פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על דירה מושכרת

שירה 31/07/16

אני משכירה דירה שעדיין לא עברה בטאבו על שמי. דמי שכ"ד 7000 שח. אני שוכרת דירה בערך באותו סכום. האם עלי לשלם מס מהשקל הראשון כאשר הדירה שלי עדיין לא עברה בטאבו? האם מתחשבים בדירה שאני שוכרת ?

לעמוד

המלא

חובת תשלום המס על השכרה אינה תלויה ברישום בטאבו

עו"ד משה גבע מנהל 02/08/16

חובת התשלום חלה על בעל הנכס גם אם טרם נרשם.
ישנם שלושה מסלולים בהם אפשר לשם מס על שכירות, וצריך לבחור את המסלול הכי נכון לך (ואפשר לשנות כל שנה את המסלול בהתאם למה שכדאי).
קיזוז בין הכנסה מהשכרה והוצאה על שכירות אפשרית רק כאשר המעבר הוא עקב שינוי מקום עבודה או מעבר של בעל הנכס לבית אבות.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלום המס בגין שכ"ד הינו מהשקל הראשון ?

עו"ד יוסי קורן 02/08/16

שירה שלום,
בעקרון יש כלל הקובע - "בעל הנכס - הוא בעל הפרי".
כיוון שאת אינך בעלת הנכס, לפי רישומי הטאבו, לכאורה לא את צריכה לקבל שכ"ד ולא להיות ממוסה עליהם.
מצד שני, את המקבלת את שכ"ד.
לגבי חיוב המס בגין שכ"ד - אם בוחרת לשלם מס בגין שכ"ד בשיעור של 10% - זה אכן מהשקל הראשון.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

דירה למשתכן

אלון 30/07/16

שלום
אני רוצה לתת לאח שלי שהוא נשוי ללא דירה כסף להון ראשוני כדי שיקנה דירה במחיר למשתכן, ואז במידה ויקנה את הדירה על שמו, אז לאחר שש שנים יעביר לי את הדירה
האם במקרה כזה אצטרך לשלם מס רכישה? (יש ברשותי עוד שתי דירות).
הערה: אני מעדיף שבמקום שיזרוק כסף על שכירות אז לפחות זה יכסה את משכנתא הדירה

לעמוד

המלא

מהו שיעור מס הרכישה שיחול בעוד 6 שנים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 30/07/16

אלון שלום,
מבלי לתת הדעת ולהתייחס למתווה שתיארת - האם נכון ? האם חוקי ? האם חסר סיכון ?,
לגבי שאלתך לענין מס רכישה -
נכון להיות, וההדגשה זה על "נכון להיום", כי אף אחד לא יודע מה יהיו ההוראות, התנאים ו/או ההגדרות בעוד 6 שנים...
במכירה "ללא תמורה" מיחיד לקרובו, יחול מס רכישה של 1/3 מהשיעור הרגיל.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס מקסימלי

מיכאל 29/07/16

אני עומד למכור מניות של החברה שלי. מכיוון שאני לא מחכה שנתיים מרגע קבלתן, על פי סעיף 102 אני אשלם מס עבודה מלא על כל הסכום. לפיכך נאמן המניות מנכה מס מקסימלי מהמניות, ומחלקת השכר של החברה שלי תחזיר לי אם צריך. לטענת הנאמן המס המירבי (כולל בריאות וביטוח לאומי) הוא 62%. כיצד זה ייתכן? הרי מס ההכנסה המקסימלי הוא 48% וברמות שכר כאלה כבר אמורים להגיע לתקרה של בריאות / ביטוח לאומי. במילים אחרות, מהו המס הכולל המקסימלי עבור סכום גבוה של הכנסת שכיר?

לעמוד

המלא

מהו המס הכולל המכסימלי ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 30/07/16

מיכאל שלום,
כיצד ניתן לענות על שאלתך ללא ידיעת הכנסתך ?
תקרת הביטוח הלאומי היא עד לשכר של כ- 43 אלפי ש"ח לחודש.
בנוסף, מעל כ- 800 אלפי ש"ח יש לשלם גם "מס יסף" בשיעור של 2%.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

נק זיכוי בגין אשה לא עובדת בשל נכות

gidi 29/07/16

האם בן זוג זכאי להחזר נק זיכוי בגין בת זוג לא עובדת עם 100% נכות.הנכות אושרה ל 188 יום והיא מתפרסת על שני שנתונים(2015-2014).נאמר לנו שבגלל שהנכות פחות משנה בן הזוג לא זכאי לנק הזיכוי.[האם בן הזוג שעובד כשכיר בעבודה נפרדת זכאי לפטור מתשלום מס(בת הזוג לא נהנת מההטבה)?

