פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ניירות ערך
גיל
31/07/15
סחרתי בניירות ערך בשנת 2014
כאשר הרווחתי באופציות המעוף הורידו לי מס
כאשר הפסדתי לא החזירו לי
בשורה התחתונה הפסדתי
האם מגיע לי החזר מס?
אין לי נכס למכור והפסקתי לסחור מספטמבר 2014
תודה
כאשר הרווחתי באופציות המעוף הורידו לי מס
כאשר הפסדתי לא החזירו לי
בשורה התחתונה הפסדתי
האם מגיע לי החזר מס?
אין לי נכס למכור והפסקתי לסחור מספטמבר 2014
תודה
על פניו מגיע לך החזר
יוחננוב
31/07/15
אשמח אם מישהו יתן תגובה עקרונית לשאלה שלי.
עיסוק נוסף בתור עוסק מורשה
אבי
30/07/15
שלום,
אני עוסק מורשה חדש החל מינואר 2015,
מקצועי הוא טכנאי מכונת כביסה.
כרגע יש לי מחזור חודשי של 8000 ש"ח בחודש לערך.
בינתיים לא הולך לי משהו עם העסק,
יש לי רישיון למונית משנת 2000,
האם אני יכול לקנות מונית ולהשתמש בה גם כעיסוקי כטכנאי ?
הרי שנרשמתי במס הכנסה רשמתי את עיסוקי כטכנאי מכונות כביסה.
האם משתלם להחזיק מונית ובנוסף להיות טכנאי ?
אני עוסק מורשה חדש החל מינואר 2015,
מקצועי הוא טכנאי מכונת כביסה.
כרגע יש לי מחזור חודשי של 8000 ש"ח בחודש לערך.
בינתיים לא הולך לי משהו עם העסק,
יש לי רישיון למונית משנת 2000,
האם אני יכול לקנות מונית ולהשתמש בה גם כעיסוקי כטכנאי ?
הרי שנרשמתי במס הכנסה רשמתי את עיסוקי כטכנאי מכונות כביסה.
האם משתלם להחזיק מונית ובנוסף להיות טכנאי ?
מותר לך לעסוק בכל עיסוק תחת העוסק המורשה שלך
עו"ד סלי אילון
מנהל
30/07/15
לגבי הכדאיות: לא אוכל לומר לך. אתה היחיד שיכול לענות על זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס
ירון
30/07/15
שלום רב
אני מקבל פנסיה מהאוצר ,בוועדת נכות פתור ממס בביטוח לאומי לפי חישוב משוכלל הוחלט על 85%
צמיתות האם זה מקנה לי פתור מסוים ?
לדוגמה הקרן השתלמות וקופת הגמל שמשכתי לפני היו ללא מס ,האם זה תקף גם על עבודה מבלי שיורידו לי הרבה מס הכנסה?
אני מקבל פנסיה מהאוצר ,בוועדת נכות פתור ממס בביטוח לאומי לפי חישוב משוכלל הוחלט על 85%
צמיתות האם זה מקנה לי פתור מסוים ?
לדוגמה הקרן השתלמות וקופת הגמל שמשכתי לפני היו ללא מס ,האם זה תקף גם על עבודה מבלי שיורידו לי הרבה מס הכנסה?
פטור ממס עקב נכות ניתן לנכות משוקללת של קרוב ל-90%
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/15
אני מציע שבכל מקרה תפני לפקיד השומה באזור מגוריך, למחלקת תאומי והחזרי מס, ותתייעצי איתם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ברוך
ברוך
30/07/15
ביתי נדרשה למלא הצהרת הון. אני מחזיק בחשבונות שלי סכום ששיך לה אבל מופיע על שמי בגלל ההטבות להן אני זכאי בבנק
מה עלי לספק לה כדי לרשום הסכום ששיך לה,האם דף נייר חתום על ידי ובו פירוט הסכום יספק את רשות המיסים
מה עלי לספק לה כדי לרשום הסכום ששיך לה,האם דף נייר חתום על ידי ובו פירוט הסכום יספק את רשות המיסים
ברירת המחדל היא שמחזיק ברכוש הוא גם הבעלים שלו
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/15
אם אתם רוצים להראות אחרת, כדאי שתכינו מסמך הלוואה ביניכם ובו תעגנו את ההסכמות שלכם בצורה ברורה. כך גם היא תוכל לטעון שיש לה כסך אצלך, וגם אתה תוכל להסביר שחלק מהכסף שברשותך אינו שייך לך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סירוב להנפקת חשבונית
דויד
29/07/15
שלום
במסגרת הסכם פשרה שילם הנתבע סכום של 12000 שקלים בשלושה תשלומים כנגד סגירת תיק הוצלפ נגדו.
לאחר פרעון כל החוב, ביקש מהתובע חשבונית מס, התובע טוען שהוא אמנם עוסק מורשה אך לא חייב להנפיק חשבונית מס כי הסכום חולק לשלושה וכל תשלום היה כ-4000 שקלים לכן הוא לא חייב להנפיק חשבונית מס ובכלל אם נדרוש חשבונית אז הוא מבקש שהנתבע יוסיף לסכום הפשרה המקורי. מה הדין?
