויתנהלו שותפות או חברת עורכי דין, אך הדבר לא קשור למיסוי.
הכדאיות של כל מסלול היא פרטנית. מומלץ לפנות לבעל מקצוע (כגון רו"ח) שיבחן את היתרונות והחסרונות של כל אפשרות. לכל אחת מהן יש, עלויות הקמה אחזקה וביקורת, חובות דיווח לרשויות וכו' שצריכות לעמוד מול יתרונות המס.
העו"ד הבודד יכול להיות עוסק מורשה או חברה (גם אם הוא לבד).
מספר עורכי דין יכולים להתאגד כשותפות או חברה. תשומת הלב כי ישנן הוראות של לשכת עורכי הדין כיצד יוקמו ויתנהלו שותפות או חברת עורכי דין, אך הדבר לא קשור למיסוי.
הכדאיות של כל מסלול היא פרטנית. מומלץ לפנות לבעל מקצוע (כגון רו"ח) שיבחן את היתרונות והחסרונות של כל אפשרות. לכל אחת מהן יש, עלויות הקמה אחזקה וביקורת, חובות דיווח לרשויות וכו' שצריכות לעמוד מול יתרונות המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על הכנסה מיגיעה אישית בארץ ובחו"ל
לוי
23/05/15
עובד צה"ל יוצא בחודש יולי 2015 מטעם משהב"ט לעבודה של מספר שנים בחו"ל - יוצא שהכנסתו מיגיעה אישית בשנת 2015 תהיה מחציתה מצה"ל בארץ ומחציתה ממשהב"ט בחו"ל.
1. האם יהיה עליו לדווח על הכנסותיו בשנת 2015 לשלטונות המס בארץ?
2. האם יהיה עליו לדווח על הכנסותיו בשנים 2016 ו- 2017 לשלטונות המס בארץ?
3. האם הכנסתו מיגיעה אישית בארץ לצורכי הדו"ח תהיה למעשה צירוף של הכנסתו מעבודה בארץ והכנסתו מעבודה בחו"ל?
1. האם יהיה עליו לדווח על הכנסותיו בשנת 2015 לשלטונות המס בארץ?
2. האם יהיה עליו לדווח על הכנסותיו בשנים 2016 ו- 2017 לשלטונות המס בארץ?
3. האם הכנסתו מיגיעה אישית בארץ לצורכי הדו"ח תהיה למעשה צירוף של הכנסתו מעבודה בארץ והכנסתו מעבודה בחו"ל?
בעיקרון, שליח של המדינה בחו"ל משלם מס כתושב ישראל
עו"ד משה גבע
מנהל
24/05/15
אך יש לו הטבות הקשורות להוצאות המחיה שלו בחו"ל וכו'.
הנושא מאוד מוסדר ומטופל בשוטף על ידי גורמים ששולחים עובדים לחו"ל (כגון משהב"ט).
לא תחול על העובד הזה חובה להגיש דו"חות בחו"ל, אלא אם יידרש באופן ספציפי לעשות כן. מומלץ תמיד בשנים כאלה לבדוק בדיעבד האם תשלומי המס (בעיקר בשנים שיש הכנסה משני גורמים בארץ ובחו"ל) לא עלו על הנדרש.
אם כן- יש תמיד אפשרות לבקש החזר מס ממס-הכנסה עד 6 שנים לאחר אותה שנה בה מגיע החזר.
הנושא מאוד מוסדר ומטופל בשוטף על ידי גורמים ששולחים עובדים לחו"ל (כגון משהב"ט).
לא תחול על העובד הזה חובה להגיש דו"חות בחו"ל, אלא אם יידרש באופן ספציפי לעשות כן. מומלץ תמיד בשנים כאלה לבדוק בדיעבד האם תשלומי המס (בעיקר בשנים שיש הכנסה משני גורמים בארץ ובחו"ל) לא עלו על הנדרש.
אם כן- יש תמיד אפשרות לבקש החזר מס ממס-הכנסה עד 6 שנים לאחר אותה שנה בה מגיע החזר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצויי פיטורין שהושארו בקופת גמל
yancu89
22/05/15
שלום! בשנת 2003 לאחר פיטוריי,השארתי את כספי הפיצויים,שהיו כולם פטורים,(כ-18000) בקופת הגמל שלי (5+5+8.33). קיבלתי טופס 161 ומכתב שחרור על כל הכספים, אולם לא מלאתי טופס 161א'. מאז לא הוצאתי כלום מהקופה,לא מהתגמולים ולא מהפיצויים ששווים להיום כ-45000 שח. מאחר ולפי הבנתי, ההפרש חייב במס רגיל, אבקש עצתכם מה ניתן לעשות (אני בן 61). בתודה מראש.
לא מלאתי טופס 161א'.