לעמוד

המלא

פטור ממס לנכה אינו יכול להיות מועבר לבן/בת הזוג

עו"ד משה גבע מנהל 02/08/16

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

רכיבים שיש לרשום בטופס 161

שמעון 28/07/16

שלום רב,
פוטרתי מעבודתי. עומד לקבל מהמעביד תשלומים עבור: 1. חלף הודעה מוקדמת (3 חודשים). 2. מענק פרישה מיוחד. 3. משאירים לי את הרכב לתקופה העולה על תקופת ההודעה המוקדמת ומחייבים אותי בשווי השימוש ברכב.
השאלה - האם יש לרשום רכיבים אלו בטופס 161, ולקבל עליהם פטור ממס עד התקרה הפטורה, בהנחה שאת הפיצויים לא מושך ומיעד אותם לרצף קצבה.תודה

לעמוד

המלא

מה נכלל בפיצויי הפיטורים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/07/16

שמעון שלום,
בעקרון כל הסכומים המתקבלים עקב סיום יחסי העבודה כלולים במרכיב פיצויי הפיטורים.
בכל מקרה, המעביד הוא הממלא את טופס 161.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס שכירויות

אבי 28/07/16

שלום רב

יש לי הכנסה של 10000 ש"ח משכירויות ואני משלם 10% מס. שאלה :האם אני צריך לשלם 10%כל כל עשרת אלפים ש"ח או שאני מוריד סך של 5070 ש"ח שזה התקרה לפטור (אם אני לא טועה),ומשלם מס רק על סכום של 4930 ש"ח .

בתודה מראש

לעמוד

המלא

האם בשכ"ד למגורים יש חלק פטור וחלק חייב 10% ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/07/16

אבי שלום,
בעקרון, אם מדובר בדירה המניבה לך שכ"ד חודשי, אזי:
או שהכל פטור, אם עומד בתנאים ובתקרת הפטור,
או שעל כל שכ"ד (מהשקל הראשון) - משולם מס בשיעור של 10%.
אם מדובר ב- 2 דירות, אולי ניתן לעשות שימוש הן בפטור והן במס לפי 10%, אבל זה כבר משהו אחר.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על 2 דירות בבעלות , וגר בשכירות

אור 28/07/16

אדם שגר בדירה שכורה ומשלם עליה 5 אלף .

ויש לו 2 דירות בבעלותו שהוא משכיר אותם יחד ב- 8 אלף .

האם צריך לשלם מס 10 אחוז ? האם יש קיזוז ?

כמה צריך לשלם ?

לעמוד

המלא

מס על 2 דירות בבעלות ,שגר בשכירות

29/07/16

שלום

בד״כ לא ניתן לקזז הוצאות שכירות מהכנסות משכירות של דירות.

זה אפשרי בתנאים מיוחדים של מגורים בדירה שכורה מחמת מעבר לאיזורים מגורים אחרת בגלל שינוי במקום העבודה במרחק ממקום דירת המגורים הפרטית.

על סכום של של 8000 ש״ח ניתן לשלם מס לפי הפחתת הסכום הפטור של כ-5000 ש״ח לחוד או 10 אחוז על כל ההכנסה משכירות.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

מס שבח

לימור 27/07/16

שלום רב
רכשתי לאחרונה דירת מגורים "על הנייר" מקבלן. יש ברשותי דירה נוספת אותה אני מעוניין למכור. האם אני נחשב כבעל 2 דירות לצרכי מס שבח או מאחר שלמעשה טרם החלה בניית הדירה שרכשתי מהקבלן אני נחשב כבעל דירה יחידה ולכן אהיה זכאי לפטור ממס שבח? תודה

לעמוד

המלא

האם לצורך מס שבח דירה על הנייר מהווה דירה ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 27/07/16

לימור שלום,
לענין חוק מס שבח, כל עוד אין טופס 4 - אין המדובר בדירה. להבדיל ממס רכישה !
לגבי זכאות לפטור - יש כמובן לעמוד בשאר הדרישות כפי שנקבעו בחוק מיסוי מקרקעין.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תיאום מס מבטל נקודות זיכוי??