האם על התובע לוותר על זכותו לק
במסגרת הסכם פשרה שילם הנתבע סכום של 12000 שקלים בשלושה תשלומים כנגד סגירת תיק הוצלפ נגדו.
לאחר פרעון כל החוב, ביקש מהתובע חשבונית מס, התובע טוען שהוא אמנם עוסק מורשה אך לא חייב להנפיק חשבונית מס כי הסכום חולק לשלושה וכל תשלום היה כ-4000 שקלים לכן הוא לא חייב להנפיק חשבונית מס ובכלל אם נדרוש חשבונית אז הוא מבקש שהנתבע יוסיף לסכום הפשרה המקורי. מה הדין?
האם על התובע לוותר על זכותו לק
ברור שהיה חייב להוציא חשבוניות
יוחננוב
29/07/15
כל הכנסה של עוסק מורשה מחייבת הוצאת חשבונית מס.
חשבונית
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/07/15
רק אם מדובר אצל המקבל בתשלום עבור עסקה כהגדרתה בחוק מעמ, המקבל צריך להוציא חשבונית.
יש לבחון עבור מה שולם החוב, ולפי זה לקבוע האם התשלום חייב במעמ ולכן חייב בהוצאת חשבונית או לא.
יש לבחון עבור מה שולם החוב, ולפי זה לקבוע האם התשלום חייב במעמ ולכן חייב בהוצאת חשבונית או לא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת רכב – עוסק מורשה
משה מזרחי
28/07/15
שלום,
שפתחתי את העסק רכשתי רכב מבן אדם פרטי,
כמובן ללא חשבונית.
רשמתי את הק"מ שקניתי את הרכב וגם את הק"מ שמכרתי אותו.
האם אני מחוייב בהוצאת חשבונית על מכירת הרכב?
הרי שקניתי את הרכב לא קיבלתי חשבונית ולא קוזז לי מע"מ או הכרה במיסים (חוץ מפחת) .
מה אני מחוייב לדווח למס הכנסה בנושא זה ?
שפתחתי את העסק רכשתי רכב מבן אדם פרטי,
כמובן ללא חשבונית.
רשמתי את הק"מ שקניתי את הרכב וגם את הק"מ שמכרתי אותו.
האם אני מחוייב בהוצאת חשבונית על מכירת הרכב?
הרי שקניתי את הרכב לא קיבלתי חשבונית ולא קוזז לי מע"מ או הכרה במיסים (חוץ מפחת) .
מה אני מחוייב לדווח למס הכנסה בנושא זה ?
מכירת רכב - עוסק מורשה
30/07/15
לפי התיאור שלך מדובר ברכב פרטי ששימש גם בעבודה,
לכן הוא נקנה באופן פרטי וימכר באופן פרטי ואין לכך קשר למע"מ.
לכן הוא נקנה באופן פרטי וימכר באופן פרטי ואין לכך קשר למע"מ.
חשבונית על מכירת רכב
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/07/15
אם מדובר ברכב פרטי שלך שלא קשור לעסק, אינך חייב להוציא חשבונית.
אם מדובר ברכב שמהווה ציוד אצלך בעסק, מכירתו חייבת בהוצאת חשבונית. אבל, במקרה זה יש לבחון האם אתה פטור ממעמ במכירה.
אם מדובר ברכב שמהווה ציוד אצלך בעסק, מכירתו חייבת בהוצאת חשבונית. אבל, במקרה זה יש לבחון האם אתה פטור ממעמ במכירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
יש לי מספר שאלות דחופות לגבי מס שבח
רפאל
28/07/15
יש לי מספר שאלות לגבי מס שבח
1)למה הגנת הלינארית של תקופת המעבר לא חלה גם על מכירת מקרקעין לקרוב משפחה האם זה הגיוני ההבדלה בין מכירה של אדם ללא קירב משפחתית מאשר לקרוב משפחה כאשר מדובר במכירה רגילה (ולא מתנה ) ואם זה בכל זאת חל אז באיזה אחוז מס שבח יש לחשב לאדם שמוכר דירה לקרוב שלפני הוראות המעבר הייתה דירה מזכה?
2) אם לא ידוע לנו הסכום שבוא נרכשה הדירה בזמנו איך אנחנו יכולים לקבוע את מחיר הרכישה ואיך התבצע חישוב מס השבח בפועל ?
3) באם אנחנו בוחרים לבטל את העסקה אנחנו צרכים לעשות זאת לפי טופס 3160 הצהרה על ביטול עסקה( ביטול שנוגע להחזרת המס) ובסעיף 8 של הטופס רשום שאנחנו מתחייבים לא למכור את הדירה בעתיד לאותו בן אדם ושהוא מתחייב לא לקנות והשאלה לכמה זמן יכולה לחול הגבלה כזאת זה לא פגיע ממשית בזכות הקניין שלנו ? (ואם זה שונה במידע והוא עוד לא שולם רק דווח ?)