25/05/15
מאחר ולא בחרת בעת הפיטורים רצף פיצויים או רצף קצבה , אבדת את זכותך לכך .
לא נראה, על פי הניסיון , שכעת פקיד השומה יאשר רצף למרות אי מילןי טופס 161 א' בזמנו.
לא נראה, על פי הניסיון , שכעת פקיד השומה יאשר רצף למרות אי מילןי טופס 161 א' בזמנו.
תשלום המס בהליך גילוי מרצון
לוי
22/05/15
סכום כספי שמקורו אינו מוסבר מופקדים בהפקדה יחידה לפני שנים בחשבון בחו"ל (להלן: "קרן").
סכום הקרן נושא במהלך השנים רווחי הון מהשקעה וממסחר בניירות ערך (להלן: "רווחים"):
1. האם המס שבו יחוייב הנישום על סכום הקרן יהיה שווה למס ההכנסה שבו יחוייב הנישום על סכום הכנסה בגובה הקרן?
2. האם המס שבו יחוייב הנישום על סכום הרווחים יהיה שווה למס רווחי ההון שבו יחוייב הנישום על סכום רווחי ההון בגובה הרווחים?
3. האם סכום המס המתחייב בגין הקרן ו/או בגין הרווחים יחוייב גם ברבית?
4. האם סכום המס המתחייב בגין הקרן ו/או הרווחים יחוייב גם בקנסות?
5. האם סכום המס המתחייב בגין הקרן ו/או הרווחים יחוייב גם בהפרשי הצמדה?
סכום הקרן נושא במהלך השנים רווחי הון מהשקעה וממסחר בניירות ערך (להלן: "רווחים"):
1. האם המס שבו יחוייב הנישום על סכום הקרן יהיה שווה למס ההכנסה שבו יחוייב הנישום על סכום הכנסה בגובה הקרן?
2. האם המס שבו יחוייב הנישום על סכום הרווחים יהיה שווה למס רווחי ההון שבו יחוייב הנישום על סכום רווחי ההון בגובה הרווחים?
3. האם סכום המס המתחייב בגין הקרן ו/או בגין הרווחים יחוייב גם ברבית?
4. האם סכום המס המתחייב בגין הקרן ו/או הרווחים יחוייב גם בקנסות?
5. האם סכום המס המתחייב בגין הקרן ו/או הרווחים יחוייב גם בהפרשי הצמדה?
תשלום המס בהליך גילוי מרצון
22/05/15
התשובה לשאלותיך היא כן כל השאלות.
אך המו"מ על הסכומים הסופיים כולל הקטנת /ביטול קנסות וריבית יהיו מול פקיד השומה , לאחר החלטת אגף החקירות.
ביטול /הקטנה זה תלוי ברצון הטוב שלהם.
אך המו"מ על הסכומים הסופיים כולל הקטנת /ביטול קנסות וריבית יהיו מול פקיד השומה , לאחר החלטת אגף החקירות.
ביטול /הקטנה זה תלוי ברצון הטוב שלהם.
עו"ד בר און – לגבי עסקת אקראי (שאלתי למטה)
גולן
21/05/15
סוגר תיק עוסק פטור, ושאלתי לפני כן אם אוכל לקבל עדיין תשלום מאותו לקוח אמריקאי אם יקרה מצב כזה בעתיד מבלי לפתוח תיק. מבקש לשאול -
1. כמה פעמים בשנה אני יכול לפנות למעמ בבקשה לעסקת אקראי במקרה הזה, והאם חוקי פשוט לקחת ממנו תשלום אחד מרוכז על כמה עבודות, פעם או פעמיים בשנה, ועם זה לפנות למעמ ולבקש עזקת אקראי ?
2. האם זה חוקי בכלל מבחינת מעמ או שברגע שהחזרתי את תעודת העוסק אסור לי בעצם להמשיך לעבוד (באופן מזדמן) ?
3. האם יש באפשרותם לבצע עסקת אקראי ללקוח בחו"ל ? (הנפקת חשבונית באנגלית)
4. כיצד כל זה מדווח למס הכנסה ? דוח שנתי מקוצר ?
תודה שוב !!
1. כמה פעמים בשנה אני יכול לפנות למעמ בבקשה לעסקת אקראי במקרה הזה, והאם חוקי פשוט לקחת ממנו תשלום אחד מרוכז על כמה עבודות, פעם או פעמיים בשנה, ועם זה לפנות למעמ ולבקש עזקת אקראי ?
2. האם זה חוקי בכלל מבחינת מעמ או שברגע שהחזרתי את תעודת העוסק אסור לי בעצם להמשיך לעבוד (באופן מזדמן) ?
3. האם יש באפשרותם לבצע עסקת אקראי ללקוח בחו"ל ? (הנפקת חשבונית באנגלית)
4. כיצד כל זה מדווח למס הכנסה ? דוח שנתי מקוצר ?
תודה שוב !!