רון דובדבני 26/07/16

שלום,

החלפתי עבודה ועשיתי תיאום מס.
עזבתי והתחלתי לעבוד באותו חודש ועם אותה משכורת.
חשב השכר במקום החדש עדכן אותי שהתיאום מס ביטל לי את נקודות הזיכוי.
אני קיבלתי תיאום מס שאומר שצריך להוריד לי רק 7% מס.

האם תיאום מס מבטל נקודות זיכוי?

לעמוד

המלא

תאום מס קובע את דרך ההתנהגות של המעסיק

עו"ד משה גבע מנהל 26/07/16

ויש שתי אפשרויות:
1. הוראה לפעול כמעסיק ראשון שנותן את נקודות הזיכוי
2. הוראה לנכות מס בהתאם לגובה שקבע פקיד השומה.

אז אם המעסיק לא נחשב ראשון, אכן האחוז שנקבע הוא קשיח ומתעלם מנקודות הזיכוי

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלומים במזומן

בן ציון 26/07/16

מתחזה לקבלן בניגוד לחוק רשם הקבלנים בנה תוספות בניה לי ובעצם לכל הכניסה 7 במספר עם חוזה דומה לכל הדיירים עם מחיר קבוע וסופי. בזמן הבניה בצעתי תשלומים שונים בשקים ובמזומן, אך בניגוד החוק הוא לא הוציא לי אף פעם חשבוניות. בגלל רמת בניה ירודה ובחלקה שבכלל לא ביתע לי בשלב מסוים הפסקתי את התשלומים, הוא הפסיק לבנות ונאלצתי לגמור עם קבלן אחר. כשנה אחרי שגמר הבניה לכולם, תבע אותי על אי תשלום כשבתביעה מחסיר את התשלומים במזומן. בכתב ההגנה העו"ד שייצג אותי סירב להכניס את התשלומים במזומן ששילמתי לו בתענה שאין לי הוכחות. בישיבה שלפני האחרונה השופט דרש משני הצדדים להגיש תצהירים והתובע, שכנראה הרגיש שממילא אין לי כבר מה לעשות הכניס בתצהיר את כל התשלומים כולל המזומן עם התאריכים שקיבל אך בישיבה האחרונה השופט סירב להטיר לחקור אתו על המזומן בטענה שלא מוכן להרחיב את היריה היות והדבר יכול להיות פלילי לשני הצדדים.
שאלתי, האם אני יכול להודיע לשלתונות המס על התשלומים הנ"ל שהצהיר עלהם בבית המשפט ושלא הוציא עליהם חשבוניות, אם כן אל מי עלי לפנות ובאיזה צורה מבלי שגם אני אסתבך כאילו רציתי לשלם לו בשחור אף על פי, שמבחינתי לא היה לי שום כוונה כזאת מאחר שממילה המחיר שאמור היה לשלם לו היה מחיר קבוע וכזה היה בחוזה של כל הדיירים. זה מדובר על סך של 55.000 שח" ואם אני הפסדתי אותם, לפחות שהמדינה תקבל את חלקה.
בכ"ב רב
בן ציון

לעמוד

המלא

איך לדווח על עבירה מס שבוצעה לכאורה ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/07/16

בן ציון שלום,
כל אזרח שומר חוק שמעונין לדווח על ביצוע דבר עבירה יכול לפנות למשטרה. במקרה הזה אתה יכול לפנות גם לרשות המיסים, אפשר גם בצורה אנונימית ולתאר את המקרה.
משם הם ימשיכו בחקירה.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלומים במזומן שיפוצניק

29/07/16

שלום

ניתן להודיע על תשלומים במזומן לספק שלא הוציא קבלה או חשבונית מס/קבלה למחלקת המודיעין בכל משרד שומה או למחלקה הארצית. בד״כ לא ינקטו גדך כל הליכים כי חובת הוצאת קבלה היא על הספק או נותן השירותים.
בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

תיאום מס ודוח שנתי + שחרור פיקדון פק״מ

מרינה 26/07/16

שלום
אני מבצעת תיאום מס כל שנה.
בכל הפעמים שבהן ביצעתי תיאום מס מול פקיד שומה, מעולם לא התבקשתי להגיש דו״ח שנתי.

איך יודעים אם שצריכים להגיש דו״ח שנתי?

האם כל עוד פקיד השומה לא ביקש זאת ממני אז אני פטורה מלהגיש דו״ח שנתי?