תודה מראש רפאל
1)למה הגנת הלינארית של תקופת המעבר לא חלה גם על מכירת מקרקעין לקרוב משפחה האם זה הגיוני ההבדלה בין מכירה של אדם ללא קירב משפחתית מאשר לקרוב משפחה כאשר מדובר במכירה רגילה (ולא מתנה ) ואם זה בכל זאת חל אז באיזה אחוז מס שבח יש לחשב לאדם שמוכר דירה לקרוב שלפני הוראות המעבר הייתה דירה מזכה?
2) אם לא ידוע לנו הסכום שבוא נרכשה הדירה בזמנו איך אנחנו יכולים לקבוע את מחיר הרכישה ואיך התבצע חישוב מס השבח בפועל ?
3) באם אנחנו בוחרים לבטל את העסקה אנחנו צרכים לעשות זאת לפי טופס 3160 הצהרה על ביטול עסקה( ביטול שנוגע להחזרת המס) ובסעיף 8 של הטופס רשום שאנחנו מתחייבים לא למכור את הדירה בעתיד לאותו בן אדם ושהוא מתחייב לא לקנות והשאלה לכמה זמן יכולה לחול הגבלה כזאת זה לא פגיע ממשית בזכות הקניין שלנו ? (ואם זה שונה במידע והוא עוד לא שולם רק דווח ?)
תודה מראש רפאל
מספר שאלות
עו"ד סלי אילון
מנהל
30/07/15
1. ההוראה נועדה למנוע עסקאות שכל מטרתן היא לקבע את שווי הדירה על סכום דבוה ללא תשלום מס.
2. ניתן לבקש ממיסוי מקרקעין לבדוק מה רשום המחשב שלהם.
3. אם יש ביטול, הסיכוי שהנכס ימכר שוב לאותו אדם שביטל הוא נמוך מאד, ולכן אם זה קורה זו אינדיקציה לביטול לא אמיתי, אלא ביטול שנועד לרמות את שלטונות המס. לכן, מותר לך למכור שוב לאותו אדם, רק קח בחשבון שזה יביא את רשויות המס לטעון שמדובר בעסקה מלאכותית.
2. ניתן לבקש ממיסוי מקרקעין לבדוק מה רשום המחשב שלהם.
3. אם יש ביטול, הסיכוי שהנכס ימכר שוב לאותו אדם שביטל הוא נמוך מאד, ולכן אם זה קורה זו אינדיקציה לביטול לא אמיתי, אלא ביטול שנועד לרמות את שלטונות המס. לכן, מותר לך למכור שוב לאותו אדם, רק קח בחשבון שזה יביא את רשויות המס לטעון שמדובר בעסקה מלאכותית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חפיפה במקומות העבודה
משה
28/07/15
שלום,
פוטרתי מעבודתי לאחרונה, המנהל נותן לי הודעה מוקדמת של 3 שבועות ואמר שאני לא חייב להגיע למשרד
האם מותק לי להתחיל לעבוד במקום אחר בזמן שאני עדיין מקבל את הפיצויים ?
במידה וכן האם אני צריך לעשות תיאום מס ? או לחתום בפני המעסיק שאני מוותר על הימי חופש ?
(בעבודה שפוטרתי השכר סביביות 5,000, בחדשה סביבות 6,500)
פוטרתי מעבודתי לאחרונה, המנהל נותן לי הודעה מוקדמת של 3 שבועות ואמר שאני לא חייב להגיע למשרד
האם מותק לי להתחיל לעבוד במקום אחר בזמן שאני עדיין מקבל את הפיצויים ?
במידה וכן האם אני צריך לעשות תיאום מס ? או לחתום בפני המעסיק שאני מוותר על הימי חופש ?
(בעבודה שפוטרתי השכר סביביות 5,000, בחדשה סביבות 6,500)
כל חפיפה בין מקומות עבודה מחייבת לעשות תאום מס
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/15
אולם כשהחפיפה קצרה מאוד, וברמות ההכנסה שציינת אין לכך משמעות. בכל מקרה- אין כל מניעה שיהיו חפיפות כאלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפרשות מברוטו
אביב
27/07/15
שלום,
עבדתי בחברה גדולה דרך חברת כ"א, ולאחר 9 חודשים פוטרתי כחוק. כיום עדיין מעוניינים בשירותיי אך בחברה לא קיים תקן על מנת להעסיק אותי ישירות, וכן איני מעוניינת לפתוח עוסק פטור עבור תקופה קצרה וחד פעמית. הוצע לי להמשיך לעבוד כך שהחברה תוציא עבור עצמה "חשבונית עצמית". לא ברור לי - מה יהיה מעמדי בחוק ("לא עובד"/"הכנסה שאינה משכורת"/....?)כיצד וכמה עליי לשלם בט"ל, ביטוח בריאות, מס הכנסה, הפרשות לפנסיה וכד'. כמה עליי לדרוש באחוזים, תוספת שכר לשעה, עבור ההפרשות הנ"ל?
עבדתי בחברה גדולה דרך חברת כ"א, ולאחר 9 חודשים פוטרתי כחוק. כיום עדיין מעוניינים בשירותיי אך בחברה לא קיים תקן על מנת להעסיק אותי ישירות, וכן איני מעוניינת לפתוח עוסק פטור עבור תקופה קצרה וחד פעמית. הוצע לי להמשיך לעבוד כך שהחברה תוציא עבור עצמה "חשבונית עצמית". לא ברור לי - מה יהיה מעמדי בחוק ("לא עובד"/"הכנסה שאינה משכורת"/....?)כיצד וכמה עליי לשלם בט"ל, ביטוח בריאות, מס הכנסה, הפרשות לפנסיה וכד'. כמה עליי לדרוש באחוזים, תוספת שכר לשעה, עבור ההפרשות הנ"ל?
חשבונית עצמית מוציא ומדווח המשלם במקום המקבל
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/15
זה בא ללמד שהמעמד שלך יהיה כפרילנסר מבחינת צורת תשלום השכר, אולם לפי דיני העבודה זה לא מה שבעיקר קובע אלא אופי ההעסקה שלך.
אני תצטרכי לעשות תאום מס במס הכנסה (או באמצעות המשלם).
אני מניח שהמעסיק לא ישלם לך את כל ההפרשות שמסביב.
אני תצטרכי לעשות תאום מס במס הכנסה (או באמצעות המשלם).
אני מניח שהמעסיק לא ישלם לך את כל ההפרשות שמסביב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כמה זה מס מעסיק?
ד
27/07/15
כמה זה מס מעסיק?ג
מס מעסיקים הינו בגובה מחצית שעור המע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הלוואה לרכישת מניות
איציק לוי
26/07/15
בעל מניות בחברה פרטית מוכר את כל מניותיו לבעל המניות השני.
תמורת המכירה 500K, לצורך התשלום המוכר יעמיד הלוואה לקונה שתפרע ב 5 תשלומים שנתיים של 110K בשנה.
האם לצורך חישוב רווח הון ילקח ה 500K או שעסקת המכירה והלוואה ילקחו יחד כשתמורת המכירה תהיה 550K ??
תמורת המכירה 500K, לצורך התשלום המוכר יעמיד הלוואה לקונה שתפרע ב 5 תשלומים שנתיים של 110K בשנה.
האם לצורך חישוב רווח הון ילקח ה 500K או שעסקת המכירה והלוואה ילקחו יחד כשתמורת המכירה תהיה 550K ??
הלוואה לרכישת מניות
30/07/15
גם אם רווח ההון יחושב על ,500 , המוכר יחוייב על הכנסה מריבית בגין ההלואה שהעמיד לשותף לרכישת המניות.
מס הכנסה ינתח את נתוני העסקה על פי הפרשנות שלו ובהתאם לכך ישום אותה.
מס הכנסה ינתח את נתוני העסקה על פי הפרשנות שלו ובהתאם לכך ישום אותה.
מס רכישה
גזלה יוסי
26/07/15
מע״מ
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/07/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על משיכת כספי פמסיה
מיכאל
26/07/15
מה האפשרויות למשוך כספי פנסיה בלי לשלם מס 35 אחוז
פטור ממס בשבירת חסכון יינתן רק בנסיבות מיוחדות
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/15
כגון:
העדר מקורות הכנסה במשך חצי שנה ויותר
מצב רפואי קשה שמחייב הוצאות חריקות
נכות קבועה
וכו'
העדר מקורות הכנסה במשך חצי שנה ויותר
מצב רפואי קשה שמחייב הוצאות חריקות
נכות קבועה
וכו'
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החלפת דירות
מיכאל
26/07/15
לי יש דירה על שמי ולבן שלי יש דירה על שמו .אני רוצה להחליף בין הדירות בעלויות עם הבן שלי בגלל שהדירה שלי גדולה ושלו קטנה ולי מספיקה דירה קטנה .האם יש אפשרות להחליף בעלויות בדירות בנינו והאם אפשר לחסוך בעלויות מס מקרקעין ומה ההליך ??
העברות דירות - אב לבן ובן לאב
יוסי קורן, עו"ד ו- רו"ח
29/07/15
בעקרון הענקת מתנה בין קרובים פטורה ממס. אב/בן מהווים קרובים לפי חוק מיסוי מקרקעין. כמו-כן, יש לשלם 1/3 מס רכישה.
החלפה
עו"ד סלי אילון
מנהל
31/07/15
החלפת דירות נחשבת כמכירה חייבת במס, ולא תקבל את הפטור, עד לשווי הדירה הזולה מבניהם.
בנוסף, תחוייב במס גבוה - לא תוכל להינות ממס לינארי מוטב.
לכן, כפי שחברי יוסי קורן כתב לך, כדאי לך להתיעץ עם מומחה למיסוי (רואה חשבון או עורך דין, לא חשוב) לפני כל פעולה, כדי שלא תבצע תאונת מס.
בנוסף, תחוייב במס גבוה - לא תוכל להינות ממס לינארי מוטב.
לכן, כפי שחברי יוסי קורן כתב לך, כדאי לך להתיעץ עם מומחה למיסוי (רואה חשבון או עורך דין, לא חשוב) לפני כל פעולה, כדי שלא תבצע תאונת מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אחיין נחשב קרוב לענין מס רכישה?
מוטי
25/07/15
האם במצב בו רווק בן 68 ללא ילדים שנותן אחת משתי דירותיו לאחינו במתנה ללא תמורה נחשב כקרוב לענין מס שבח?
תודה רבה
תודה רבה
לא
עו"ד סלי אילון
מנהל
25/07/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אחיין לא נחשב לקרוב לעניין מס שבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
14/09/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה לעצמאי ושכיר אותו הדבר?
חיים
25/07/15
שלום,
הבנתי מחבר שמס הכנסה לשכיר ועצמאי אותו הדבר,
בהנחה שלשניהם יש זיכוי מס של 2.25%.
להבנתי,
העצמאי משלם פי 2 ביטוח לאומי מהשכיר,
בעוד המעסיק משלם חצי ביטוח לאומי על השכיר.
נניח השכיר משתכר 10.000 ש"ח ברוטו
והעצמאי משתכר 10.000 ש"ח ברוטו
בהנחה שלשניהם יש את אותו ניקוד מס, שניהם משלמים את אותו גובה מס?
הבנתי מחבר שמס הכנסה לשכיר ועצמאי אותו הדבר,
בהנחה שלשניהם יש זיכוי מס של 2.25%.
להבנתי,
העצמאי משלם פי 2 ביטוח לאומי מהשכיר,
בעוד המעסיק משלם חצי ביטוח לאומי על השכיר.
נניח השכיר משתכר 10.000 ש"ח ברוטו
והעצמאי משתכר 10.000 ש"ח ברוטו
בהנחה שלשניהם יש את אותו ניקוד מס, שניהם משלמים את אותו גובה מס?
מס הכנסה
ערן פישמן - יועץ מס
26/07/15
אכן, גבר תושב ישראל ללא ילדים עקרונית זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בלי הבדל שכיר או עצמאי.
לעניין ביטוח לאומי נכון לשנת 2015 שכיר משלם עד להכנסה של 5,556 ש"ח 3.5% בעוד עצמאי משלם 9.82% ועד לסך של 43,240 ש"ח שכיר משלם 12% בעוד עצמאי משלם 16.23%. אולם חשוב לזכור כי לעצמאי מוכר 1/3 מהתשלום כהוצאה בעוד השכיר לא זכאי להוצאות.
ככלל, עצמאי שמתנהל נכון ישלם בפחות מיסים ממקבילו השכיר מפני שלו הזכות לדרוש הוצאות שיוכרו במס.
לעניין ביטוח לאומי נכון לשנת 2015 שכיר משלם עד להכנסה של 5,556 ש"ח 3.5% בעוד עצמאי משלם 9.82% ועד לסך של 43,240 ש"ח שכיר משלם 12% בעוד עצמאי משלם 16.23%. אולם חשוב לזכור כי לעצמאי מוכר 1/3 מהתשלום כהוצאה בעוד השכיר לא זכאי להוצאות.
ככלל, עצמאי שמתנהל נכון ישלם בפחות מיסים ממקבילו השכיר מפני שלו הזכות לדרוש הוצאות שיוכרו במס.
רכישת רכב חדש עבור העסק
דודי בלסי
25/07/15
שלום רב,
במקצועי אני אינסטלטור, אין לי חנות או משהו בסגנון.
אני מוזמן ללקוחות לבית לפי קריאות טלפוניות ופרסום שעשיתי.
אני משתמש ברכב מאוד מיושן שנת 98 כרגע ששווי בערך 4000 ש"ח. שמילאתי לראשונה את הפרטים במס-הכנסה רשמתי את הרכב הנ"ל.
כרגע אני מעוניין לקחת הלוואה ולהחליף את הרכב לרכב מחודש יותר בעלות של 60-80 אלף ש"ח.
הבנתי שבתור עוסק מורשה יש לי הטבות בעניין ושעדיף לי לרכוש ממגרש עם חשבונית קנייה,
כמובן שאני יודע שלא מוכר לי החזר מע"מ בנושא, אבל האם מס הכנסה מכיר לי ברכישה כהוצאה מוכרת שני שליש? ויש טעם להביא חשבונית, או שרכישה מפרטי ללא חשבונית או רכישה ממגרש זה בעצם אותו דבר. בתור עוסק מורשה כיצד אני יכול לנצל את הטבות המס לטובתי ברכישת רכב חדש יותר? תודה
במקצועי אני אינסטלטור, אין לי חנות או משהו בסגנון.
אני מוזמן ללקוחות לבית לפי קריאות טלפוניות ופרסום שעשיתי.
אני משתמש ברכב מאוד מיושן שנת 98 כרגע ששווי בערך 4000 ש"ח. שמילאתי לראשונה את הפרטים במס-הכנסה רשמתי את הרכב הנ"ל.
כרגע אני מעוניין לקחת הלוואה ולהחליף את הרכב לרכב מחודש יותר בעלות של 60-80 אלף ש"ח.
הבנתי שבתור עוסק מורשה יש לי הטבות בעניין ושעדיף לי לרכוש ממגרש עם חשבונית קנייה,
כמובן שאני יודע שלא מוכר לי החזר מע"מ בנושא, אבל האם מס הכנסה מכיר לי ברכישה כהוצאה מוכרת שני שליש? ויש טעם להביא חשבונית, או שרכישה מפרטי ללא חשבונית או רכישה ממגרש זה בעצם אותו דבר. בתור עוסק מורשה כיצד אני יכול לנצל את הטבות המס לטובתי ברכישת רכב חדש יותר? תודה
רכישת רכב
ערן פישמן - יועץ מס
26/07/15
שלום
הכרה בהוצאות רכב
מע"מ - אכן סביר להניח שהרכב לא יוכר כל עוד מוגדר ברישיון הרכב אחת מהאופציות הבאות: רכב פרטי, פרטי דו שימושי, מסחרי אחוד ומסחרי בלתי אחוד. ובלבד שמשקלו אינו עולה על 3,500 ק"ג
מ"ה, ב"ל - כל עוד יש חוזה רכישה מסודר וכמו כן יש אסמכתא לרכישת הרכב (צילום צ'ק, העברה בנקאית) תוכר רכישת הרכב ב-45% מהעלות בצורה של פחת
הכרה בהוצאות רכב
מע"מ - אכן סביר להניח שהרכב לא יוכר כל עוד מוגדר ברישיון הרכב אחת מהאופציות הבאות: רכב פרטי, פרטי דו שימושי, מסחרי אחוד ומסחרי בלתי אחוד. ובלבד שמשקלו אינו עולה על 3,500 ק"ג
מ"ה, ב"ל - כל עוד יש חוזה רכישה מסודר וכמו כן יש אסמכתא לרכישת הרכב (צילום צ'ק, העברה בנקאית) תוכר רכישת הרכב ב-45% מהעלות בצורה של פחת
רכישת ציוד לעסק מחו"ל
אבנר
25/07/15
שלום,
שמי אבנר אני טכנאי מכונת כביסה,
אני לי מקום עסק קבוע (חנות) אני מוזמן ע"פ קריאות מלקוחות.
לאור המחירים הגבוהים בארץ אני מתלבט באם להזמין את הציוד מEBAY בתור התחלה 10 פריטים מאותו סוג.
עלות כל פריט 10$ סה"כ 100$, משום שהפריטים קטנים ורוב הסיכויים שהמוכרים בסין מצהירים אוטומטית על עלות החבילה מחיר הנמוך, החבילה תעבור במכס ללא בעיה ותגיע אליי.
אני מודע לכך שלא מגיע לי החזר תשומות מע"מ אבל האם מס הכנסה מכיר לי ברכישה של ה100$ הוצאה מוכרת עם חשבונית PAYPAL?
האם אני חייב לדווח למכס ומע"מ על כך שהכנסתי סחורה מחו"ל ולשלם מכס ומע"מ גם אם העבירו לי את החבילה ללא בעיה..
אך זה בדיוק עובד?
תודה
שמי אבנר אני טכנאי מכונת כביסה,
אני לי מקום עסק קבוע (חנות) אני מוזמן ע"פ קריאות מלקוחות.
לאור המחירים הגבוהים בארץ אני מתלבט באם להזמין את הציוד מEBAY בתור התחלה 10 פריטים מאותו סוג.
עלות כל פריט 10$ סה"כ 100$, משום שהפריטים קטנים ורוב הסיכויים שהמוכרים בסין מצהירים אוטומטית על עלות החבילה מחיר הנמוך, החבילה תעבור במכס ללא בעיה ותגיע אליי.
אני מודע לכך שלא מגיע לי החזר תשומות מע"מ אבל האם מס הכנסה מכיר לי ברכישה של ה100$ הוצאה מוכרת עם חשבונית PAYPAL?
האם אני חייב לדווח למכס ומע"מ על כך שהכנסתי סחורה מחו"ל ולשלם מכס ומע"מ גם אם העבירו לי את החבילה ללא בעיה..
אך זה בדיוק עובד?
תודה
כל ציוד שנרכש לצורכי העסק הינו מוכר כהוצאה
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/15
זאת לעניין מס-הכנסה.
מע"מ לא רלוונטי, וכל הסכום שתשתלם (ברוטו כולל כל ההוצאות הנלוות) יהיה הוצאה לעניין מס-הכנסה.
אינני יודע מה המשמעויות של המכס.
מע"מ לא רלוונטי, וכל הסכום שתשתלם (ברוטו כולל כל ההוצאות הנלוות) יהיה הוצאה לעניין מס-הכנסה.
אינני יודע מה המשמעויות של המכס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זימון למס הכנסה
משה כהן
25/07/15
שלום,
אני בן 33 רווק, עד לפני שנה הייתי שכיר כל השנים.
במהלך השנים הצלחתי לחסוך בבנק 700.000 ש"ח מעבודות, כספים שהועברו אליי מהוריי כמתנה ועוד.
שנה שעברה החלטתי להפוך להיות עצמאי ופתחתי תיק ברשויות כנדרש.
כעת זומנתי למס הכנסה בעקבות הצהרת ההון שלי,
מעולם לא העלמתי מיסים לא כשכיר ולא כעצמאי,
מראש מסמנים אותי כגנב,
מה ניתן לעשות במצב כזה?
כל חיי אני חוסך בכדי לקנות דירה בסופו של דבר, כל הכסף מיועד לרכישת בית.
אני נוסע ברכב מיושן ואין לי נכסים מעבר לכך כלל.
רק הכסף בבנק, רכב ישן, קרן השתלמות, וקרן פנסיה.
אני בן 33 רווק, עד לפני שנה הייתי שכיר כל השנים.
במהלך השנים הצלחתי לחסוך בבנק 700.000 ש"ח מעבודות, כספים שהועברו אליי מהוריי כמתנה ועוד.
שנה שעברה החלטתי להפוך להיות עצמאי ופתחתי תיק ברשויות כנדרש.
כעת זומנתי למס הכנסה בעקבות הצהרת ההון שלי,
מעולם לא העלמתי מיסים לא כשכיר ולא כעצמאי,
מראש מסמנים אותי כגנב,
מה ניתן לעשות במצב כזה?
כל חיי אני חוסך בכדי לקנות דירה בסופו של דבר, כל הכסף מיועד לרכישת בית.
אני נוסע ברכב מיושן ואין לי נכסים מעבר לכך כלל.
רק הכסף בבנק, רכב ישן, קרן השתלמות, וקרן פנסיה.
דיון מס הכנסה
ערן פישמן - יועץ מס
26/07/15
שלום
על פניו לפי התיאור שלך אין לך מה לחשוש
הצהרת הון באה בכדי לגלות הכנסות שלא דווחו
מאחר ולפי מה שאתה אומר אין כאלה ולכן אין לך מה לחשוש
בהחלט יש להתכונן לדיון ולהביא אסמכתאות על כספים שקיבלת מהורים, ירושות, מתנות, זכיות בהגרלות וכו'
הכנסות כשכיר דווחו על ידי מעבידיך כך שאין צורך בהשלמת מסמכים שכן פקיד מס הכנסה מוציא אותם מהמחשב שלו בלחיצת כפתור
הכנסות כעצמאי אני מניח שדווחו רק לאחרונה ולכן אינם בדיון
בהצלחה
על פניו לפי התיאור שלך אין לך מה לחשוש
הצהרת הון באה בכדי לגלות הכנסות שלא דווחו
מאחר ולפי מה שאתה אומר אין כאלה ולכן אין לך מה לחשוש
בהחלט יש להתכונן לדיון ולהביא אסמכתאות על כספים שקיבלת מהורים, ירושות, מתנות, זכיות בהגרלות וכו'
הכנסות כשכיר דווחו על ידי מעבידיך כך שאין צורך בהשלמת מסמכים שכן פקיד מס הכנסה מוציא אותם מהמחשב שלו בלחיצת כפתור
הכנסות כעצמאי אני מניח שדווחו רק לאחרונה ולכן אינם בדיון
בהצלחה
עוסק פטור עם עוסק מורשה
נתי
24/07/15
שלום
היה לי עסק כעוסק מורשה בשותפות, העסק עוד לא נסגר נשאר רק למכור את הציוד ולסגור אותו. הפסקנו לעבוד בו ולהגיש מסמכים לרשויות. האם אפשר בזמן הזה שהעסק עדיין "פתוח" לפתוח עסק אחר כעוסק פטור? או שצריך לחכות עד שאמכור את הציוד והעסק ייסגר?
תודה
היה לי עסק כעוסק מורשה בשותפות, העסק עוד לא נסגר נשאר רק למכור את הציוד ולסגור אותו. הפסקנו לעבוד בו ולהגיש מסמכים לרשויות. האם אפשר בזמן הזה שהעסק עדיין "פתוח" לפתוח עסק אחר כעוסק פטור? או שצריך לחכות עד שאמכור את הציוד והעסק ייסגר?
תודה
עוסק פטור
ערן פישמן - יועץ מס
26/07/15
שלום
אמנם כשותף יש תיק במע"מ אבל התיק מוגדר כתיק שאין בו דיווחים ולכן ניתן לפתוח במקביל תיק עוסק פטור שמספרו יהיה תעודת הזהות שלך, לשותפות תיק נפרד עם מספר נפרד.
חשוב מאוד להמשיך לדווח את השותפות למע"מ וניכויים עד שהשותפות נסגרת כחוק שכן אם לא יצוצו לך חובות בשלב מאוחר יותר.
בהצלחה
אמנם כשותף יש תיק במע"מ אבל התיק מוגדר כתיק שאין בו דיווחים ולכן ניתן לפתוח במקביל תיק עוסק פטור שמספרו יהיה תעודת הזהות שלך, לשותפות תיק נפרד עם מספר נפרד.
חשוב מאוד להמשיך לדווח את השותפות למע"מ וניכויים עד שהשותפות נסגרת כחוק שכן אם לא יצוצו לך חובות בשלב מאוחר יותר.
בהצלחה
מס על השכרת דירות
נוח
24/07/15
אני עומד להשכיר 2 דירות ב-8000 ש"ח.
איזה סכום מס יהיה עלי לשלם.
איזה סכום מס יהיה עלי לשלם.
הכנסה מהשכרה מעל תקרת הפטור מותירה 3 מסלולי מיסוי
עו"ד משה גבע
מנהל
24/07/15
או לנצל את הפטור המופחת (2,000 פטור ו-6,000 בהתאם למס השולי)
או לשלם 10% על סכום ההכנסה ברוטו הכללי (800 ש"ח מס)
או להגיש דו"ח ולשלם מס שולי על ההכנסה פחות הוצאות ופחת
או לשלם 10% על סכום ההכנסה ברוטו הכללי (800 ש"ח מס)
או להגיש דו"ח ולשלם מס שולי על ההכנסה פחות הוצאות ופחת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מענק פרישה
שאולי
23/07/15
שלום, הציעו לי לאחרונה לפרוש ממקום עבודתי עם מענק פרישה נאה + פיצויים מלאים. לצורך חישוב המס חיברתי את שני הסכומים וקיזזתי את התקרה הפטורה. להבנתי המס על החלק הלא פטור הינו בגובה המס השולי שלי . האם מדובר על אחוז המס השולי כפי שמופיע בתלוש השכר שלי לפי תנאי השכר הנוכחיים (כרגע אצלי 31%) או שהסכום כולו חייב במדרגות מס כמו כאילו היה שכר עבודה "רגיל" ?
מיסוי מענק פרישה
24/07/15
החישוב שהצעת נכון בעיקרו.
המענקים מעבר לתקרת הפטור לפיצויים חייבים במס לפי המס השולי באותה שנה, כתוספת לשכר העבודה או הכנסה אחרת.
מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני כדי למצות את אפשרות החיסכון ממס.
קבלת פיצויים פטורים עלולה לפגוע בפטור השוטף על הפנסיה מעבודה.
המענקים מעבר לתקרת הפטור לפיצויים חייבים במס לפי המס השולי באותה שנה, כתוספת לשכר העבודה או הכנסה אחרת.
מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני כדי למצות את אפשרות החיסכון ממס.
קבלת פיצויים פטורים עלולה לפגוע בפטור השוטף על הפנסיה מעבודה.
מיסים
אסתר
23/07/15
שלום רב
האם ישנו מצב שמחברים את הכנסות משכר דירה להכנסות כמו פנסיה + ביוח לאומי ועל הכל נלקח מס
כידוע על הפנסיה והבטוח לאומי כבר שולם מס ?
ולגבי 10% מס על שכירות עד איזו סכום ומה קורה שהסכום מעל
תודה על ההתייחסות
האם ישנו מצב שמחברים את הכנסות משכר דירה להכנסות כמו פנסיה + ביוח לאומי ועל הכל נלקח מס
כידוע על הפנסיה והבטוח לאומי כבר שולם מס ?
ולגבי 10% מס על שכירות עד איזו סכום ומה קורה שהסכום מעל
תודה על ההתייחסות
מיסוי הכנסות שונות
24/07/15
על הכנסות מסוגים שונים יש שיעורי מס
הצהרת הון – נבדקת רק אם התיק בביקורת ?
אינה
22/07/15
יש לי שאלה... הרואה חשבון שלי אמר שהצהרות הון שמגישים לא נבדקות ככה "סתם" אלא רק אם התיק בתכנית העבודה מה שנקרא... האם זה נכון ?
הצהרות הון שמגישים לא נבדקות ככה "סתם"
24/07/15
בעיקרון ה נכון.
הצהרת ההון נבדקת לעומק ומאומתת אם התיק של הנישום נכנס לתוכנית העבודה לביקורת שומה .
במקרים מיוחדים היא מנבדקת אם יש מידע מודעיני על הנישום המחייב זאת.
הצהרת ההון נבדקת לעומק ומאומתת אם התיק של הנישום נכנס לתוכנית העבודה לביקורת שומה .
במקרים מיוחדים היא מנבדקת אם יש מידע מודעיני על הנישום המחייב זאת.
הטבת מס באיזור פיתוח לסטודנט
אליהו קלמנוביץ
22/07/15
שלום.
האם סטודנט שבית הוריו חבריו וקופת החולים שלו נמצאים באיזור פיתוח והוא לומד באוניברסיטה בעיר אחרת ושוכר דירה או מגר במעונות ועובד.
האם הוא זכאי להטבת המס של איזור הפיתוח או לא?
תודה,
האם סטודנט שבית הוריו חבריו וקופת החולים שלו נמצאים באיזור פיתוח והוא לומד באוניברסיטה בעיר אחרת ושוכר דירה או מגר במעונות ועובד.
האם הוא זכאי להטבת המס של איזור הפיתוח או לא?
תודה,
הטבת המס של איזור הפיתוח
24/07/15
לא.
רק מי שגר למעשה באיזור המועדף מקבל את ההטבות.
ניסיון להונות את רשות המסים בנושא זה הוא עבירה פלילית .
רק מי שגר למעשה באיזור המועדף מקבל את ההטבות.
ניסיון להונות את רשות המסים בנושא זה הוא עבירה פלילית .
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