עסקות אקראי במע"מ
22/05/15
אני ממליץ לך לפנות לתחנת מע"מ הקרובה למקום מגוריך, ותקבל תשובות לכל השאלות שבאותו נושא.
יש יעוץ במקום למקרים כאלה
יש יעוץ במקום למקרים כאלה
החזר מס
דמיטרי
21/05/15
שלוםאמא שלי בת 55 גרושה משכה סכום של 72.700 שח מקרן פנסיה שלה ב 2014 ושילמה מס הכנסה בגובה של 25.460 שח הכנסה שנתית שלה ב 2014 היה 49.600 שח היא הגישה מסמכים להחזר מס והיום קיבלה תשובה שיתרה אפס האם יש כאן טעות או באמת לא מגיעה לה שום החזר ?תודה
האם יש כאן טעות
22/05/15
ככול הנראה אמך משכה כספי קופת גמל לפני המועד החוקי לקבלת ללא ניכוי מס.
ניכו לה 35% כפי שנדרש במקרה כזה על פי החוק והתקנות.
חבל.
ניכו לה 35% כפי שנדרש במקרה כזה על פי החוק והתקנות.
חבל.
שאלה לגבי דוח רווח והפסד
הילה
21/05/15
שלום,
שאלתי לגבי דוח רווח והפסד, הנלווה לדוח השנתי למס הכנסה: ע"ג הטופס מצוין "סכומים לפני מע"מ". הנני עוסק פטור ואיני מקבלת החזרים ממע"מ, האם עליי לנקוב בסכומים לפני מע"מ או כולל מע"מ?
תודה רבה.
שאלתי לגבי דוח רווח והפסד, הנלווה לדוח השנתי למס הכנסה: ע"ג הטופס מצוין "סכומים לפני מע"מ". הנני עוסק פטור ואיני מקבלת החזרים ממע"מ, האם עליי לנקוב בסכומים לפני מע"מ או כולל מע"מ?
תודה רבה.
סכומים בדוח רווח והפסד
הילן כהן, רו"ח
21/05/15
הילה שלום. עוסק פטור אינו מחייב את לקוחותיו במע"מ ואינו מקזז מע"מ על הוצאותיו. עליו לציין בדוח רווח והפסד את הכנסתו ללא מע"מ ואת הוצאותיו כולל מע"מ. בהצלחה...
האם עליי לנקוב בסכומים לפני מע"מ או כולל מע"מ?
22/05/15
כעוסק פטור עליך לרשום את הסכום שקבלת בפועל (כולל מע"מ)
הוצאת חשבוניות על עיסוקים שונים
ארן
20/05/15
שלום, יש לי עוסק פטור בתחום מסויים.
אשתי רוצה להתחיל לעבוד בסכומים קטנים בתחום אחר.
האם אשתי יכולה להוציא ללקוחותיה מפנקס החשבונות שלי?
(בהנחה שללקוחתיה לא אכפת מה יהיה השם על החשבונית)
אשתי רוצה להתחיל לעבוד בסכומים קטנים בתחום אחר.
האם אשתי יכולה להוציא ללקוחותיה מפנקס החשבונות שלי?
(בהנחה שללקוחתיה לא אכפת מה יהיה השם על החשבונית)
חשבוניות על עיסוקים שונים
הילן כהן, רו"ח
21/05/15
ארן שלום. חד משעית לא. במידה והיא מפעילה עסק, היא צריכה להרשם כעוסק פטור או מורשה (תלוי בתחום העיסוק ובמחזור הצפוי) ולהוציא חשבוניות ו/או קבלות על הכנסותיה. בהצלחה...
האם אשתי יכולה להוציא ללקוחותיה מפנקס החשבונות של
22/05/15
על אשתך להרשם גם כעוסק פטור , ולהוציא קבלות עם שמה על גביהם.
גם למס הכנסה הדיווח יעשה בנפרד.
גם למס הכנסה הדיווח יעשה בנפרד.
פטור מהשכרת נכס ששימש ליגיעה אישית
הלנה
19/05/15
ערב טוב !
בסעיף 37 - הכנסות פטורות מנכס ששימש להכנסה מיגיעה אישית , אחד התנאים "אם לא היו הכנסות מריבית ומפקדונות שמקבלים עליהן הקלות ממס כאמור בסעיפים 19.21 לדו"ח " .
הנישום ובת זוגו מעל גיל פרישה ,משכיר זכות להפעלת מונית , הפטור המגיע לו כ- 4.000 ש"ח ,יש לו בת זוג המקבלת פנסיה מ- ק.ג.מ, בשנת המס שילמו וקיבלו החזר זיכוי ע"ס 14.000ש"ח מהכנסות הריבית . השאלה האם הם זכאים לפטור דלעיל מריבית מזכה למגיעים לגיל פרישה יש לציין הזוג מגיש מדי שנה טופס 1301 מאחר ויש באמתחתם זכות נוספת להפעלת מונית הנחשבת למס רכוש והכנסה זו מתווספת לפנסיה של בת הזוג שהיא גם בן הזוג הרשום .
