פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
חלוקה ראשונה של עזבון
יוסף
28/04/15
רציתי
לשאול בקשר לחלוקה ראשונה של עזבון שפטורה ממס שבח ומס רכישה אם בוצעה החלפה ללא
כניסה של נכסים מחוץ לעזבון.
נניח
שהעזבון כולל כמה דירות.
האם
ניתן לרשום בטאבו את נכסי עזבון לפי החלוקה בצו ירושה (נניח שלושה יורשים כל אחד
שליש) ורק לאחר מכן לבצע "חלוקה ראשונה" בצורה של החלפה שוות ערך פחות
או יותר, כמובן ללא כניסה של מזומנים או נכסים אחרים מחוץ לעזבון .
לשאול בקשר לחלוקה ראשונה של עזבון שפטורה ממס שבח ומס רכישה אם בוצעה החלפה ללא
כניסה של נכסים מחוץ לעזבון.
נניח
שהעזבון כולל כמה דירות.
האם
ניתן לרשום בטאבו את נכסי עזבון לפי החלוקה בצו ירושה (נניח שלושה יורשים כל אחד
שליש) ורק לאחר מכן לבצע "חלוקה ראשונה" בצורה של החלפה שוות ערך פחות
או יותר, כמובן ללא כניסה של מזומנים או נכסים אחרים מחוץ לעזבון .
אפשר לבצע פעולות החלפה ואיזון בעיזבון טרם רישום
עו"ד משה גבע
מנהל
30/04/15
אולם זו לא שאלה לפורום מיסים.
מוצע להעביר לפורום משפחה.
מוצע להעביר לפורום משפחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרה במילוי טופס 135
אריק
27/04/15
שלום
אני ממלא טופס 135 וישנם שני נתונים מטופס 106 שאני לא בטוח מה לעשות לגביהם.
מצורף טופס 106 שלי ללא פרטים מזהים או סכומים.
השאלה שלי היא לגבי שני הסעיפים המסומנים בעיגולים אדומים:
1. רווח הון מ- 01/2003. האם יש להתייחס לנתון הזה? האם יש לצרפו לקוד 158?
2. מס רווח הון. האם יש צורך להוסיף את הסכום המסומן לסכום של מס הכנסה (בעל אותו קוד, 42). כמו כן, האם יש צורך להתייחס לסעיפים ביטוח לאומי ומס בריאות בעת מילוי טופס 135 (להם אין קודים בטופס 106)?
תודה
אני ממלא טופס 135 וישנם שני נתונים מטופס 106 שאני לא בטוח מה לעשות לגביהם.
מצורף טופס 106 שלי ללא פרטים מזהים או סכומים.
השאלה שלי היא לגבי שני הסעיפים המסומנים בעיגולים אדומים:
1. רווח הון מ- 01/2003. האם יש להתייחס לנתון הזה? האם יש לצרפו לקוד 158?
2. מס רווח הון. האם יש צורך להוסיף את הסכום המסומן לסכום של מס הכנסה (בעל אותו קוד, 42). כמו כן, האם יש צורך להתייחס לסעיפים ביטוח לאומי ומס בריאות בעת מילוי טופס 135 (להם אין קודים בטופס 106)?
תודה
רווח הון ממימוש אופציות מהמעסיק, חייב במס משתנה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/04/15
לכן אין די נתונים כדי לתת תשובה חד משמעית.
הרווח הון נרשם ברובליקת הכנסות השכר ולכן אולי זה מרמז על מקומו. המס הוא כמו מס משכר.
ביטוח לאומי ומס בריאות אינם נרשמים בדו"ח של שכיר.
הרווח הון נרשם ברובליקת הכנסות השכר ולכן אולי זה מרמז על מקומו. המס הוא כמו מס משכר.
ביטוח לאומי ומס בריאות אינם נרשמים בדו"ח של שכיר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה לגבי מיסוי במקרקעין
א
27/04/15
לקרובת משפחה שלי יש 2 דירות בבעלותה (מחזיקה
כ-50% בכל דירה). הדירות נרכשו אי שם בשנות ה-80 וה-90 ואחת מהן עוברת כעת תהליך
של תמ"א 38 (הריסה ובנייה לא תוספת)
לא מזמן היא ירשה 50% בדירה נוספת וכן היא מתכננת
לרכוש דירה חדשה בת 5 חדרים בסכום של כ-2.5 מיליון ₪ בנוסף לשלוש הדירות שפורטו
לפני כן.
