פורום דיני מיסים

ניכוי מס עבור "שכר אומנים" ליורשים

אנונימוס 30/10/16

שלום,

מה הדין לגבי שכר אומנים (סופרים במקרה זה) שהיה פטור ממס ולאחר פטירת האומן עובר ליורשיו? האם הפטור של המנוח מזכה את היורשים בפטור זהה? מה התהליך שיש לעשות במצב זה?

תודה.

לעמוד

המלא

נכוי מס עבור "שכר אומנים" ליורשים

31/10/16

שלום

אם בעל הזכות לפטור ממס לשכר אמנים נפטר, על יורשיו להגיש דוחות על הכנסה זו לפי סעיף 120 לחוק מס הכנסה.

ההכנסה בשנת הפטירה תהיה בתיק האישי של הפטר , ולאחר מכן ביק של יורשים וכל יורשי יהיה חייב לשלם עבור חלקו בהכנסות העיזבון .

הפטורים שהיהו למוריש לא יהיו רלוונטיים יותר.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

נקודות זיכוי לרווח בבורסה

יוסי 30/10/16

שלום.

רציתי לשאול האם על רווח בבורסה יש החזר מס לפי נקודות זיכוי?

אני לא עובד והרווחתי בשנת 2015 10000 ש"ח. מתוך זה ניכו לי מס של 2500 ש"ח. אם אגיש דו"ח שנתי (בקשה להחזר) יחזירו לי את הסכום?

תודה מראש

לעמוד

המלא

נקודות זיכוי לרווח בבורסה

31/10/16

שלום

היכן שבחוק לא נאמר ששיעור המס הוא סופי , הסכום שנתקבל משוק ההון יכנס להכנסה החייבת של הנישום לאותה נה ויש אפשרות שמס שנוכה מהכנסות אלה יוחזר , כי סה"כ ההכנסה אינה מגיעה לכלל חיוב במס.

ניתן לבצע סימולציה בסימולטור באתר מס הכנסה.
בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

תיאום מס והחזר ממקום עבודה שאני כבר לא עובד בו

אביה 30/10/16

שלום,
במקום עבודה שעבדתי בו עד חודש אוגוסט הורידו לי מס הכנסה בסכום לא נכון בגלל בעיה בתיאום המס. רציתי לדעת האם אני יכול ללכת למס הכנסה ולהביא תיאום מס עדכני ומקום העבודה יחזיר לי את הכסף שנגבה ממני (אפילו שאני כבר לא עובד שם) או שאני צריך לחכות לשנת 2017 לטופס 106 ורק אז לבקש החזר ממס הכנסה?
תודה רבה!

לעמוד

המלא

תיאום מס והחזר ממקום עבודה שאני כבר לא עובד בו

31/10/16

שלום

קיימת אפשרות כזו. עליך להגיע למס הכנסה למחלקת תאומי מס עם כל ההכנסות וסכומי המס שנוכו מהן, ולבקש יבוע חישוב מחדש.

זה אפשרי ותלוי ברצון הטוב של הפקיד.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

מיסוי לגבי 2 משרות חלקיות

ליאת 30/10/16

שלום רב,
מבקשת לברר, במידה ואעבוד בשתי משרות חלקיות וקבועות (4 שעות בבוקר ו-3 שעות אחה"צ).
שכ"ע חודשי אותו אקבל משני מקומות העבוד יחד יהיה בין 4000 ל-5000 ש"ח לחודש לכל היותר.
האם עבור המשרה אותה אגדיר כמשרה שנייה, ינוכו משכרי דמי ביטוח לאומ, דמי בריאות ומס הכנסה באחוזים הגבוהים ביותר?

לעמוד

המלא

כשיש יותר ממקום עבודה אחד חייבים לבצע תאום מס

עו"ד משה גבע מנהל 03/11/16

אם לא תעשי תאום מס, אכן ינוכה ממך מס מכסימאלי.
תאום המס יוודא שעל שתי המשכורות ביחד תשלמי מיסים כאילו זה שכר ממקום אחד בלבד.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס שכירות

נעמה 29/10/16

יש לי אחוז מס שולי של 35
אחוז

משכירה שתי דירות בסכום של 6150 יחד

מתוך זה משלמת משכנתא על 4350 בגין שתיהן

כמה מס עליי לשלם למס הכנסה?

האם עדיף לי לפי 10 אחוז או
35 אחוז

האם במס שולי מתחשבים במשכנתא שאני משלמת?

לעמוד

המלא

מס על הכנסה משכירות

31/10/16

שלום

בשני המסלולים של הכנסה משכר דירה למגורים , מסלול הפטור והמסלול של 10 אחוז אין הכרה בהוצאות הריבית על משכנתא.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

אישור ניכוי מס-דחוף..

בר 29/10/16

שלום- אשמח לתגובה מהירהפוטרתי מעבודתי והמעסיק דורש ממני להביא 'אישור ניכוי מס' מפקיד שומה לצורך טפסי 161 ו 161 אאשמח לדעת פרטים טכניים:האם אני צריכה בעצמי לגשת לפקיד שומה או שאוכל לשלוח שליח והאם אצטרך להביא איתי לפקיד טפסים כלשהם?בתודה

לעמוד

המלא

אישור ניכוי מס-דחוף לצורך פיצויים

31/10/16

שלום

עליך לפנות למס הכנסה עם טופסי 161 ו 161 א' שימולאו על המעביד שלך , וכן שלושה תלושי שכר אחרונים.

במשרד השומה יעשו חישוב או יבדקו את החישוב לערך המעביד לעניין הפיצויים הפטורים ויתנו לך אישור למעביד חתום על ידי רשות המיסים.

התהליך יבוצע בנוכחותך במשרד השומה

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

הפסד הון מועבר

יגאל 28/10/16

אני יודע שאפשר להגיש ב-2016 בקשה להחזרי מס החל משנת 2010. יש לי הפסדים
מרווחי הון משנים אלו ומעולם לא הגשתי בקשה להחזרי מס.
בשבוע האחרון נודע לי שיש טופס "הפסד הון מועבר" מספרו
1344.

האם בשנת 2016 אני יכול להעביר הפסדי הון משנים קודמות או אך ורק על הפסדים
משנה קודמת? אם כן, האם גם כאן אפשר להעביר הפסדים מ-6 שנים אחורה? רוצה שהפסדים בשנים
אלו יעברו קדימה לשנים שבהם יהיה רווח עתידי.

מחשבה נוספת בשיקול: המחזור השנתי שלי מאד גבוה ואני שוקל אם כדאי להגיש
בקשה להחזרי מס שמא הם יתחילו לחקור ולבדוק. המחזור הגבוה לא נובע מהון גבוה אלא מקניות
ומכירות. האם ממחזור מסוים מס הכנסה יכול להגדיר אותי כסוחר ולא משקיע ואז המס העתידי
שלי יהיה יותר גבוה?

לעמוד

המלא

כדי שהפסד הון יוכר הוא חייב להופיע בדו"חות השנתיים

עו"ד משה גבע מנהל 03/11/16

ולכן, תגיש את הדו"חות עם ההפסדים.
ככל שלא ניתן לקזז את ההפסדים, הם יצטברו ויעברו לשנים הבאות עד "שיפגשו רווחים" וזאת ללא הגבלת זמן.
אין אני יכול להביע דעה אם עיסוקך בהשקעות עולה לכדי פעילות עסקית, ואיני יכול להתנבא כיצד יראה זאת פקיד השומה ו/או יבצע ביקורת בעקבות הגשת הדו"חות.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

איפב משלם מיסים מי שאיננו תושב

בנצי 27/10/16

גרתי מספר שנים בחו"ל ואני רוצה לצאת לפנסיה ולטייל בעולם, אינני תושב ישראל כבר 3 שנים, חיי ומשלם מיסים בגרמניה, אם אני עוזב את גרמניה ומטייל ולא מתיישב דרך קבע בשום מדינה האם עלי לשוב ולשלם מיסים בישראל? או להמשיך לשלם לגרמניה?

לעמוד

המלא

איפב משלם מיסים מי שאיננו תושב

31/10/16

שלום

התשובה לשאלתך אינה פשוטה.

יתכן שעל פי המבחנים שבסעיף 1 לחוק , לפי הגדרת "תושב" אתה נחשב לתושב ישראל לצורך תשלום מס הכנסה גם אם שהיית 3 שנים בגרמניה .

כדאי להתייעץ עם מומחה בנושא כולל מסירת פרטים מלאים על מועדי שהיי בחו"ל , מהות העבודה, ותשלום מיסים בחו"ל בגין העבודה.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

האם יש החזר כלשהו מרשות המסים עבור קניית ספר תורה

שי 27/10/16

שלום רב!
אני בגיל 65 לא עובד. בעקבות פריסת מס לשכיר אני מגיש דו"ח שנתי .יש לי 2 שאלות: 1- האם כשאני קונה ספר תורה לעילוי נשמת ההורים אני צריך לשלם מע"מ?
2- האם כשאני קונה ספר תורה (בין 80עד 100 אלף שח)מגיע לי איזה שהוא החזר כספי מהמס שכבר שילמתי בפריסה ? או איזה שהיא השתתפות כתרומה ? או איזהשהוא החזר אחר?
תודה מראש.

לעמוד

המלא

ספר תורה

יוסי 30/10/16

בנוגע למע"מ- כמובן שחייב לשלם כמו כל קנייה.

אם אתה תורם את ספר התורה לעמותה לה אישור לפי סעיף 46, תוכל להזדכות על מס הכנסה ששילמת באוצה שנה, עד 35% מגובה התרומה. לצורך כך תצטרך "קבלת תרומה שווה כסף".

האם יש החזר כלשהו מרשות המסים עבור קניית ספר תורה

31/10/16

שלום

לצערי אין החזר מס או זיכוי עבור כתיבת ספר תורה לעילוי נשמת ההורים.

ניתן זיכוי לתרומות לגופים שהוכרו על ידי מס הכנסה כ"מוסד ציבורי " לעניין עיף 46 א. לפקודת מס הכנסה.

כמו כן יש זיכוי להנצחת זכר חיילים.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

הוצאה מוכרת מלפני פתיחת התיק

שמעון אזולאי 26/10/16

שלום
אני נמצא בתהליך פתיחת תיק במס הכנסה באמצעות רואה חשבון. בשבוע האחרון רכשתי ציוד מחשב שישמש אותי בעסק החדש. שאלתי - האם רכישה זו יכולה להיחשב "הוצאה מוכרת" למרות שתאריך העסקה הוא לפני פתיחת התיק (שכאמור טרם נפתח)?

תודה, שמעון

לעמוד

המלא

הוצאה מוכרת מלפני פתיחת התיק במע"מ

31/10/16

בד"כ נקבע שהוצאות של עוסק יוכרו ממועד שנרשם במע"מ לצורך העניין.

כחריג , נקבע שעוסק יהא רשאי לנכות מס תשומות טרם רישומו כדין במע"מ, במידה והוכח למבקר מע"מ כי העלויות כולל רכישת ציוד הוצאו בסמוך ככל האפשר להקמת העסק ושימשו להקמתו.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

ניתוק מים לכל הבניין בגלל תקלה תבאורתית

דותן 26/10/16

העירייה ניתקה לכל הבניין את המים בגלל תקלה תבאורתית שנמצאת בביוב הפרטי שמחובר לכל הבניין.
אני אחד המשכירים בבניין, ונכנסתי הרבה אחרי שהתקלה הייתה.
יש לציין שזה בניין גדול בעל מס' רב של כניסות ודירות.
שאלתי היא: האם מותר לעירייה לנתק ככה את המים? הם ככל הנראה הדביקו מכתבים על הבניין אבל מעולם לא קיבלתי מכתב לתיבת הדואר.
הרי אני צרכן שמשלם מיסים כרגיל, הדברים האלה לא אמורים להתנהל בבית משפט? הם פשוט ניתקו את המים לכל הבניין בעל איזה 50 דירות ואמרו שעד שהבעיה לא תטופל אין מים לכל הבניין. זה תקין? מותר להם לעשות את זה?

לעמוד

המלא

פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי

עו"ד משה גבע מנהל 28/10/16

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הנהלת חשבונות לבד או עם רואה חשבון?

ליאור 25/10/16

שלום לכולם ,אני עוסק פטור ונרשמתי לתוכנת הנהלת חשבונות באינטרנט מעולה שנותנת לי חודש חינם להתנסות האם כדאי להסתפק בה או להיעזר בשירותיו של רואה חשבון בנוסף ?

לעמוד

המלא

העזרות במייצג היא החלטה אישית

עו"ד משה גבע מנהל 28/10/16

מי שמסוגל לנהל את מערכת הנהלת החשבונות שלו והדיווחים השונים לרשויות המס יכול לפעול לבד. אפשר להעזר במייצג רק להגשת הדו"ח השנתי וכך תחסוך בעלויות.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תיאום מס

שירן 25/10/16

שלום,אני מתחילה בנובמבר 2016 לעבוד בעוד עבודה עד ליולי 2017.האם זה אומר שאצטרך לעשות פעמיים תיאום מס - גם ל2016 וגם 2017?במידה וכן, האם עדיף לי לבקש להתחיל לקבל משכורת ממקום העבודה הנוסף החל מינואר 2017 (+רטרו) כדי לעשות פעם אחת תיאום מס?האם ביולי 2017 עליי לעדכן את מס הכנסה כי אני עוברת למשכורת אחת?האם צפי ההכנסה בכל אחת מן העבודות כולל את משכורת ההבראה?תודה,שירן

לעמוד

המלא

תאום מס הוא תמיד שנתי וחייב בחידוש כל תחילת שנה

עו"ד משה גבע מנהל 28/10/16

לכן, את צודקת. תצטרכי לעשות פעמיים.
תאורטית, את יכולה לדחות ההכנסה, אולם קחי בחשבון שזה עלול לגרום לך לשלם יותר מס (אם המס שלך ב- 2017 יהיה יותר גבוה).
כשתעשי תאום מס בתחילת 2017 תתני הערכת הכנסה שנתית להכנסה, ובהתאם לכך יוצא לך האישור כך שאין בעיה.
דמי הבראה זה חלק מהשכר הרגיל שלך לעניין המיסוי.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

חשבונית שכ״ט עו״ד – שנגבה מעיקול צד ג׳

עו״ד צעיר 25/10/16

שכ״ט שנקבע ע״י הוצלפ לטובת הזוכה אותו אני מייצג ולפי הסכם שכ״ט מועבר אלי, הכסף הועבר ע״י עיקול צד ג.
למי עלי להוציא את החשבונית עבור שכ״ט, האם ללקוח הזוכה?לחייב? או לצד ג ממנו נגבה הכסף?
( החייב מבקש חשבונית)

לעמוד

המלא

בעקרון, חשבונית מוצאת למקבל השרות ולא למשלם

עו"ד משה גבע מנהל 28/10/16

וציין במפורש על ידי מי בוצע התשלום בפועל והסיבה לכך (עיקול צד ג'). להבנתי זה מכסה אותך בצורה מושלמת.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

אסמכתאות על מתנה שמקורה בירושה (עוסקת פטורה)

לימור 25/10/16

1. סבתי נפטרה והורישה את כל רכושה ל-4 בניה (בתו החמישית, אמא שלי, נפטרה מזמן).
2. ארבעת הבנים החליטו לחלק את הרכוש בין 10 נכדים (הדור השלישי).
3. קיבלתי מתנה על סך 150,000 ש"ח מדודי, שמקורה בירושה מסבתא.
4. אני עוסקת פטורה -- האם עלי לדווח על הסכום בדו"ח השנתי הקרוב, או רק בהצהרת ההון הבאה?
5. מנסיונכם, אילו אסמכתאות מס הכנסה דורש על מתנות מסוג זה, מלבד מסמך ההעברה הבנקאית?

תודה רבה
לימור בגלייבטר

לעמוד

המלא

אסמכתאות על מתנה שמקורה בירושה

25/10/16

שלום

אינך צריכה לדווח על המתנה שמקורה בירושה בדוח השנתי למס הכנסה.

עליך לשמור אסמכתא בדבר מקור המתנה , העתק של הצוואה או "הסכם לחלוקת הירושה" בין היורשים . ואת התיעוד להעברה הבנקאית או השק שקבלת מהמעניק.

זה דרוש למקרה שתהיה בדיקה של הצהרת ההון שלך בעתיד.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

התנייה

אלי 19/10/16

בזמנו היה לי פס"ד שקבע, ע"י ועדת ערר מיסוי , שאם קונה חותם על הסכם מותנה/זכרון דברים מותנה לרכישת דירה, והתנאי לא קויים - אינו חייב לדווח על ההסכם בתחילה ובגם לא בעת שהתברר שהתנאי לא קויים.
(לא שואל על מועד עסקה).
מי יודע את שמו 1מספרו של פס"ד? חשוב לי מאד

לעמוד

המלא

התנייה בהסכם מכר דירה

20/10/16

שלום

פסק הדין בעניין "אלדר שרון" (ע"א 489/89), דן בתנאי מתלה בהסכם מכירת נכס.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

מס שבח בדירה שנמכרת לאחר הגירושין

דורית 17/10/16

כאשר בני זוג מתגרשים וכל אחד מהם מקבל בהסכם גירושין דירה אחת. (ישנן 2 דירות) באם אחד מבני הזוג מעוניין לאחר הגירושין למכור את דירתו ולעבור להתגורר במקום אחר.
האם יצטרך הבן זוג המוכר לשלם מס שבח?

לעמוד

המלא

מס שבח בדירה שנמכרת לאחר הגירושין

20/10/16

שלום

לפי חוק מיסוי מקרקעין העברת דירה לבן/בת זוג לאחר פסק דין בנושא הגירושין אינה עסקה במקרקעין.

אין בסעיף איזכור חמצב בו קיימות שתי דירות.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

הכרה במס לתשלומי ביטוח לאומי לעצמאי

דודו מזרחי 16/10/16

שלום,
בשנת 2015 שילמתי לביטוח לאומי מקדמות של 15000 ש"ח בלבד.
מתוכם כ11500 ש"ח מוכרים למס הכנסה (ללא מס בריאות).
כ-52% מהסכום כמובן.

בפועל לאחר הגשת הדו"ח התברר לי שהייתי אמור לשלם סה"כ לבטל"א כ26000 ש"ח.
וגיליתי שיש הפרש של כ7000 ש"ח (לפני 52%) בתשלומי ביטוח לאומי שמוכרים. מה ניתן לעשות כעת כדי לקבל עדיין את ההטבה של ההכרה במס? או שזה כבר אבוד וצריך לוודא כל שנה שמשלמים בדיוק את המקדמות הנכונות או אפילו יותר?

לעמוד

המלא

הכרה במס לתשלומי ביטוח לאומי לעצמאי

19/10/16

שלום

הסכום ששולם כהשלמה לביטוח לאומי יוכר לצורך הניכוי בדוח מס הכנסה של השנה שבה שולם ההפרש.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

מיסוי על פיצויים שהורישה לי אמי ז"ל

תמר שילה 15/10/16

גיליתי במיטב דש סכום של 40 אלף שח פיצויי פיטורין משנת 78,שהורישה לי אימי ז"ל.
אני יורשת יחידה. אני פנסיונרית.
האם סכום זה חייב במס?
אשמח ואודה לתגובה. שנה טובה!!!

לעמוד

המלא

יורש נכנס לנעלי המוריש לעניין חיוב במס של העזבון

עו"ד משה גבע מנהל 28/10/16

לכן, תבדקי עם הקרן אם חל חיוב במס על המשיכה. אם כן, בקשתי להמתין ופני לרשות המיסים ו/או ליועץ בתחום זה כדי לבדוק את העניין.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור ממס שבח על דירת ירושה

עזר 14/10/16

אבינו נפטר לפני כשנה והותיר לנו את דירתו. על מנת למנוע מצב של ניצול בימיו
האחרונים, העברנו בטאבו את הדירה על שמנו (כל 6 הילדים) בטרם נפטר.
כעת ברצוננו למכור
את הדירה. האם נהיה חייבים במס שבח (עקב כך שלכולנו יש דירה אחת נוספת) על דירת
אבינו שנמכור? האם ניתן לטעון שזוהי למעשה ירושה ולכן אנו פטורים ממס, והעברת הדירה
על שמנו בעוד אבינו בחיים הייתה כצעד התגוננות בלבד? תודה

לעמוד

המלא

דירה שהועברה לפני המוות - האם "דירת ירושה" ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 17/11/16

עזר שלום רב,
כהגדרת המונח "ירושה" זה תמיד נעשה לאחר מות המוריש. ולכן, לא תוכלו "להינות" מפטור עקב ירושה.
יתכן שתוכלו ליהנות מהטבות/פטור אחר, יש להיוועץ עם מומחה בתחום.
מקווה שסייעתי.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

054-3134250

yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הנחה לסטודנט

יעל 14/10/16

האם סטודנט לתואר אקדמי אשר עדיין לא סיים את לימודיוזכאי לנקודות זיכוי או הנחה מביטוח לאומי?

לעמוד

המלא

נחה לסטודנט במס הכנסה וביטוח לאומי

16/10/16

שלום

סטודנט שטרם סיים את לימודיו וקבל תואר אקדמאי לא זכאי להנחה במס הכנסה . הוא משלם מס כתושב ישראל.

לביטוח לאומי הוא משלם תשלום מינימלי כסטודנט.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

כנפי נשרים 24, ירושלים

טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com

מס הכנסה עבור הכנסות מחו"ל

רועי 13/10/16

שלום רב,
אני נמצא לפני מעבר לארה"ב, בחודש נובמבר, עם אשתי וכל נכסיי למטרת עבודה בחברת הייטק אמריקאית. כוונתנו להישאר שם למספר שנים ולוותר על התושבות בארץ. השאלה שלי היא מה יקרה במידה ולא נמצא את עצמנו שם ונחליט לחזור אחרי תקופה של שנה (למשל) מבחינת מיסוי? האם אצטרך לשלם מס הכנסה על ההכנסות בחו"ל? איך כדאי להתנהל?

לעמוד

המלא

ניתוק תושבות מישראל מחייב הערכת מצב מראש

עו"ד משה גבע מנהל 28/10/16

כל פעולה "מטיבה" עבורך כגון ניתוק תושבות, וחזרה ממנה אפשרית. זה כמובן יכןל לחייב הגשת דיווחים, תשלומי מיסים וכו' באופן רטרואקטיבי.
אני מציע לך לבצע תכנון מס עם מומחה למיסוי בינ"ל בכלל, ומיסוי אמריקאי בנוסף, ולכלכל את צעדיך בתבונה ומראש.
במידת הצורך, פנה אלי לסיוע.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור ממשיכת דמי פיצויים

מאיר 11/10/16

שלום יש לי פטור ממס הכנסה בגלל נכות רפואית של 90 אחוזים. הכנסות מעבודה שלי בשנה מסביב ל 300k כמו כן 30000 שח בקירוב מקיצבת ניידות.
האם אני יכול להעביר את כספי הפיצויים שלי מהפנזיה לקופת הגמל ואז למשוך אותם ללא מס?

לעמוד

המלא

אי אפשר להעביר פיצויים

עו"ד משה גבע מנהל 13/10/16

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת פיצויים במקרה זה כמוה כמשיכה

עו"ד משה גבע 13/10/16

לכן כעקרון, אין אפשרות לעשות זאת בדרך שאתה רוצה.
יחד עם זאת אציין כי פיצויים חייבים כמוהם כשכר עבודה ולכן יתכן ותוכל להנות מפטור שלא ניצלת כנכה כך שהפיצויים יהיו בחלקם או כולם פטורים גם כן.
הערה חשובה: מעת שתפתח קופת גמל חדשה ותפקיד שם את הכספים, תהיה כפוף לכללים אחרים שבגינם אתה עלול להתחייב במס בעת המשיכה.
בסיכומו של דבר הייתי מציע לך להתייעץ מראש עם מומחה בעניין מיסוי פנסיה פרישה וחסכון.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

מס שבח ומכירה

דוד 09/10/16

שלום,
ברשותי מגרש המיועד למגורים, ואשר קיים בגינו הסכם פיתוח אל מול רשות מקרקעי ישראל.
על המגרש טרם נבנה בית.
האם, בהנחה שאמכור אותו היום, אחוייב במס שבח/רכישה/מכירה, וככל שאחויב- האם קיים פער במיסים בין מכירת מגרש ריק המיועד למגורים לבין מכירת בית מגורים קיים.

תודה!

לעמוד

המלא

מס שבח

עו"ד סלי אילון מנהל 29/11/16

אתה תחוייב במס שבח במכירת המגרש.
אם תבנה ותמכור בית, יתכן ותהיה זכאי לפטור, או למס מופחת - תלוי במספר הדירות הנוספות שיש לך, מועד המכירה, ומועד הרכישה.

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

02-5877888

Sali@salieilon.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ייחוס דמי שכירות

ורוניקה 09/10/16

שלום רב,

בת זוג של בן הזוג הרשום קיבלה דירה במתנה מהוריה במהלך הנישואים.
מקבלת דמי שכירות בגין הדירה.
האם ניתן לשייך את הכנסות מדמי שכירות לבת הזוג?

בתודה מראש,
ורוניקה

לעמוד

המלא

ניתן ליחס הכנסת שכירות לבת הזוג רק בירושה

עו"ד משה גבע מנהל 12/10/16

או אם הדירה היתה ברשותה שנה לפני הנישואים. בקבלת מתנה אין את ההסדר הזה ולכן ההכנסה מהשכירות תחשב למשותפת ותיוחס לבן הזוג בעל ההכנסה הגבוהה יותר מבין שניהם. אין רלוונטיות במקרה זה מי בן הזוג הרשום.
אני מזכיר שלגבי דירות מגורים קיימים שני מסלולי מיסוי נוספים (פטור או 10%) שכדאי לבדוק את התאמתם לאותם בני זוג.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מנהלי פורום דיני מיסים

ניכוי מס עבור "שכר אומנים" ליורשים

נכוי מס עבור "שכר אומנים" ליורשים

נקודות זיכוי לרווח בבורסה

נקודות זיכוי לרווח בבורסה

תיאום מס והחזר ממקום עבודה שאני כבר לא עובד בו

תיאום מס והחזר ממקום עבודה שאני כבר לא עובד בו

מיסוי לגבי 2 משרות חלקיות

כשיש יותר ממקום עבודה אחד חייבים לבצע תאום מס

מס שכירות

מס על הכנסה משכירות

אישור ניכוי מס-דחוף..

אישור ניכוי מס-דחוף לצורך פיצויים

הפסד הון מועבר

כדי שהפסד הון יוכר הוא חייב להופיע בדו"חות השנתיים

איפב משלם מיסים מי שאיננו תושב

איפב משלם מיסים מי שאיננו תושב

האם יש החזר כלשהו מרשות המסים עבור קניית ספר תורה

ספר תורה

האם יש החזר כלשהו מרשות המסים עבור קניית ספר תורה

הוצאה מוכרת מלפני פתיחת התיק

הוצאה מוכרת מלפני פתיחת התיק במע"מ

ניתוק מים לכל הבניין בגלל תקלה תבאורתית

פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי

הנהלת חשבונות לבד או עם רואה חשבון?

העזרות במייצג היא החלטה אישית

תיאום מס

תאום מס הוא תמיד שנתי וחייב בחידוש כל תחילת שנה

חשבונית שכ״ט עו״ד – שנגבה מעיקול צד ג׳

בעקרון, חשבונית מוצאת למקבל השרות ולא למשלם

אסמכתאות על מתנה שמקורה בירושה (עוסקת פטורה)

אסמכתאות על מתנה שמקורה בירושה

התנייה

התנייה בהסכם מכר דירה

מס שבח בדירה שנמכרת לאחר הגירושין

מס שבח בדירה שנמכרת לאחר הגירושין

הכרה במס לתשלומי ביטוח לאומי לעצמאי

הכרה במס לתשלומי ביטוח לאומי לעצמאי

מיסוי על פיצויים שהורישה לי אמי ז"ל

יורש נכנס לנעלי המוריש לעניין חיוב במס של העזבון

פטור ממס שבח על דירת ירושה

דירה שהועברה לפני המוות - האם "דירת ירושה" ?

הנחה לסטודנט

נחה לסטודנט במס הכנסה וביטוח לאומי

מס הכנסה עבור הכנסות מחו"ל

ניתוק תושבות מישראל מחייב הערכת מצב מראש

פטור ממשיכת דמי פיצויים

אי אפשר להעביר פיצויים

העברת פיצויים במקרה זה כמוה כמשיכה

מס שבח ומכירה

מס שבח

ייחוס דמי שכירות

ניתן ליחס הכנסת שכירות לבת הזוג רק בירושה