בנוסף,
עומד להשתחרר לי פיקדון שהפקדתי בבנק בתוכנית חיסכון פק״מ. סך של 15,000 ש״ח. האם אני צריכה להצהיר בתיאום במס בשנה בה משתחרר הכסף על הרווחים מהריבית? או שכל עוד מתבצע ניכוי מס אוטומטי מהריבית אז אני לא צריכה לציין את הרווחים מריבית בתיאום המס?

אודה מאוד לתשובה.

לעמוד

המלא

מי פטור ומי חייבת בהגשת דו"ח שנתי למ"ה ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 27/07/16

מרינה שלום רב,
יש הוראות בפקודת מ"ה ובתקנות הקובעות מי חייב בהגשת דו"ח שנתי למ"ה.
גישת מס הכנסה היא - "אי ידיעת החוק אינה פוטרת". ולכן, את צריכה לברר אם את צריכה להגיש דו"ח - אם לאו.
ולשאלתך - לא ! יתכן שפ"ש לא ביקש, ובכל זאת את חייבת, כי הוא לא יודע את כל העובדות לגבייך.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם תמלוגים פטורים ממס הכנסה?

ע 26/07/16

שלום,
בכל שנה אני מקבלת תמלוגים.
האם התמלוגים נחשבים להכנסה הפטורה ממס?

לעמוד

המלא

האם הכנסות מתמלוגים פטורים ממס ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 27/07/16

ע שלום,
תמלוגים מהווים מקור הכנסה החייב במס הכנסה ואולי גם במע"מ.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור ממס שבח – דירת ירושה

שירה 26/07/16

האם ניתן למכור דירת ירושה בפטור ממס שבח, כאשר המוריש נפטר לפני 4 שנים?(לאור העובדה שכחלון הכניס את השינוי שניתן למכור עד שנתיים מיום פטירת המוריש).אציין כי הם עומדים בסעיפי הפטור.ואחד מהילדים הינו תושב חוץ, הוא יהנה מהפטור?

לעמוד

המלא

האם יש תקופת צינון למכירת דירת ירושה ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/07/16

שירה שלום,
אם המוכר (היורש) ודירת הירושה עומדים בתנאי סעיף הפטור של מכר דירת ירושה - אז אין בעיה למוכרה וליהנות מהפטור (אין לגבי דירת ירושה חבות להחזיקה זמן מסוים טרם המכירה).
ראוי לציין, כי לגבי מוכר "תושב חוץ" עלולה להיות בעיה לענין הפטור שלו. מציע לפנות להיוועץ עם עו"ד.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

טעות בדוח השנתי

ינון 26/07/16

שלום, אחרי בדיקה מצאתי שטעיתי בדוח השנתי של 2015. זה ניתן לשינוי? יש קנס על זה? (בגדול אמורים לחזור אלי כל המקדמות ששילמתי בגלל שאני עוסק פטור עם נקודות זיכוי של חייל משוחרר ואין לי עוד מקורות הכנסה חוץ מהעסק הפטור) אבל אני יודע שזה כן משנה את השומה הסופית לביטוח לאומי.
תודה

לעמוד

המלא

תיקון טעות בדו"ח שנתי שהוגש

עו"ד משה גבע מנהל 29/07/16

תיקון דו"ח יכול להתבצע במספר דרכים.
מציע לך לכתוב מכתב פשוט ורגיל ומנומק בליווי מסמכים רלוונטיים, ובקש לתקן את השומה. פקיד השומה יחזור אליך אם ירצה דבר נה נוסף.
עצם תיקון כפי שתואר לעיל אינו אמור ליצור קנסות כלשהם.
ביטוח לאומי טחנו רלוונטי לעניין התיקון והוא מתאים את החיוב שלו ומתקן במידת הצורך, כל פעם ששומה מתוקנת.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

אחים

נעמה 25/07/16

שלום. יש ברשותי דירה וגם ברשות אחי דירה ויש עוד דירה שברשותי שאני רוצה לתת לו חצי ממנה וכך גם הדיווח על השכירות ממנה יהיה חצי חצי. איך אפשר להעביר לו חצי. האם הוא או אני נצטרך לשלם משהו?