שאלתי היא: האם זה משנה מבחינת חישובי המס אם לבצע
קודם את הרישום מתוקף הצוואה של מחצית הדירה ולאחר מכן לקנות את הדירה החדשה או
שאין זה משנה מתי קונים את הדירה החדשה?
כ-50% בכל דירה). הדירות נרכשו אי שם בשנות ה-80 וה-90 ואחת מהן עוברת כעת תהליך
של תמ"א 38 (הריסה ובנייה לא תוספת)
לא מזמן היא ירשה 50% בדירה נוספת וכן היא מתכננת
לרכוש דירה חדשה בת 5 חדרים בסכום של כ-2.5 מיליון ₪ בנוסף לשלוש הדירות שפורטו
לפני כן.
שאלתי היא: האם זה משנה מבחינת חישובי המס אם לבצע
קודם את הרישום מתוקף הצוואה של מחצית הדירה ולאחר מכן לקנות את הדירה החדשה או
שאין זה משנה מתי קונים את הדירה החדשה?
כאשר דירה שנרכשת אינה ראשונה, מס הרכישה יהיה אחיד
עו"ד משה גבע
מנהל
30/04/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היא תשלם מס רכישה כדירה שאיננה יחידה, לפי מדרגות
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/05/15
המס הבאים: 5% על 1,100 הראשונים, ו 6% על היתרה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכס
רותם
26/04/15
שלום רב
הזמנתי טלפון מסין דרך DHL ב 140$ והמכס החליט שהטלפון שווה 400$ למרות שמדובר ב Xiaomi Redmi 2 שאין מצב שתמצא אותו ביותר מ 140$ באינטרנט, זה טלפון סיני פשוט לא במבצע ולא מחיר יוצא דופן.
מה ניתן לעשות נגד עוגמת הנפש?
הזמנתי טלפון מסין דרך DHL ב 140$ והמכס החליט שהטלפון שווה 400$ למרות שמדובר ב Xiaomi Redmi 2 שאין מצב שתמצא אותו ביותר מ 140$ באינטרנט, זה טלפון סיני פשוט לא במבצע ולא מחיר יוצא דופן.
מה ניתן לעשות נגד עוגמת הנפש?
הערכה מוגזמת של המכס
מ.ב
28/04/15
עצתי לך היא לפנות בכתב אל מנהל בית המכס בו ביקשו ממך את התשלום או למכס בדואר חבילות להציג את החשבונית את החיוב בכרטיס האשראי של הקניה, לצרף את כתובת האתר והמחיר המוצג שם. המכס חייב להתחשב בנתונים האלה . הרמת המחיר אינה צודקת והם עובדים בשיטת מצליח שילמת מה טוב ערערת בא נתחשבן.
האם יש הצדקה בתקנות מע"מ לחייב בעלי
אבי
26/04/15
מקצוע חופשי להירשם כעוסק
מורשה החל מהשקל הראשון? הטעם לכך הוא כי יש בעלי מקצועות חופשיים שאין להם הרבה הכנסהכיוון שאין להם זמן לעבוד כגון גימלאים ונכים וכו...והם רוצים להיות עוסקים פטורים כיוון שאין להם הכנסה גבוהה ואין להם גם מחזור גבוה. האם אני צודק? האם זה לא הזמן ששר האוצר החדש ייבטל את סעיף 13 לתקנות האלו? מה אומרים במועצת רואי החשבון על כך? תודה רבה מראש.
תקנה 13 בתקנות מע"מ קובעות כי בעל מקצוע חופשיה חייב להיות עוסק מורשה.
מאחר וזו רק תקנה -- האם ניתן לבטל תקנה כזו בדרך משפטית , בהיות התקנה כביכול מפלה בין נגר או מסגר לבין בעל מקצוע חופשי? כן היא כביכול נוגדת ומגבילה את חופש העיסוק והתחרות במשק.
למי במוסדות השלטון ניתן לפנות לתיקון המצב?
זו שאלה מעניינת לדעתי.
תודה רבה מראש.