משוועת לתשובה ממצה !
תודה, יום טוב וחג שמח !
בסעיף 37 - הכנסות פטורות מנכס ששימש להכנסה מיגיעה אישית , אחד התנאים "אם לא היו הכנסות מריבית ומפקדונות שמקבלים עליהן הקלות ממס כאמור בסעיפים 19.21 לדו"ח " .
הנישום ובת זוגו מעל גיל פרישה ,משכיר זכות להפעלת מונית , הפטור המגיע לו כ- 4.000 ש"ח ,יש לו בת זוג המקבלת פנסיה מ- ק.ג.מ, בשנת המס שילמו וקיבלו החזר זיכוי ע"ס 14.000ש"ח מהכנסות הריבית . השאלה האם הם זכאים לפטור דלעיל מריבית מזכה למגיעים לגיל פרישה יש לציין הזוג מגיש מדי שנה טופס 1301 מאחר ויש באמתחתם זכות נוספת להפעלת מונית הנחשבת למס רכוש והכנסה זו מתווספת לפנסיה של בת הזוג שהיא גם בן הזוג הרשום .
משוועת לתשובה ממצה !
תודה, יום טוב וחג שמח !
הכנסות פטורות משכ"ד על נכס ששימש ליגיעה אישית
הילן כהן, רו"ח
20/05/15
הלנה שלום. קיים פטור בגיל פרישה על 35% מסך של עד 70% מההכנסה מנכס ששימש ביגיעה אישית במשך 10 שנים לפחות. הסכום הפטור ירשם בסעיף 39 לדוח השנתי (טופס 1301). יש למלא הצהרה בנספח ב'. הפטור ניתן לאחד מבני הזוג ומותנה בכך שלא נוצל הפטור על קצבה או על ריבית ופקדונות. מאחר וקיימות אצלכם הכנסות מריבית ומקצבה, ספק אם יגיע הפטור ויש לבדוק את הדבר פרטנית. תוכלו גם לעיין בעמודים 38- 39 במדריך "דע זכויותיך" לשנת 2014 אשר פורסם ע"י מס הכנסה (מצורף קישור). בהצלחה.
פטור ממס על מכירת נכס
נילי
19/05/15
שלום.לאימי 168אחוזי נכות מביטות לאומי.מזה שלוש שנים,לצמיתות.מכרתי בשבילה נכס בשווי שבעה מאות אלף שח.מהו המס שאצטרך לשלם.אין לאימי חסכונות והכנסה השנתית שהיה לה עמדה על שמונים אלף שח לשנה.תודה
מכירת נכס ע"י נכה
הילן כהן, רו"ח
19/05/15
נילי שלום. לא ניתן להעריך את המס הצפוי ללא חישוב המבוסס על נתונים שונים. במידה והיא בעלת הנכס, היא המוכרת והיא החייבת בדיווח ובתשלום מס שבח (וגם במס הכנסה במידה ותדרש להגיש דוח גם למס הכנסה). במידה והיא סובלת מנכויות שונות העולות על 100% ובחישוב משוקלל על 89%, היא זכאית לפטור על הכנסתה מיגיעה אישית ובמידה והכנסתה קטנה אז פטור מוקטן על הכנסתה שלא מיגיעה אישית. כמו כן יש לחשב את השבח הריאלי והאינפלציוני החייב, החייבים בשיעורי מס שונים. כל זה בהתאם לעלות הנכס, ההשקעות בו ומחיר המכירה. קיימת גם אפשרות לפריסת השבח על פני מספר שנים. מומלץ לערוך את כל חישובי הכדאיות לפני הגשת ההצהרה. בהצלחה.
פטור לנכה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/05/15
הפטורים שזכאי להם נכה לא תקפים לצורך מס שבח. לכן, עובדת היותה נכה לא תעניק לה פטור במכירת נכס מקרקעין.
חישוב המס, כפי שכתבה חברתי הלה, מושפע מגורמים שונים ורבים. אני מפנה אותך לסימולטור מס שבח, בו לאחר שתכניסי את כל הנתונים תקבלי מושג לגבי המס. https://www.misim.gov.il/svtsvazmit/
אציין כי ישנם דרכים רבות להפחית את המס מעבר לתוצאה העולה מהסימולטור.
חישוב המס, כפי שכתבה חברתי הלה, מושפע מגורמים שונים ורבים. אני מפנה אותך לסימולטור מס שבח, בו לאחר שתכניסי את כל הנתונים תקבלי מושג לגבי המס. https://www.misim.gov.il/svtsvazmit/
אציין כי ישנם דרכים רבות להפחית את המס מעבר לתוצאה העולה מהסימולטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין מס רכישה בדירת יחיד
א
18/05/15
אם אהיה בעלת 25% מדירת הוריh שתועבר אליי במתה מאבא שלי , האם כשארכוש דירה, הדירה שארכוש תחשב כדירת יחיד לצורך מדרגת מס רכישה?
תודה מראש
תודה מראש
אם אהיה בעלת 25% מדירת הורים
19/05/15
אם מחזיקים בפחות מ-25 איוז יראו את הדירה נמכרת כדירת יחיד.
25% עלול לעשות בעיות (חיוב בשבח, ומס רכישה).
25% עלול לעשות בעיות (חיוב בשבח, ומס רכישה).
דירה יחידה לצורך מס רכישה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/05/15
החזקה של מעל לשליש בדירה נחשבת החזקה בדירה נוספת. אם תחזיקי 25%, ואפילו 33%, זה לא ימנע ממך לקבל מדרגות מס נמוכות על רכישת דירה אחרת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גילום שווי רכב
לילי גנור
18/05/15
במהלך עבודתי בחברה קיבלתי רכב כאשר בחוזה צויין כי שווי הרכב יגולם בתלוש המשכורת.
בכל התקופה לא נרשם בתלוש המשכורת לא שלי ולא של אחרים בחברה שווי הרכב.
בסיום עבודתי בחברה החליטו לרשום לי 12 חודשים רטרואקטיבית שווי רכב ובכך לגבות תשלומי מיסים ממני.
1. האם מותר לחייב רטרואקטיבית?
2. האם המשפט "שווי הרכב יגולם בתלוש המשכורת" משמעותו כי המעביד ישא בהוצאות? מה ניתן להסיק משפטית מסעיף זה?
תודה מראש
בכל התקופה לא נרשם בתלוש המשכורת לא שלי ולא של אחרים בחברה שווי הרכב.
בסיום עבודתי בחברה החליטו לרשום לי 12 חודשים רטרואקטיבית שווי רכב ובכך לגבות תשלומי מיסים ממני.
1. האם מותר לחייב רטרואקטיבית?
2. האם המשפט "שווי הרכב יגולם בתלוש המשכורת" משמעותו כי המעביד ישא בהוצאות? מה ניתן להסיק משפטית מסעיף זה?
תודה מראש
גילום שווי רכב
הילן כהן, רו"ח
18/05/15
לילי שלום. משמעות המשפט היא שהמעביד יישא בכל הוצאות המיסים בגין רכיב השכר הקרוי שווי רכב, כלומר שאת לא תינזקי כתוצאה מרישום רכיב זה כמחוייב בדין. זקיפת השווי במרוכז לשנה ולא מידי חודש לא אמורה לפגוע בנטו שלך, מאחר והשווי מגולם.
מס שבח דירה ראשונה
שמואל
18/05/15
בהנחה שברשותי דירת מגורים יחידה בה אני מתגורר , האם כשאני קונה דירה קטנה נוספת להשקעה, הופכת דירתי הראשונה להיות דירה שניה?
כלומר שכשאמכור אותה ואבקש להחליף דירת מגורים אשלם מס שבח לינארי?
כלומר שכשאמכור אותה ואבקש להחליף דירת מגורים אשלם מס שבח לינארי?
מיסוי לינארי
19/05/15
במכירת דירת מגורים לאחר 1.1.2014 המס יטול בצורה לינארית רק על השבח מתאריך זה, ושיעורו יהיה 25 אחוז.
השבח עד 31.12.2013 יהי פטור.
הכלל יחול על כל דירה שנמכרת, ולא חשוב הסדר של המכירה.
השבח עד 31.12.2013 יהי פטור.
הכלל יחול על כל דירה שנמכרת, ולא חשוב הסדר של המכירה.
מכירת דירה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/05/15
כשתמכור, יבדקו האם ברגע המכירה יש לך דירה נוספת, ואם כן - לא תהיה סזכאי לפטור
אבל, אם תמכור את הדירה שלך תוך 18 חודשים מיום שרכשת את הדירה הקטנה, תהיה זכאי לפטור למרות שיש לך בנוסף גם את הדירה הקטנה
אבל, אם תמכור את הדירה שלך תוך 18 חודשים מיום שרכשת את הדירה הקטנה, תהיה זכאי לפטור למרות שיש לך בנוסף גם את הדירה הקטנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנהלת חשבונות
מני
18/05/15
אני מנהל חשבונות עצמאי האם יש בעיה להעביר חלק מהלקוחות שלי לבת זוגתי שסימה זה אתה קורס להנהלת חשבונות ?
להעביר חלק מהלקוחות שלי לבת זוגתי
19/05/15
אין בעיה ,אך פקיד השומה עלול לטעון לפיקציה, ולדרוש חישוב מאוחד על ההכנסות של שניכם..