לעמוד

המלא

האם ניתן להעביר בין אחים חצי דירה בפטור ממס שבח ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/07/16

נעמה שלום,
כיום לא ניתן להעניק מתנה בפטור ממס שבח בין אחים.
כדי ליהנות מפטור ממס בהעברה שכזו,
צריך להיוועץ עם עו"ד העוסק בתחום, ולנסות לחשוב על פתרון יצירתי אחר.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם אני צריך להגיש דו״ח שנתי למס הכנסה?

שלום 25/07/16

שלום, לא קיבלתי תשובה לשאלתי, אודה לתשובה.
אני שכיר ובעל הכנסה נוספת (שכר אמנים).אני לא מוגדר כעצמאי ואין לי תיק עצמאי בכל הנוגע לשכר אמנים.כשכיר אני מרוויח 6,500 ש״ח לחודש (78,000 ש״ח בשנה).משכר אמנים אני מרוויח 2,500 ש״ח לחודש (30,000 ש״ח בשנה).אני מבצע תיאום מס כל שנה כחוק.רציתי לשאול-האם לפי הנתונים הללו שהצגתי- אני חייב בהגשת דו״ח שנתי למס הכנסה?

לעמוד

המלא

תאום מס (כולל שכר אומנים) פוטר מחובת הגשת דו"ח

עו"ד משה גבע מנהל 02/08/16

ראה תשובה על שאלתך המקורית

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברה ללא תמורה של דירה שהתקבלה במתנה

ארז 25/07/16

קיבלתי לפני שנתיים דירה במתנה לפי סעיף 62 לחוק מסוי מקרקעין, חלפו שנתיים ואני מעונין להעביר את הדירה במתנה וללא תמורה לבתי ע"פ סעיף 62.
האם עלי להמתין את תקופת הצינון בשביל לקבל פטור ממס שבח או שתקופת הצינון עוסקת רק בפטורים הרגילים של חוק מיסוי מקרקעין ולא בפטור לפי סעיף 62??

לעמוד

המלא

האם ניתן להעניק דירת מתנה במתנה בפטור ממס ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/07/16

ארז שלום,
כדי לתת תשובה מדויקת לשאלתך צריכים לקבל פרטים נוספים, כגון: מי העניק המתנה ? מתי הוענקה ? מהתשובות יגזרו שאלות נוספות, ורק רק לאחר קבלת כל המידע ניתן יהיה לתת תשובה מלאה.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הסכם

חסוי 25/07/16

הסכם בין שתי חברות בע"מ למתן שירותים. בהסכם בגין סוגי חיובים מסויימים כתוב הסכום בתוספת מע"מ, על חלק כתוב כי הסכום כולל מע"מ ועל חלק לא מוזכר עניין המע"מ ליד הסכום. מה דין הסכומים שלא מוזכר בהם ענייין המע"מ?
יצויין כי המוכר חייב חיובים אלה בתוספת מע"מ.
בנוסף, האם חברה בע"מ רשאית לשלם במזומן או שיש הגבלה כלשהי?

לעמוד

המלא

מה הדין לגבי סכומים שלא צוין שיש להוסיף להם מע"מ ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 28/07/16

חסוי שלום,
זה מקרה מורכב. כי לדברייך יש מקרים בהם כן צויין סכום בתוספת מע"מ. אז מה לגבי האחרים ? האם נשכח בטעות ?
בעקרון יש פסיקה של ביהמ"ש העליון כי סכומים שלא צויין שיש להוסיף עליהם מע"מ, יראו אותם ככוללים מע"מ.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס נוסף של 2% על שכר דירה של 10%

יעקב 25/07/16

האם על הכנסה משכר
דירה במסלול של 10% ישנה תוספת של 2% כאשר המשכורת של מקבל השכ"ד היא מעל המדרגה
של 48%.

לעמוד

המלא

מאיזו הכנסה יש לשלם "מס יסף" בשיעור 2% ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 25/07/16

יעקב שלום,
מעל הכנסה שנתית כל כ- 810,000 ש"ח, יש לשלם "מס יסף" בשיעור של 2%.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