מורשה החל מהשקל הראשון? הטעם לכך הוא כי יש בעלי מקצועות חופשיים שאין להם הרבה הכנסהכיוון שאין להם זמן לעבוד כגון גימלאים ונכים וכו...והם רוצים להיות עוסקים פטורים כיוון שאין להם הכנסה גבוהה ואין להם גם מחזור גבוה. האם אני צודק? האם זה לא הזמן ששר האוצר החדש ייבטל את סעיף 13 לתקנות האלו? מה אומרים במועצת רואי החשבון על כך? תודה רבה מראש.
תקנה 13 בתקנות מע"מ קובעות כי בעל מקצוע חופשיה חייב להיות עוסק מורשה.
מאחר וזו רק תקנה -- האם ניתן לבטל תקנה כזו בדרך משפטית , בהיות התקנה כביכול מפלה בין נגר או מסגר לבין בעל מקצוע חופשי? כן היא כביכול נוגדת ומגבילה את חופש העיסוק והתחרות במשק.
למי במוסדות השלטון ניתן לפנות לתיקון המצב?
זו שאלה מעניינת לדעתי.
תודה רבה מראש.
ייזום שינוי הסדרים בחקיקת מע"מ - בסמכות משרד האוצר
עו"ד משה גבע
מנהל
28/04/15
חקיקה ראשית היא בסמכותה של הכנסת, וחקיקה משנית היא בסמכות השר הרלוונטי.
בכל מקרה המניע לשינוי יבוא ממשרד האוצר או מאחת מועדות הכנסת.
בכל מקרה המניע לשינוי יבוא ממשרד האוצר או מאחת מועדות הכנסת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ומס רכישה
אני
26/04/15
שלום רב, אודה למענה: ראשית, לגבי מס שבח - הבנתי שפטור יינתן בהנחה שהמכירה של דירה יחידה תתבצע לאחר 18 חודשים מיום קבלת המפתח. כרגע יש קונה. השאלה היא, האם זיכרון דברים עמו כעת (לפני תום 18 חודש) יגרע ממני את הפטור ממס שבח...? איך אוכל "לשמור" את הקונה בינתיים מבלי לגרוע מפטור ממס השבח?האם נכון לחשב מס שבח באופן הבא: מחיר מכירה פחות מחיר רכישה כפול 25%? הדירה נרכשה בינואר 2013.
לגבי מס רכישה - הוריי רכשו דירה ומשתייכים למדרגת המס של 5%. אשמח להסבר כיצד מתבצע החישוב?תודה רבה מראש ושבוע מצוין !!
לגבי מס רכישה - הוריי רכשו דירה ומשתייכים למדרגת המס של 5%. אשמח להסבר כיצד מתבצע החישוב?תודה רבה מראש ושבוע מצוין !!
שמירת קונה
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/05/15
כן, צריך להמתין 18 חודשים.
לא תוכל לשמור את הקונה מבלי לאבד את הזכאות לפטור.
אם תחתום על זכרון דברים, זהו חוזה לכל דבר ואתה חייב בדיוח.
שים לב: לא בטוח בכלל שאתה זכאי לפטור. כדאי לבדוק זאת פרטנית למצב שלך לפני שאתה מחליט להמתין עם המכירה.
לא תוכל לשמור את הקונה מבלי לאבד את הזכאות לפטור.
אם תחתום על זכרון דברים, זהו חוזה לכל דבר ואתה חייב בדיוח.
שים לב: לא בטוח בכלל שאתה זכאי לפטור. כדאי לבדוק זאת פרטנית למצב שלך לפני שאתה מחליט להמתין עם המכירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס הכנסה לעובד זר
ניקי
26/04/15
שלום רב, עובד זר שעובד בארץ בתחום בניה ויש לו אישור עבודה, האם זכאי לקבל החזר מה הכנסה .
יש לו טופס 106 לשנת 2014.
תודה מראש
יש לו טופס 106 לשנת 2014.
תודה מראש
גם עובד זר ששילם מס הכנסה ביתר, יכול לקבל החזר מס
עו"ד משה גבע
מנהל
28/04/15
אולם חשוב לציין כי רק הוא באופן אישי יוכל לעשות כן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסקאות אקראי לעוסק פטור
חלי
24/04/15
שלום,
אני עוסקת פטורה בתחום הפרסום באינטרנט.
במסגרת סידור הבית, יש לי די הרבה ספרים שאני מעוניינת למכור באתרים כמו יד2 ואפילו איביי.
האם אני צריכה להוציא קבלה על העסקאות האלה?
אני עוסקת פטורה בתחום הפרסום באינטרנט.
במסגרת סידור הבית, יש לי די הרבה ספרים שאני מעוניינת למכור באתרים כמו יד2 ואפילו איביי.
האם אני צריכה להוציא קבלה על העסקאות האלה?
תלוי
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/05/15
אם את מוכרת אותם בכובעך כעוסקת, את צריכה להוציא קבלות. אם לא, את לא צריכה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גביית תשלום מלקוח אמריקאי (עוסק פטור)
חיים
22/04/15
מבקש עזרה. אני עוסק פטור אשר אמור לקבל סכום כסף קטן מחברה אמריקאית, ומיד לאחר מכן מתכוון לסגור את התיק. הבעיה היא שלא הצלחתי להבין באופן חד משמעי מה אני אמור לשלוח להם כדי לקבל את הצ'ק. הם מבקשים Invoice. לי יש פנקס קבלות בעברית (בלבד). מה אני מייצר ושולח להם ? אמרו לי להוריד מהאינטרנט Template של Invoice בוורד, למלא ללא מספר חשבונית ולהוריד את כל מה שקשור ל Tax ו VAT ואת זה לשלוח. זה נכון ? זה חוקי ??אני עוסק פטור ולכאורה אסור לי להנפיק חשבוניות מס...
תודה על ההדרכה אני תקוע עם זה כבר חודשיים !
תודה על ההדרכה אני תקוע עם זה כבר חודשיים !
invoice זו חשבונית עסקה שיכולה להיות מוחלפת במכתב
עו"ד משה גבע
מנהל
24/04/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הודעה לרשויות על שינוי כתובת עסק
לירון
22/04/15
שלום
אני עוסק פטור המנהל עסק מהבית.
אני רוצה לעבור דירה (ולהעביר את העסק לכתובת הדירה החדשה).
אני מבין שעלי ליידע את מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.
האם יש טופס מיוחד שצריך למלא עבור כל אחד מהגופים, או שאפשר להסתפק במכתב רשום לכל אחד?
תודה
אני עוסק פטור המנהל עסק מהבית.
אני רוצה לעבור דירה (ולהעביר את העסק לכתובת הדירה החדשה).
אני מבין שעלי ליידע את מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.
האם יש טופס מיוחד שצריך למלא עבור כל אחד מהגופים, או שאפשר להסתפק במכתב רשום לכל אחד?
תודה
שינוי כתובת ברשויות ידווח בטופס מיוחד או במכתב
עו"ד משה גבע
מנהל
24/04/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות מוכרות בארה"ב לדוח מס ישראלי
ניר
21/04/15
אולי מישהו יודע, איך אנחנו מצהירים על ההוצאות שלנו בארה"צ בדו"ח מס הכנסה הישראלי
הוצאה בחו"ל ביצור הכנסה בישראל מוכרות כנגד חשבונית
עו"ד משה גבע
מנהל
24/04/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם חברות חשבונית לשכיר עומדות להיות לא חוקיות
ירון
21/04/15
אמר לי רואה חשבון כי יסגר לכולן תיק הניכויים בקרוב והן לא תוכלנה יותר לפעול - האם זה נכון ?
ועוד שאלה - אם אני רוצה לעבוד דרך חברה כזו אני צריך להודיע לביטוח לאומי שאני עצמאי ? זו עבודה במקביל להיותי שכיר ואולי בתקופות אחרות לא....
תודה
ועוד שאלה - אם אני רוצה לעבוד דרך חברה כזו אני צריך להודיע לביטוח לאומי שאני עצמאי ? זו עבודה במקביל להיותי שכיר ואולי בתקופות אחרות לא....
תודה
חברות חשבונית לשכיר - זה חוקי?
21/04/15
אלה חברות שרשות המיסים לא מאושרת מקיומן , לכן יתכן שיש מגמה לחסל אותן.
צריך להודיע לחברה שאתה מועסק במקום אחר , כדי לא לקבל פעמיים את המדרגה הנמוכה של ביטוח לאומי.
כמו כן צריך לעשות תיאום מס בפקיד שומה על מנת לא יעניקו לך פעמיים נקודות זיכוי של תושב.
צריך להודיע לחברה שאתה מועסק במקום אחר , כדי לא לקבל פעמיים את המדרגה הנמוכה של ביטוח לאומי.
כמו כן צריך לעשות תיאום מס בפקיד שומה על מנת לא יעניקו לך פעמיים נקודות זיכוי של תושב.
עד מתי ניתן להגיש דו"ח שנתי 2014
שאמי לוי
20/04/15
האם סוף אפריל? או סוף מאי? או סוף יוני?
מועד הגשת דו"ח באמצעות האינטרנט נדחה ל-30 ביוני
עו"ד משה גבע
מנהל
24/04/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רצף קיצבה
משה
19/04/15
כשפרשתי לפני מספר שנים מהחברה בה עבדתי, עשיתי רצף לקיצבה. מאחר ומאז לא עבדתי כלל בארץ ומקום עבודתי הוא בחו"ל , אין לי ולא היה לי כל מקום עבודה בארץ. אי לכך אין כל ערך לרצף קיצבה שעשיתי. זה היה לפני כ8 שנים. מה עלי לעשות כדי לבטל את הרצף קיצבה שעשיתי ולמשוך את הכספים שנצברו. כמה מס אשלם.
אין מגבלת זמן על חזרה וביטול רצף קיצבה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/04/15
פנה לפקיד השומה שטיפל בעניין
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עבודה בזמן צבא
אופיר
19/04/15
אהלן אני חייל שמעוניין לעבוד בתור עצמאי בסופי השבוע- כמורה פרטי.
ההכנסה שלי צפויה להיות נמוכה מ 4,000 ש״ח בחודש.
האם אני צריך לפתוח תיק של עוסק פטור? ואם כן האם אהיה צריך להגיש הצהרות הון? כמו כן ההורים שלי עצמאים -סוכני ביטוח האם הם יכולים להוציא במקומי חשבוניות לתלמידים שאעביר להם שיעורים פרטיים? תודה מראש.
ההכנסה שלי צפויה להיות נמוכה מ 4,000 ש״ח בחודש.
האם אני צריך לפתוח תיק של עוסק פטור? ואם כן האם אהיה צריך להגיש הצהרות הון? כמו כן ההורים שלי עצמאים -סוכני ביטוח האם הם יכולים להוציא במקומי חשבוניות לתלמידים שאעביר להם שיעורים פרטיים? תודה מראש.
צריך לפתוח תיק של עוסק פטור
19/04/15
מי שנותן שירות חייב לפתוח לפחות תיק עוסק פטור, ולהוציא קבלות ללקוחות.
לא ניתן להוציא חשבונית של עוסק אחר עבור שירות שאתה נותן.
לעניין הצהרת הון , מס הכנסה יכול לדרוש מכול עוסק או נישום על פי שיקול דעתם המוחלט.
לא ניתן להוציא חשבונית של עוסק אחר עבור שירות שאתה נותן.
לעניין הצהרת הון , מס הכנסה יכול לדרוש מכול עוסק או נישום על פי שיקול דעתם המוחלט.
ספר פדיון יומי
יחזקאל
19/04/15
שלום,
הנני בעל עוסק פטור. האם ניתן לנהל את התקבולים רק באמצעות ספר פדיון יומי ולא להוציא קבלה על כל מכירה שאני מבצע? יש מציאות שהלקוח לא מקבל קבלה?
הנני בעל עוסק פטור. האם ניתן לנהל את התקבולים רק באמצעות ספר פדיון יומי ולא להוציא קבלה על כל מכירה שאני מבצע? יש מציאות שהלקוח לא מקבל קבלה?
קבלה על כל מכירה
19/04/15
כל המקבל תקבול חייב להוציא קבלה מיד בסמוך לקבלת הכסף או השק.
אי רישום תקבול מיד יכול לגרור עבירה ופסילת ספרי הנישום.
אי רישום תקבול מיד יכול לגרור עבירה ופסילת ספרי הנישום.
ספר פדיון יומי
יחזקאל
19/04/15
אך סעיף 2א' בהוראות ניהול ספרים אומר שניתן להשתמש בספר פדיון יומי במקום קבלות, כיצד זה מסתדר?
הגדרת דירת יחיד כשיש חברה שמחזירה דירות
אריה
19/04/15
האם אני יכול להעביר דירות לחברת אחזקות לפי 104א ולהשאיר דירה יחידה בבעלותי ואז זה ייחשב כדירת יחיד לעניין פטור ממס שבח פעם ב 4 שנים?
להעביר דירות לחברת אחזקות
19/04/15
ההטבה של מכירת דירה בפטור אחת לארבע שנים בוטלה בסוף שנת 2013 .
אתה מנסה להגיד שאין פטור למחזיק דירה יחידה לפי תיק
אריה מרקוס
19/04/15
לא הבנתי את תגובתך, אבל נגיד שאין פטור ממס שבח, אני זכאי להנחה במס רכישה בתור יחיד במידה וכל הדירות הועברו לחברת אחזקות
במסגרת תיקון 76 נוסף "מסלול מס" נוסף – סעיף 48 א (ב2) - המעניק פטור ממס על השבח הראלי (הפטור לא חל על סכום אינפלציוני חייב) שנצבר על פי החישוב הלינארי, עד לתאריך 31 בדצמבר 2013.
במסגרת תיקון 76 צומצמו הוראות הפטור באמצעות ביטול סעיף 49 ב (1) שהעניק פטור במכירת דירת מגורים אחת ל- 4 שנים וחלו שינויים בהוראות סעיף 49 ב (2), המעניק פטור לבעל דירת מגורים יחידה, כמפורט להלן:
הארכה להגשת דוח שנתי מס הכנסה
ירדן
19/04/15
אני עוסקת פטורה ורואת החשבון שלי אמרה לי שאין צורך למהר להגיש את דוח 2014 (שצריך להיות מוגש עד סוף אפריל לפי החוק) כיוון שיש למשרד שלה הארכה וניתן להגיש גם עד יולי... אני מעוניינת לעבור בלי קשר לרואת חשבון אחרת והיא אמרה לי שאם אחתום עכשיו יפוי כוח אצלה תהיה גם כן הארכה... האם זה משהו שאפשר להסתמך עליו או שכדאי לברר ישירות מול מס הכנסה שזה אכן בסדר וההארכה קיימת ?
אורכה לרו"ח להגשת דוחות
19/04/15
הנושא נקבע בין הרו"ח למס הכנסה.
אם רו"ח אמר שיש לו ארכה להגשת הדוח, רצוי לקבל זאת ממנו בכתב מפני, שהוא קובע את סדר הגשת הדוחות של לקוחותיו למס הכנסה.
אם רו"ח אמר שיש לו ארכה להגשת הדוח, רצוי לקבל זאת ממנו בכתב מפני, שהוא קובע את סדר הגשת הדוחות של לקוחותיו למס הכנסה.
ספר תקבולים ותשלומים עוסק פטור
רמי
18/04/15
האם על עוסק פטור לנהל ספר תקבולים ותשלומים או שהוא פטור מכך ? תודה
הוראות ניהול ספרים חלות גם על עוסקים פטורים
עו"ד משה גבע
מנהל
20/04/15
אך יש הקלות מסויימות יחסית לעוסקים מורשים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר להגיש בקשה להארכת מועד להגשת תיקון שומה ?
הדס
17/04/15
אפוטרופוס ביצעה עבור חסוי עסקת נדלן , אשר בגין העסקה שילם החסוי 21% מהתמורה למס שבח.לדעת היורשים העתידיים החסוי היה פטור ממס לפי סעיף 49 (5) לחוק מיסוי מקרקעין פטור מדירת מגורים מזכה.
למעשה החסוי שבוי בידי האפוטרופוס והיורשים אינם יכולים לפעול כרגע בשם החסוי. האם היורשים העתידיים יכולים לפנות למס שבח ולקבל הארכת מועד הגשת תיקון שומה עד לאחר 120 של החסוי? יוער כי מועד הגשת ערעור במסגרת 4 השנים המותרות מתקרב ובא ועד מות החסוי יעבור מועד הגשת הערעור.
למעשה החסוי שבוי בידי האפוטרופוס והיורשים אינם יכולים לפעול כרגע בשם החסוי. האם היורשים העתידיים יכולים לפנות למס שבח ולקבל הארכת מועד הגשת תיקון שומה עד לאחר 120 של החסוי? יוער כי מועד הגשת ערעור במסגרת 4 השנים המותרות מתקרב ובא ועד מות החסוי יעבור מועד הגשת הערעור.
לא ניתן. אפשר לפנות לבית המשפט במטרה להכריח את
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/05/15
האפוטרופוס להגיש את הבקשה לתיקון השומה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סגירת תיקים
אורן
15/04/15
לרואי החשבון שלום ותודה, נפתח לי תיק עוסק פטור שהיה פעיל כחודש בלבד ומאז לא עבדתי. יועץ המס שפתח אותו מתעקש שלא כדאי להגיש בקשת סגירה לפני שאוכל להציג תלוש משכורת כלשהו. האם הוא צודק ? רואה חשבון מסויים שאותו התייעצתי אמר שניתן להכריז על הפסקת עיסוק רטרואקטיבית לזמן שבו חדלתי לכאורה להנפיק הכנסות... אני מבולבל ואודה להכוונתכם
עוסק פטור מדווח לרשויות מע"מ רק פעם בשנה
עו"ד משה גבע
מנהל
17/04/15
לכן, אם מדובר בחודש במהלך שנת 2015 ניתן לחכות לינואר 2016, ולהגיש את הדיווח השנתי עם בקשת סגירה. לחילופין, ניתן כבר עכשיו להודיע על סגירה ולהגיש את הדיווח. אין כל משמעות לדרך בה זה ייעשה.
מאידך, דיווח שנתי למס-הכנסה חייב להיות לגבי אותה שנה (אלא אם מדובר בהכנסות נמוכות ופקיד השומה פטר את העוסק מהגשת דו"ח שנתי).
איני יודע למה התכוון הרו"ח ומה הרלוונטיות של תלוש משכורת לעניין.
מאידך, דיווח שנתי למס-הכנסה חייב להיות לגבי אותה שנה (אלא אם מדובר בהכנסות נמוכות ופקיד השומה פטר את העוסק מהגשת דו"ח שנתי).
איני יודע למה התכוון הרו"ח ומה הרלוונטיות של תלוש משכורת לעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח למס שבח – הסכם בין יורשים
דני מנדל
15/04/15
האם הסכם בין יורשים (טרם מתן צו קיום צוואה/צו ירושה) חייב בדיווח לשלטונות מס שבח? לא מצאתי באף מקום אסמכתא כתובה לשאלה זו - אודה לסיוע.
הסכם במקרקעין יכלול פרטים מסויימים וידווח למס שבח
עו"ד משה גבע
מנהל
17/04/15
לכן השאלה היא האם ההסכם בין היורשים זה הסכם במקרקעין.
האם מכוח הסכם זה ניתן לבצע פעולות במקרקעין וברישום הבעלים, או שזו רק הצהרת כוונות לקראת חתימה על הסכמים פרטניים.
במידת הצורך: מומלץ לפנות לייעוץ משפטי אצל עו"ד העוסק במקרקעין על מנת שיבחן את ההסכם ויתן את חוות דעתו המקצועית.
האם מכוח הסכם זה ניתן לבצע פעולות במקרקעין וברישום הבעלים, או שזו רק הצהרת כוונות לקראת חתימה על הסכמים פרטניים.
במידת הצורך: מומלץ לפנות לייעוץ משפטי אצל עו"ד העוסק במקרקעין על מנת שיבחן את ההסכם ויתן את חוות דעתו המקצועית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכם בין יורשים לא חייב בדיווח לפי החוק
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/05/15
מכיוון שאין מדובר במכירה לצורך החוק
אבל - הטאבו יבקש אישורי מיסים על מנת לבצע את החלוקה, ולכן עליך לפנות למסמ״ק. מסמ״ק מבקשים שתגיש טופס דיווח, כי כך קל להם יותר.
אבל - הטאבו יבקש אישורי מיסים על מנת לבצע את החלוקה, ולכן עליך לפנות למסמ״ק. מסמ״ק מבקשים שתגיש טופס דיווח, כי כך קל להם יותר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס בגין חופשת לידה
שמרית
15/04/15
שלום רב,
ילדתי ב 19.11.2013 ושבתי לעבודה ב 1.6.2014. כלומר לא עבדתי במשך כחצי שנה. כמו כן קיבלתי דמי לידה כחוק.
שאלתי - האם אני יכולה לבקש החזר מס גם עבור 2013 בנוסף ל 2014?
תודה
שמרית
ילדתי ב 19.11.2013 ושבתי לעבודה ב 1.6.2014. כלומר לא עבדתי במשך כחצי שנה. כמו כן קיבלתי דמי לידה כחוק.
שאלתי - האם אני יכולה לבקש החזר מס גם עבור 2013 בנוסף ל 2014?
תודה
שמרית
כשאין שנת עבודה מלאה כשכיר, סביר כי יווצר החזר מס
עו"ד משה גבע
מנהל
17/04/15
ולכן שווה לבדוק. הערות חשובות:
דמי לידה (כמו דמי אבטלה, תגמולי מילואים, דמי פגיעה בעבודה וכו') אלו הם תקבולים מביטוח לאומי שמחליפים שכר ולכן חייבים במס ממש כמו משכורת. מכיוון שביטוח לאומי לא מנכה מס כפי שנדרש ממעסיקים, לעיתים נוצר הפרש מס דווקא לחובה.
מכיוון שהיום קל לבדוק מראש את חישוב המס השנתי, יכול מי שאינו חייב להגיש דו"חות לבחור במצב כזה שלא להגיש בקשה להחזר מס.
חשוב לזכור- מרגע שהוגשה בקשה להחזר מס, אי אפשר לבטלה.
דמי לידה (כמו דמי אבטלה, תגמולי מילואים, דמי פגיעה בעבודה וכו') אלו הם תקבולים מביטוח לאומי שמחליפים שכר ולכן חייבים במס ממש כמו משכורת. מכיוון שביטוח לאומי לא מנכה מס כפי שנדרש ממעסיקים, לעיתים נוצר הפרש מס דווקא לחובה.
מכיוון שהיום קל לבדוק מראש את חישוב המס השנתי, יכול מי שאינו חייב להגיש דו"חות לבחור במצב כזה שלא להגיש בקשה להחזר מס.
חשוב לזכור- מרגע שהוגשה בקשה להחזר מס, אי אפשר לבטלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם קופ"ג נחשבת כהכנסה פטורה ?
מיקי
15/04/15
שלום רב
בדוח השנתי אני צריך לרשום את ההכנסות הפטורות שלי.
האם אני צריך לרשום שם את פדיון קופ"ג כהכנסה פטורה ? או שאין צורך כי זה חסכון ?
תודה
בדוח השנתי אני צריך לרשום את ההכנסות הפטורות שלי.
האם אני צריך לרשום שם את פדיון קופ"ג כהכנסה פטורה ? או שאין צורך כי זה חסכון ?
תודה
תוספת ,קופ"ג שלא צחויבת במס - כדין.
מיקי
16/04/15
הוצאות לינה בחו"ל במסגרת עבודה
שחר
15/04/15
שלום,
רציתי לדעת האם לינה בחו"ל באמצעות שירות Airbnb (אתר המתווך בין משכירי דירות לבין שוכרים) נחשבת להוצאה מוכרת בגין לינה, או שרק מלון נחשב להוצאה מוכרת?
האתר מנפיק חשבונית עבור "Accommodations".
תודה מראש
רציתי לדעת האם לינה בחו"ל באמצעות שירות Airbnb (אתר המתווך בין משכירי דירות לבין שוכרים) נחשבת להוצאה מוכרת בגין לינה, או שרק מלון נחשב להוצאה מוכרת?
האתר מנפיק חשבונית עבור "Accommodations".
תודה מראש
ההכרה בהוצאה נובעת ממהותה ולאו דווקא מהגדרתה
עו"ד משה גבע
מנהל
17/04/15
לכן, יש לצפות כי כל סידור לינה בנסיעה לחו"ל מטעמו של המעסיק, צריכה להיות מוכרת לאור מהותה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