היתכן שהדרך שהמדינה גובה מיסים היא לא צודקת?
ג
18/05/15
היתכן שהדרך שהמדינה גובה מיסים היא לא צודקת?
האם זה נכון שמי שמרוויח יותר כסף משלם יותר מיסים?
כלומר מי שעובד יותר קשה, יותר שעות, לומד יותר גם משלם יותר וממן את השרות הציבורי יותר?
אם כולם מקבלים אותם שרותים ציבורים מדוע יש כאלו שמשלמים יותר ויש כאלו שמשלמים פחות?
האם זה נכון שמי שמרוויח יותר כסף משלם יותר מיסים?
כלומר מי שעובד יותר קשה, יותר שעות, לומד יותר גם משלם יותר וממן את השרות הציבורי יותר?
אם כולם מקבלים אותם שרותים ציבורים מדוע יש כאלו שמשלמים יותר ויש כאלו שמשלמים פחות?
מיסים בהגדרה אינם שיוויוניים. הויכוח הוא על הצדק.
עו"ד משה גבע
מנהל
24/05/15
מיסוי ישיר (כמו מס הכנסה) הולך וגובר ככל שההכנסה גדלה. כך מי ש"עשיר" יותר משלם יותר. בכל מקרה, אין מצב שבו מי שעובד או מרוויח יותר, יישאר עם פחות בכיס לאחר המיסים שיוטלו עליו.
מיסוי עקיף (כמו מע"מ) הוא מס אחיד לכולם, אבל הולך וגובר אצל מי שצורך יותר (גם כפונקציה של איכות חיים).
השלטון משתמש במיסים גם כדי לממן את פעולותיו, אך גם כדי לכוון מגמות ולחזק את המדיניות שלו (כמו הרעיונות הרבים שעולים בנושא הטיפול בבעיות הדיור שחלקם מנסים להשתמש במיסים כדי לכוון את השוק).
על הצדק החלוקתי (כמה שילמתי וכמה אני מקבל, או לאן הולך הכסף) אפשר כמובן להתווכח ואת השאלות צריך להפנות לנבחרי הציבור שקובעים מדיניות ויוזמים חקיקה. לעולם, ובשום חברה מתוקנת, אי אפשר יהיה להגיע לצדק חלוקתי מושלם, כיוון שתמיד יהיו כאלה בחברה שיצרכו יותר מאשר ישלמו.
מיסוי עקיף (כמו מע"מ) הוא מס אחיד לכולם, אבל הולך וגובר אצל מי שצורך יותר (גם כפונקציה של איכות חיים).
השלטון משתמש במיסים גם כדי לממן את פעולותיו, אך גם כדי לכוון מגמות ולחזק את המדיניות שלו (כמו הרעיונות הרבים שעולים בנושא הטיפול בבעיות הדיור שחלקם מנסים להשתמש במיסים כדי לכוון את השוק).
על הצדק החלוקתי (כמה שילמתי וכמה אני מקבל, או לאן הולך הכסף) אפשר כמובן להתווכח ואת השאלות צריך להפנות לנבחרי הציבור שקובעים מדיניות ויוזמים חקיקה. לעולם, ובשום חברה מתוקנת, אי אפשר יהיה להגיע לצדק חלוקתי מושלם, כיוון שתמיד יהיו כאלה בחברה שיצרכו יותר מאשר ישלמו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס לביטוח לאומי
יעלה
18/05/15
מעסיקה מנקה במשרד ואמורה לשלם לה פיצויים עקב עזיבתה.האם כספי הפיצויים אמורים להיות מדווחים על ידי לביטוח לאומי והאם יש צורך לשלם על כך מס לביטוח הלאומי? תודה על המענה
ביטוח לאומי על פיצויי פיטורין
הילן כהן, רו"ח
18/05/15
יעלה שלום. פיצויי פיטורין אינם חייבים בדמי ביטוח לאומי ובדמי בריאות ואין לדווח אותם בטופס 102.
דחוף- נכה- חישוב מס מאוחד עם הבעל?
ציפי
18/05/15
.אני ובעלי שכירים. אני נכה , פנסיונרית ,פטורה ממס הכנסה. בגלל גובה הפנסיה אני מנצלת רק 100,000 מתוך הפטור ממס ( ב 2015- מעל 610,000). במדה ואני רשומה כנישום הראשי, אם יעשה חישוב מאוחד עם המשכורת של בעלי, שהוא שכיר,האם הוא יוכל לקבל פטור ממשכורתו על ההפרש - כלומר פטור על (100,000 - 6100000) ? אם כן, האם יוכל לקבלאישור על כך למקום עבודתו, או החישוב הזה יעשה רק במס הכנסה
תודה
תודה
חישוב מאוחד לנכה
עו"ד סלי אילון
מנהל
18/05/15
לפי הפסיקה, לא ניתן לקבל את הפטור של נכה על הכנסות בן הזוג, גם אם התבצע חישוב מאוחד.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז דמי ניהול מרווחי הון
מארק
17/05/15
שלום,
יש לי תיק מ ניירות ערך שמנוהל בבנק דיסקונט ע"י חברה לניהול תיקים (תפנית).
אני לא מצליח לקבל מהם תשובה חד משמעית לגבי קיזוז עלויות מרווחי התיק צקראת מילוי דוח למס הכנסה.
1. האם עלות דמי ניהול התיק ניתנות לקיזוז? דוח שנתי מהחברה המנהלת הוא המסמך שצריך לצרף לדוח?
2. האם עמלות קנייה ומכירה ניתנות לקיזוז גם? האם הבנק מתחשב בהן בייצור טופס 867 או שאני צריך להתקזז באופן עצמאי? דף פירוט עמלות מהבנק הוא המסמך שצריך לצרף?
אשמח להרחיב אם השאלות לא ברורות.
תודה רבה
יש לי תיק מ ניירות ערך שמנוהל בבנק דיסקונט ע"י חברה לניהול תיקים (תפנית).
אני לא מצליח לקבל מהם תשובה חד משמעית לגבי קיזוז עלויות מרווחי התיק צקראת מילוי דוח למס הכנסה.
1. האם עלות דמי ניהול התיק ניתנות לקיזוז? דוח שנתי מהחברה המנהלת הוא המסמך שצריך לצרף לדוח?
2. האם עמלות קנייה ומכירה ניתנות לקיזוז גם? האם הבנק מתחשב בהן בייצור טופס 867 או שאני צריך להתקזז באופן עצמאי? דף פירוט עמלות מהבנק הוא המסמך שצריך לצרף?
אשמח להרחיב אם השאלות לא ברורות.
תודה רבה
דמי ניהול תיק ועמלות קניה ומכירה
הילן כהן, רו"ח
17/05/15
מארק שלום. הוצאות ניהול התיק ניתנות לקיזוז מרווחי ההון. יש לבדוק עם החברה המנהלת האם קיזזה אותן בטופס 867. במידה ולא, תוכל לצרף אישור על דמי הניהול ולקזז. עמלות הקניה והמכירה אמורות להכלל בקניות ובמכירות שברווחי ההון שבטופס 867.
מילוי טופס לביטוח לאומי
אלמוני
17/05/15
שלום ,
כיום אני עובד בתור שכיר אפילו לא משרה חלקית.
החלטתי שאני רוצה לעסוק במה שאני אוהב ולפתוח עסק עצמאי משלי אבל להמשיך לעבוד.
אני מוגדר בקיבוץ בו אני גר, כ"בעל צרכים מיוחדים" מסיבות שונות. ההגדרה היא: חבר או בן תלוי בחבר (כהגדרתו בתקנות הסיווג
של הקיבוץ המתחדש – ערבות הדדית), שאיננו מסוגל לקיים את עצמו בכוחות עצמו, ואשר אינו יכול לעמוד במחויבויות הנתבעות
מחבר קיבוץ חלקית או כללית, ואשר לדעת הקיבוץ נזקק לתמיכה מיוחדת לצורך קיומו והוכר על יד המדינה או הקיבוץ ככזה, ונזקק
לעזרת הקיבוץ לצורך קיומו.
עקב כך אני מקבל, בנוסף למשכורת, גם מהקיבוץ סכום של הכנסת בסיס כל חודש, צרכים בסיסיים למשל ביגוד, מזון , חשמל , מים, דירה, ביטוחים וחיסכון לפנסיה. כל זה מכוסה על ידי סכום ההכנסה הבסיסית אותה אני מקבל.
בנוסף גם צרכי בריאות שונים.
רציתי לברר האם אני צריך לציין זאת בטופס של ביטוח לאומי? (או אחד הטפסים האחרים)
ובעיקר מה לכתוב?
מודה מראש לעונים
כיום אני עובד בתור שכיר אפילו לא משרה חלקית.
החלטתי שאני רוצה לעסוק במה שאני אוהב ולפתוח עסק עצמאי משלי אבל להמשיך לעבוד.
אני מוגדר בקיבוץ בו אני גר, כ"בעל צרכים מיוחדים" מסיבות שונות. ההגדרה היא: חבר או בן תלוי בחבר (כהגדרתו בתקנות הסיווג
של הקיבוץ המתחדש – ערבות הדדית), שאיננו מסוגל לקיים את עצמו בכוחות עצמו, ואשר אינו יכול לעמוד במחויבויות הנתבעות
מחבר קיבוץ חלקית או כללית, ואשר לדעת הקיבוץ נזקק לתמיכה מיוחדת לצורך קיומו והוכר על יד המדינה או הקיבוץ ככזה, ונזקק
לעזרת הקיבוץ לצורך קיומו.
עקב כך אני מקבל, בנוסף למשכורת, גם מהקיבוץ סכום של הכנסת בסיס כל חודש, צרכים בסיסיים למשל ביגוד, מזון , חשמל , מים, דירה, ביטוחים וחיסכון לפנסיה. כל זה מכוסה על ידי סכום ההכנסה הבסיסית אותה אני מקבל.
בנוסף גם צרכי בריאות שונים.
רציתי לברר האם אני צריך לציין זאת בטופס של ביטוח לאומי? (או אחד הטפסים האחרים)
ובעיקר מה לכתוב?
מודה מראש לעונים
פורום זה לא עוסק בענייני ביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
אנא הפנה את השאלה לפורום המתאים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת תיק כעוסק פטור
נונה
16/05/15
אני מעוניינת לפתוח עסק בתחום המקצועי שלי .
כרגע אני עובדת כשכירה ומרוויחה כ- 800 ש"ח בחודש, לפעמים פחות מזה.
(עובדת יומיים בשבוע בלבד , שעות מעטות).
האם אני צריכה לציין זאת בטפסים השונים?
להודיע על כך לביטוח לאומי?
האם יאשרו לי להיות עוסק פטור?
כרגע אני עובדת כשכירה ומרוויחה כ- 800 ש"ח בחודש, לפעמים פחות מזה.
(עובדת יומיים בשבוע בלבד , שעות מעטות).
האם אני צריכה לציין זאת בטפסים השונים?
להודיע על כך לביטוח לאומי?
האם יאשרו לי להיות עוסק פטור?
עוסק פטור מוגבל בסכום ובתחום עיסוק
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
אבל מי שעומד בתנאים זכאי לפתוח עוסק כפטור.
בכל מקום רלוונטי יש לציין את העיסוקים ומקורות ההכנסה.
לביטוח לאומי צריך להודיע על כל פעילות שאינה כשכיר, ולציין שם צפי הכנסות כעצמאי, היקף שעות פעילות כעצמאי ומקורות הכנסה נוספים.
בכל מקום רלוונטי יש לציין את העיסוקים ומקורות ההכנסה.
לביטוח לאומי צריך להודיע על כל פעילות שאינה כשכיר, ולציין שם צפי הכנסות כעצמאי, היקף שעות פעילות כעצמאי ומקורות הכנסה נוספים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות מני"ע של בני זוג נשואים כדת משה וישראל
חכם קראו.
16/05/15
למה מס הכנסה מחשיב את הכנסות מני"ע רק על על שם הבעל
שעל שמו חשבון הבנק....ולא מאפשר לנצל נקודות זיכוי של האישה גם בשיקלול הכללי.אציין שהאישה פטורה ממס הכנסה בגלל נכות 100% וככה נקודות הזיכוי של אישתי לא מנוצלות לעיניין רווח ההון מני"ע ורק נקודות זיכוי של הבעל מנוצלות.
שעל שמו חשבון הבנק....ולא מאפשר לנצל נקודות זיכוי של האישה גם בשיקלול הכללי.אציין שהאישה פטורה ממס הכנסה בגלל נכות 100% וככה נקודות הזיכוי של אישתי לא מנוצלות לעיניין רווח ההון מני"ע ורק נקודות זיכוי של הבעל מנוצלות.
כנסות מני"ע
16/05/15
הכנסות מניירות ערך מתווספות להכנסות בן הזוג שלו יש הכנסות גבוהות יותר.
דיווח בין רשויות המס בארה"ב ובישראל
א
16/05/15
שלום,
רציתי לדעת אם איך מתבצע דיווח בין ה IRS לרשויות המס בישראל.
האם ה IRS מדווח אוטומטית על כל אזרח ישראלי שיש לו הכנסה בארה"ב ?
האם הם מעבירים אוטומטית פרטים על חשבון הבנק ?
או שרשויות המס הישראליות צריכות להגיש בקשה מיוחדת לבקשת נתונים לגבי אדם זה או אחר ?
רציתי לדעת אם איך מתבצע דיווח בין ה IRS לרשויות המס בישראל.
האם ה IRS מדווח אוטומטית על כל אזרח ישראלי שיש לו הכנסה בארה"ב ?
האם הם מעבירים אוטומטית פרטים על חשבון הבנק ?
או שרשויות המס הישראליות צריכות להגיש בקשה מיוחדת לבקשת נתונים לגבי אדם זה או אחר ?
דרך העברת מידע בין רשויות מס בעולם אינו שקוף לגמרי
עו"ד משה גבע
מנהל
17/05/15
באופן כללי, ידוע שעדיין הזרמת החומר היא חד סיטרית (מישראל לארה"ב) ולא להפך. לא הייתי בונה על זה שהמצב ישאר כך עוד הרבה זמן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