כמה שאלות

שמוליק 24/07/16

שלום.
אשמח אם תוכלי לעזור לי בשאלות הבאות:
1) אם פרילנסר מקבל כסף לחשבון הבנק על העבודה אז איך מתבצע חישוב המס ועל מי חובה להעביר את המס? אם על הפרילנסר אז כיצד זה אמור להתבצע בדיוק?
2) כאשר המשכורת הברוטו היא 20 אלף למשל, אז משכורת נטו היא סביבות ה14 אלף. השאלה היא: האם המעסיק משלם משהו יותר מ20 אלף? הרי המעסיק אמור להשתתף בהפרשה לתגמולים ותנאים סוציאליים אחרים. אז אם כן, כמה המעסיק משלם? 26אלך?
3) מה יהיה ההבדל בין עובד שמקבל 20 אלף לבין פרילנסר שמקבל 20 אלף, מבחינת השוואה של משכורת נטו ותשלום סופי שמשלם המעסיק(אם אכן המעסיק אמור לשלם יותר מ20 אלף משאלה 2)

לעמוד

המלא

מה הם פערי המס בין שכיר לפרילנסר ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 25/07/16

שמוליק שלום,
1 - פרילנסר המקבל תמורה בגין עבודה/שירות שהעניק צריך לספק למשלם "פטור מניכוי במקור". אם לא יספק ינוכה לו מס במקור ויועבר לפ"ש. אם העביר הפטור - יקבל התמורה ובסוף שנה יגיש דו"ח למס הכנסה.
2 - על כל שכר ברוטו - למעביד יש נטל נוסף שעשוי/עלול להגיע עד כ- 30%, מעל השכר ברוטו של העובד.
3 - כאמור שכיר מ- 20 ברוטו ישאר עם כ- 14 נטו (לפי דברייך). פרילנסר שיקבל 20 - מהם יצטרך להפריש לעצמו לפנסיה, קרן השתלמות, בטוח לאומי ומס בריאות, אך מצד שני יוכל לדרוש הוצאות עסקיות בהן עמד לשם הפקת הכנסתו.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

כיצד שכיר לפעול כאשר מרוויח מדי פעם מעבודה לא קבו

נועם 24/07/16

שלום , הנני שכיר , אני ומספר חברים שלי מארגנים מדי פעם מסיבות ומתחלקים ברווחים . אינני יודע כיצד עלי לפעול מול מס הכנסה . האם על כולנו לפתוח עוסק פטור , עסק זעיר ? ואז מה המשמעויות מול מס הכנסה ? האם עלי פשוט לעשות תיאום מס ? איך אני מדווח על ההכנסות ? חשוב לי לציין שההכנסה אינה קבועה ישנם חודשים שאיננו מרוויחים כלל וגם בחודשים שמארגנים מסיבות ההכנסות מאוד נמוכות , לא יותר מכמה מאות שקלים לכל אחד.

לעמוד

המלא

כיצד לדווח על הכנסה מהפקת אירועים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 25/07/16

נועם שלום,
כדי לתת תשובה חד-משמעית, עד כמה שניתן, יש לקבל את כל הפרטים. בעקרון, אם אתם עושים פעילות ומפיקים ממנה הכנסה - היא עלולה להיות חייבת במס הכנסה ואולי גם במע"מ.
שוב, צריך לדעת במה דברים.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

אז מדוע אנשים רושמים דירה על

שרית 24/07/16

מה היתרון ברישום דירה ע"ש קטין , בהנחה שיש לי שתי דירות ?
שמעתי הרבה אנשים שעשו זאת, ורושמים דירה ע"ש הילדים, האם זה נותן להם יתרון בתחום כלשהו ?

האם קטין יכול בכלל לחתום על מסמכים לרכישת דירה או שהוריו עושים זאת בשמו ?

לעמוד

המלא

מה היתרון ברישום דירה ע"ש קטין ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 25/07/16

שרית שלום,
מס שבח מסתכל על התא המשפחתי ולכן אין שוב יתרון מיסויי ברישום דירה ע"ש קטין.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על דירה שלישית

ליאור 23/07/16

שלום,
מספר שאלות לגבי ההצעה של כחלון למסות החל מדירה שלישית :
האם ההחלטה אושרת או שטעונה אישור, ואם כן - מתי צפויה הצבעה?
האם המס הוא גם בגין דירה שלישית המשמשת למגורים (כך ששתיים מושכרות ואחת לא)?
מה סכום המס- האם אלף שקל גלובלי או אלף שקל לדירה ? האם המס הוא בנוסף למס ההכנסה שמשולם כיום או במקומו ?
דגשים אחרים?

לעמוד

המלא

מה לגבי הצעת שר האוצר למסות בעלי 3 דירות ומעלה ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 25/07/16

ליאור שלום,
ההחלטה טרם אושרה וטרם ברורה עד תומה,
לאור זאת לא ניתן לענות על שאלותיך בענין.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין