פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
ניתוק מים לכל הבניין בגלל תקלה תבאורתית
דותן
26/10/16
העירייה ניתקה לכל הבניין את המים בגלל תקלה תבאורתית שנמצאת בביוב הפרטי שמחובר לכל הבניין.
אני אחד המשכירים בבניין, ונכנסתי הרבה אחרי שהתקלה הייתה.
יש לציין שזה בניין גדול בעל מס' רב של כניסות ודירות.
שאלתי היא: האם מותר לעירייה לנתק ככה את המים? הם ככל הנראה הדביקו מכתבים על הבניין אבל מעולם לא קיבלתי מכתב לתיבת הדואר.
הרי אני צרכן שמשלם מיסים כרגיל, הדברים האלה לא אמורים להתנהל בבית משפט? הם פשוט ניתקו את המים לכל הבניין בעל איזה 50 דירות ואמרו שעד שהבעיה לא תטופל אין מים לכל הבניין. זה תקין? מותר להם לעשות את זה?
אני אחד המשכירים בבניין, ונכנסתי הרבה אחרי שהתקלה הייתה.
יש לציין שזה בניין גדול בעל מס' רב של כניסות ודירות.
שאלתי היא: האם מותר לעירייה לנתק ככה את המים? הם ככל הנראה הדביקו מכתבים על הבניין אבל מעולם לא קיבלתי מכתב לתיבת הדואר.
הרי אני צרכן שמשלם מיסים כרגיל, הדברים האלה לא אמורים להתנהל בבית משפט? הם פשוט ניתקו את המים לכל הבניין בעל איזה 50 דירות ואמרו שעד שהבעיה לא תטופל אין מים לכל הבניין. זה תקין? מותר להם לעשות את זה?
פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנהלת חשבונות לבד או עם רואה חשבון?
ליאור
25/10/16
שלום לכולם ,אני עוסק פטור ונרשמתי לתוכנת הנהלת חשבונות באינטרנט מעולה שנותנת לי חודש חינם להתנסות האם כדאי להסתפק בה או להיעזר בשירותיו של רואה חשבון בנוסף ?
העזרות במייצג היא החלטה אישית
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/16
מי שמסוגל לנהל את מערכת הנהלת החשבונות שלו והדיווחים השונים לרשויות המס יכול לפעול לבד. אפשר להעזר במייצג רק להגשת הדו"ח השנתי וכך תחסוך בעלויות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
שירן
25/10/16
שלום,אני מתחילה בנובמבר 2016 לעבוד בעוד עבודה עד ליולי 2017.האם זה אומר שאצטרך לעשות פעמיים תיאום מס - גם ל2016 וגם 2017?במידה וכן, האם עדיף לי לבקש להתחיל לקבל משכורת ממקום העבודה הנוסף החל מינואר 2017 (+רטרו) כדי לעשות פעם אחת תיאום מס?האם ביולי 2017 עליי לעדכן את מס הכנסה כי אני עוברת למשכורת אחת?האם צפי ההכנסה בכל אחת מן העבודות כולל את משכורת ההבראה?תודה,שירן
תאום מס הוא תמיד שנתי וחייב בחידוש כל תחילת שנה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/16
לכן, את צודקת. תצטרכי לעשות פעמיים.
תאורטית, את יכולה לדחות ההכנסה, אולם קחי בחשבון שזה עלול לגרום לך לשלם יותר מס (אם המס שלך ב- 2017 יהיה יותר גבוה).
כשתעשי תאום מס בתחילת 2017 תתני הערכת הכנסה שנתית להכנסה, ובהתאם לכך יוצא לך האישור כך שאין בעיה.
דמי הבראה זה חלק מהשכר הרגיל שלך לעניין המיסוי.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
תאורטית, את יכולה לדחות ההכנסה, אולם קחי בחשבון שזה עלול לגרום לך לשלם יותר מס (אם המס שלך ב- 2017 יהיה יותר גבוה).
כשתעשי תאום מס בתחילת 2017 תתני הערכת הכנסה שנתית להכנסה, ובהתאם לכך יוצא לך האישור כך שאין בעיה.
דמי הבראה זה חלק מהשכר הרגיל שלך לעניין המיסוי.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית שכ״ט עו״ד – שנגבה מעיקול צד ג׳
עו״ד צעיר
25/10/16
שכ״ט שנקבע ע״י הוצלפ לטובת הזוכה אותו אני מייצג ולפי הסכם שכ״ט מועבר אלי, הכסף הועבר ע״י עיקול צד ג.
למי עלי להוציא את החשבונית עבור שכ״ט, האם ללקוח הזוכה?לחייב? או לצד ג ממנו נגבה הכסף?
( החייב מבקש חשבונית)
למי עלי להוציא את החשבונית עבור שכ״ט, האם ללקוח הזוכה?לחייב? או לצד ג ממנו נגבה הכסף?
( החייב מבקש חשבונית)
בעקרון, חשבונית מוצאת למקבל השרות ולא למשלם
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/16
וציין במפורש על ידי מי בוצע התשלום בפועל והסיבה לכך (עיקול צד ג'). להבנתי זה מכסה אותך בצורה מושלמת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אסמכתאות על מתנה שמקורה בירושה (עוסקת פטורה)
לימור
25/10/16
1. סבתי נפטרה והורישה את כל רכושה ל-4 בניה (בתו החמישית, אמא שלי, נפטרה מזמן).
2. ארבעת הבנים החליטו לחלק את הרכוש בין 10 נכדים (הדור השלישי).
3. קיבלתי מתנה על סך 150,000 ש"ח מדודי, שמקורה בירושה מסבתא.
4. אני עוסקת פטורה -- האם עלי לדווח על הסכום בדו"ח השנתי הקרוב, או רק בהצהרת ההון הבאה?
5. מנסיונכם, אילו אסמכתאות מס הכנסה דורש על מתנות מסוג זה, מלבד מסמך ההעברה הבנקאית?
תודה רבה
לימור בגלייבטר
2. ארבעת הבנים החליטו לחלק את הרכוש בין 10 נכדים (הדור השלישי).
3. קיבלתי מתנה על סך 150,000 ש"ח מדודי, שמקורה בירושה מסבתא.
4. אני עוסקת פטורה -- האם עלי לדווח על הסכום בדו"ח השנתי הקרוב, או רק בהצהרת ההון הבאה?
5. מנסיונכם, אילו אסמכתאות מס הכנסה דורש על מתנות מסוג זה, מלבד מסמך ההעברה הבנקאית?
תודה רבה
לימור בגלייבטר
אסמכתאות על מתנה שמקורה בירושה
25/10/16
שלום
אינך צריכה לדווח על המתנה שמקורה בירושה בדוח השנתי למס הכנסה.
עליך לשמור אסמכתא בדבר מקור המתנה , העתק של הצוואה או "הסכם לחלוקת הירושה" בין היורשים . ואת התיעוד להעברה הבנקאית או השק שקבלת מהמעניק.
זה דרוש למקרה שתהיה בדיקה של הצהרת ההון שלך בעתיד.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
אינך צריכה לדווח על המתנה שמקורה בירושה בדוח השנתי למס הכנסה.
עליך לשמור אסמכתא בדבר מקור המתנה , העתק של הצוואה או "הסכם לחלוקת הירושה" בין היורשים . ואת התיעוד להעברה הבנקאית או השק שקבלת מהמעניק.
זה דרוש למקרה שתהיה בדיקה של הצהרת ההון שלך בעתיד.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
התנייה
אלי
19/10/16
בזמנו היה לי פס"ד שקבע, ע"י ועדת ערר מיסוי , שאם קונה חותם על הסכם מותנה/זכרון דברים מותנה לרכישת דירה, והתנאי לא קויים - אינו חייב לדווח על ההסכם בתחילה ובגם לא בעת שהתברר שהתנאי לא קויים.
(לא שואל על מועד עסקה).
מי יודע את שמו 1מספרו של פס"ד? חשוב לי מאד
(לא שואל על מועד עסקה).
מי יודע את שמו 1מספרו של פס"ד? חשוב לי מאד
התנייה בהסכם מכר דירה
20/10/16
שלום
פסק הדין בעניין "אלדר שרון" (ע"א 489/89), דן בתנאי מתלה בהסכם מכירת נכס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
פסק הדין בעניין "אלדר שרון" (ע"א 489/89), דן בתנאי מתלה בהסכם מכירת נכס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס שבח בדירה שנמכרת לאחר הגירושין
דורית
17/10/16
כאשר בני זוג מתגרשים וכל אחד מהם מקבל בהסכם גירושין דירה אחת. (ישנן 2 דירות) באם אחד מבני הזוג מעוניין לאחר הגירושין למכור את דירתו ולעבור להתגורר במקום אחר.
האם יצטרך הבן זוג המוכר לשלם מס שבח?
האם יצטרך הבן זוג המוכר לשלם מס שבח?
מס שבח בדירה שנמכרת לאחר הגירושין
20/10/16
שלום
לפי חוק מיסוי מקרקעין העברת דירה לבן/בת זוג לאחר פסק דין בנושא הגירושין אינה עסקה במקרקעין.
אין בסעיף איזכור חמצב בו קיימות שתי דירות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
לפי חוק מיסוי מקרקעין העברת דירה לבן/בת זוג לאחר פסק דין בנושא הגירושין אינה עסקה במקרקעין.
אין בסעיף איזכור חמצב בו קיימות שתי דירות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
הכרה במס לתשלומי ביטוח לאומי לעצמאי
דודו מזרחי
16/10/16
שלום,
בשנת 2015 שילמתי לביטוח לאומי מקדמות של 15000 ש"ח בלבד.
מתוכם כ11500 ש"ח מוכרים למס הכנסה (ללא מס בריאות).
כ-52% מהסכום כמובן.
בפועל לאחר הגשת הדו"ח התברר לי שהייתי אמור לשלם סה"כ לבטל"א כ26000 ש"ח.
וגיליתי שיש הפרש של כ7000 ש"ח (לפני 52%) בתשלומי ביטוח לאומי שמוכרים. מה ניתן לעשות כעת כדי לקבל עדיין את ההטבה של ההכרה במס? או שזה כבר אבוד וצריך לוודא כל שנה שמשלמים בדיוק את המקדמות הנכונות או אפילו יותר?
בשנת 2015 שילמתי לביטוח לאומי מקדמות של 15000 ש"ח בלבד.
מתוכם כ11500 ש"ח מוכרים למס הכנסה (ללא מס בריאות).
כ-52% מהסכום כמובן.
בפועל לאחר הגשת הדו"ח התברר לי שהייתי אמור לשלם סה"כ לבטל"א כ26000 ש"ח.
וגיליתי שיש הפרש של כ7000 ש"ח (לפני 52%) בתשלומי ביטוח לאומי שמוכרים. מה ניתן לעשות כעת כדי לקבל עדיין את ההטבה של ההכרה במס? או שזה כבר אבוד וצריך לוודא כל שנה שמשלמים בדיוק את המקדמות הנכונות או אפילו יותר?
הכרה במס לתשלומי ביטוח לאומי לעצמאי
19/10/16
שלום
הסכום ששולם כהשלמה לביטוח לאומי יוכר לצורך הניכוי בדוח מס הכנסה של השנה שבה שולם ההפרש.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
הסכום ששולם כהשלמה לביטוח לאומי יוכר לצורך הניכוי בדוח מס הכנסה של השנה שבה שולם ההפרש.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מיסוי על פיצויים שהורישה לי אמי ז"ל
תמר שילה
15/10/16
גיליתי במיטב דש סכום של 40 אלף שח פיצויי פיטורין משנת 78,שהורישה לי אימי ז"ל.
אני יורשת יחידה. אני פנסיונרית.
האם סכום זה חייב במס?
אשמח ואודה לתגובה. שנה טובה!!!
אני יורשת יחידה. אני פנסיונרית.
האם סכום זה חייב במס?
אשמח ואודה לתגובה. שנה טובה!!!
יורש נכנס לנעלי המוריש לעניין חיוב במס של העזבון
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/16
לכן, תבדקי עם הקרן אם חל חיוב במס על המשיכה. אם כן, בקשתי להמתין ופני לרשות המיסים ו/או ליועץ בתחום זה כדי לבדוק את העניין.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח על דירת ירושה
עזר
14/10/16
אבינו נפטר לפני כשנה והותיר לנו את דירתו. על מנת למנוע מצב של ניצול בימיו
האחרונים, העברנו בטאבו את הדירה על שמנו (כל 6 הילדים) בטרם נפטר.
כעת ברצוננו למכור
את הדירה. האם נהיה חייבים במס שבח (עקב כך שלכולנו יש דירה אחת נוספת) על דירת
אבינו שנמכור? האם ניתן לטעון שזוהי למעשה ירושה ולכן אנו פטורים ממס, והעברת הדירה
על שמנו בעוד אבינו בחיים הייתה כצעד התגוננות בלבד? תודה
האחרונים, העברנו בטאבו את הדירה על שמנו (כל 6 הילדים) בטרם נפטר.
כעת ברצוננו למכור
את הדירה. האם נהיה חייבים במס שבח (עקב כך שלכולנו יש דירה אחת נוספת) על דירת
אבינו שנמכור? האם ניתן לטעון שזוהי למעשה ירושה ולכן אנו פטורים ממס, והעברת הדירה
על שמנו בעוד אבינו בחיים הייתה כצעד התגוננות בלבד? תודה
דירה שהועברה לפני המוות - האם "דירת ירושה" ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
17/11/16
עזר שלום רב,
כהגדרת המונח "ירושה" זה תמיד נעשה לאחר מות המוריש. ולכן, לא תוכלו "להינות" מפטור עקב ירושה.
יתכן שתוכלו ליהנות מהטבות/פטור אחר, יש להיוועץ עם מומחה בתחום.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
כהגדרת המונח "ירושה" זה תמיד נעשה לאחר מות המוריש. ולכן, לא תוכלו "להינות" מפטור עקב ירושה.
יתכן שתוכלו ליהנות מהטבות/פטור אחר, יש להיוועץ עם מומחה בתחום.
מקווה שסייעתי.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחה לסטודנט
יעל
14/10/16
האם סטודנט לתואר אקדמי אשר עדיין לא סיים את לימודיוזכאי לנקודות זיכוי או הנחה מביטוח לאומי?
נחה לסטודנט במס הכנסה וביטוח לאומי
16/10/16
שלום
סטודנט שטרם סיים את לימודיו וקבל תואר אקדמאי לא זכאי להנחה במס הכנסה . הוא משלם מס כתושב ישראל.
לביטוח לאומי הוא משלם תשלום מינימלי כסטודנט.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
סטודנט שטרם סיים את לימודיו וקבל תואר אקדמאי לא זכאי להנחה במס הכנסה . הוא משלם מס כתושב ישראל.
לביטוח לאומי הוא משלם תשלום מינימלי כסטודנט.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מס הכנסה עבור הכנסות מחו"ל
רועי
13/10/16
שלום רב,
אני נמצא לפני מעבר לארה"ב, בחודש נובמבר, עם אשתי וכל נכסיי למטרת עבודה בחברת הייטק אמריקאית. כוונתנו להישאר שם למספר שנים ולוותר על התושבות בארץ. השאלה שלי היא מה יקרה במידה ולא נמצא את עצמנו שם ונחליט לחזור אחרי תקופה של שנה (למשל) מבחינת מיסוי? האם אצטרך לשלם מס הכנסה על ההכנסות בחו"ל? איך כדאי להתנהל?
אני נמצא לפני מעבר לארה"ב, בחודש נובמבר, עם אשתי וכל נכסיי למטרת עבודה בחברת הייטק אמריקאית. כוונתנו להישאר שם למספר שנים ולוותר על התושבות בארץ. השאלה שלי היא מה יקרה במידה ולא נמצא את עצמנו שם ונחליט לחזור אחרי תקופה של שנה (למשל) מבחינת מיסוי? האם אצטרך לשלם מס הכנסה על ההכנסות בחו"ל? איך כדאי להתנהל?
ניתוק תושבות מישראל מחייב הערכת מצב מראש
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/16
כל פעולה "מטיבה" עבורך כגון ניתוק תושבות, וחזרה ממנה אפשרית. זה כמובן יכןל לחייב הגשת דיווחים, תשלומי מיסים וכו' באופן רטרואקטיבי.
אני מציע לך לבצע תכנון מס עם מומחה למיסוי בינ"ל בכלל, ומיסוי אמריקאי בנוסף, ולכלכל את צעדיך בתבונה ומראש.
במידת הצורך, פנה אלי לסיוע.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אני מציע לך לבצע תכנון מס עם מומחה למיסוי בינ"ל בכלל, ומיסוי אמריקאי בנוסף, ולכלכל את צעדיך בתבונה ומראש.
במידת הצורך, פנה אלי לסיוע.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממשיכת דמי פיצויים
מאיר
11/10/16
שלום יש לי פטור ממס הכנסה בגלל נכות רפואית של 90 אחוזים. הכנסות מעבודה שלי בשנה מסביב ל 300k כמו כן 30000 שח בקירוב מקיצבת ניידות.
האם אני יכול להעביר את כספי הפיצויים שלי מהפנזיה לקופת הגמל ואז למשוך אותם ללא מס?
האם אני יכול להעביר את כספי הפיצויים שלי מהפנזיה לקופת הגמל ואז למשוך אותם ללא מס?
אי אפשר להעביר פיצויים
עו"ד משה גבע
מנהל
13/10/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת פיצויים במקרה זה כמוה כמשיכה
עו"ד משה גבע
13/10/16
לכן כעקרון, אין אפשרות לעשות זאת בדרך שאתה רוצה.
יחד עם זאת אציין כי פיצויים חייבים כמוהם כשכר עבודה ולכן יתכן ותוכל להנות מפטור שלא ניצלת כנכה כך שהפיצויים יהיו בחלקם או כולם פטורים גם כן.
הערה חשובה: מעת שתפתח קופת גמל חדשה ותפקיד שם את הכספים, תהיה כפוף לכללים אחרים שבגינם אתה עלול להתחייב במס בעת המשיכה.
בסיכומו של דבר הייתי מציע לך להתייעץ מראש עם מומחה בעניין מיסוי פנסיה פרישה וחסכון.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
יחד עם זאת אציין כי פיצויים חייבים כמוהם כשכר עבודה ולכן יתכן ותוכל להנות מפטור שלא ניצלת כנכה כך שהפיצויים יהיו בחלקם או כולם פטורים גם כן.
הערה חשובה: מעת שתפתח קופת גמל חדשה ותפקיד שם את הכספים, תהיה כפוף לכללים אחרים שבגינם אתה עלול להתחייב במס בעת המשיכה.
בסיכומו של דבר הייתי מציע לך להתייעץ מראש עם מומחה בעניין מיסוי פנסיה פרישה וחסכון.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
מס שבח ומכירה
דוד
09/10/16
שלום,
ברשותי מגרש המיועד למגורים, ואשר קיים בגינו הסכם פיתוח אל מול רשות מקרקעי ישראל.
על המגרש טרם נבנה בית.
האם, בהנחה שאמכור אותו היום, אחוייב במס שבח/רכישה/מכירה, וככל שאחויב- האם קיים פער במיסים בין מכירת מגרש ריק המיועד למגורים לבין מכירת בית מגורים קיים.
תודה!
ברשותי מגרש המיועד למגורים, ואשר קיים בגינו הסכם פיתוח אל מול רשות מקרקעי ישראל.
על המגרש טרם נבנה בית.
האם, בהנחה שאמכור אותו היום, אחוייב במס שבח/רכישה/מכירה, וככל שאחויב- האם קיים פער במיסים בין מכירת מגרש ריק המיועד למגורים לבין מכירת בית מגורים קיים.
תודה!
מס שבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/11/16
אתה תחוייב במס שבח במכירת המגרש.
אם תבנה ותמכור בית, יתכן ותהיה זכאי לפטור, או למס מופחת - תלוי במספר הדירות הנוספות שיש לך, מועד המכירה, ומועד הרכישה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אם תבנה ותמכור בית, יתכן ותהיה זכאי לפטור, או למס מופחת - תלוי במספר הדירות הנוספות שיש לך, מועד המכירה, ומועד הרכישה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ייחוס דמי שכירות
ורוניקה
09/10/16
שלום רב,
בת זוג של בן הזוג הרשום קיבלה דירה במתנה מהוריה במהלך הנישואים.
מקבלת דמי שכירות בגין הדירה.
האם ניתן לשייך את הכנסות מדמי שכירות לבת הזוג?
בתודה מראש,
ורוניקה
בת זוג של בן הזוג הרשום קיבלה דירה במתנה מהוריה במהלך הנישואים.
מקבלת דמי שכירות בגין הדירה.
האם ניתן לשייך את הכנסות מדמי שכירות לבת הזוג?
בתודה מראש,
ורוניקה
ניתן ליחס הכנסת שכירות לבת הזוג רק בירושה
עו"ד משה גבע
מנהל
12/10/16
או אם הדירה היתה ברשותה שנה לפני הנישואים. בקבלת מתנה אין את ההסדר הזה ולכן ההכנסה מהשכירות תחשב למשותפת ותיוחס לבן הזוג בעל ההכנסה הגבוהה יותר מבין שניהם. אין רלוונטיות במקרה זה מי בן הזוג הרשום.
אני מזכיר שלגבי דירות מגורים קיימים שני מסלולי מיסוי נוספים (פטור או 10%) שכדאי לבדוק את התאמתם לאותם בני זוג.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אני מזכיר שלגבי דירות מגורים קיימים שני מסלולי מיסוי נוספים (פטור או 10%) שכדאי לבדוק את התאמתם לאותם בני זוג.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה
אלון
09/10/16
שלום רב, ברשותי שתי דירות אחת בבעלות של 25% והאחרת בcעלות מלאה. אני מעוניין למכור את שתיהן. האם אוכל למכור את הדירה הראשונה בפטור ממס שבח לפי סעיף 49 ב' 2, ללא צורך להמתין 18 חודשים עד למכירה הבאה כדי לעמוד בתנאי פטור סעיף 49 ב 2 ? תודה
פטור
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/11/16
תוכל למכור את הדירה בבעלות מלאה בפטור ממס, ואז לא תוכל לקבל פטור 49ב2 על הדירה בבעלות של 25 אחוזים (״זנב״), לעולם.
לא תוכל למכור את הזנב בדירה בפטור ממס אם תמכור אותו ראשון.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
לא תוכל למכור את הזנב בדירה בפטור ממס אם תמכור אותו ראשון.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם תושב חוץ יכול להיות בעל עסק?
אלכס
09/10/16
האם תושב חוץ (ביטלתי את התושבות שלי) יכול להיות בעל עסק בארץ ?
תודה
תודה
אין מניעה שתושב חוץ יקים ויפעיל עסק בישראל
עו"ד משה גבע
מנהל
12/10/16
מומלץ לבצע תכנון מס לפני כן בעזרת מומחה, כדי לראות מה הדרך הטובה ביותר עבורו לעשות זאת מבלי שתיגרם לו "תאונת מס" בגינה יידרש לשלם מיסים מעבר למה שתוכנן.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכם עזבון ומיסוי
דביר
08/10/16
שלום
אם שני אחים ירשו יחד 2 דירות ולכל אחד מהם בית משלו. נערך ביניהם הסכם עזבון והם לא מתכוונים למכור את הבתים. על פי ההסכם כל אחד מהם לוקח דירה לעצמו כך שלכל אחד יהיו 2 דירות בסהכ.
ההורים שנפטרו לא ניצלו זכותם לפטור.
האם על האחים לשלם מס רכישה או שבח?
אם שני אחים ירשו יחד 2 דירות ולכל אחד מהם בית משלו. נערך ביניהם הסכם עזבון והם לא מתכוונים למכור את הבתים. על פי ההסכם כל אחד מהם לוקח דירה לעצמו כך שלכל אחד יהיו 2 דירות בסהכ.
ההורים שנפטרו לא ניצלו זכותם לפטור.
האם על האחים לשלם מס רכישה או שבח?
חלוקה ראשונה
עו"ד סלי אילון
מנהל
29/11/16
אם החלוקה בין האחים את העזבון היא חלוקה ראשונה, לא יהיה חיוב במס רכישה או שבח.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ארנונה
הלנה
08/10/16
צהריים טובים !
שילמתי הארנונה לשנת 2015 מראש .
ב- 5/15 נמדדה הדירה והתווספו לה 4 מ"ר .
האם רשאית הרשות לחייב אותי בהפרש מיום המדידה , למרות ששילמתי מראש את הארנונה ? .
אציין , זו הפעם החמישית שהם מודדים .
בטאבו היה רשום 42 מ"ר , כעבור זמן הרשות חייבה לפי 50 מ"ר, לאחריו לפי 52 מ"ר , לאחריו 55 מ"ר .
ב- 5/15 ל- 59 מ"ר וב- 18/8/16 ל- 67 מ"ר .
הייתכן שהדירה גדלה ב- 60% מעל לרשום בטאבו ? .
והאם מותר לרשות להחיל הגדלות רטרואקטיבי מהמדידה שקדמה להם בכל פעם ? .
אשמח לקבל תשובה בהקדם
תודה , יום טוב וחתימה טובה .
שילמתי הארנונה לשנת 2015 מראש .
ב- 5/15 נמדדה הדירה והתווספו לה 4 מ"ר .
האם רשאית הרשות לחייב אותי בהפרש מיום המדידה , למרות ששילמתי מראש את הארנונה ? .
אציין , זו הפעם החמישית שהם מודדים .
בטאבו היה רשום 42 מ"ר , כעבור זמן הרשות חייבה לפי 50 מ"ר, לאחריו לפי 52 מ"ר , לאחריו 55 מ"ר .
ב- 5/15 ל- 59 מ"ר וב- 18/8/16 ל- 67 מ"ר .
הייתכן שהדירה גדלה ב- 60% מעל לרשום בטאבו ? .
והאם מותר לרשות להחיל הגדלות רטרואקטיבי מהמדידה שקדמה להם בכל פעם ? .
אשמח לקבל תשובה בהקדם
תודה , יום טוב וחתימה טובה .
פורום זה אינו עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
12/10/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי
הלנה
06/10/16
ערב טוב !
אנו זוג צעיר ,מטופלים ב- 2 ילדים . ב-11/16 ימלאו לבכור 4 שנים ולבת ב- 11/16 ימלאו 2.5 שנים . בחוברת המס רשום : לאישה מגיע 2 נקודות זיכוי לכל ילד עד שמלאו לו 5 שנים , אך במקרה דנן שכרה של האישה 5.450 לחודש , והשאלה האם אנו יכולים לבקש להעביר את נ' הזיכוי לאיש על מנת שניתן לנצל/לזכות בזיכויים הנ"ל ? .
נשמח לקבל תשובה משמחת .
תודה , יום טוב וחג שמח .
אנו זוג צעיר ,מטופלים ב- 2 ילדים . ב-11/16 ימלאו לבכור 4 שנים ולבת ב- 11/16 ימלאו 2.5 שנים . בחוברת המס רשום : לאישה מגיע 2 נקודות זיכוי לכל ילד עד שמלאו לו 5 שנים , אך במקרה דנן שכרה של האישה 5.450 לחודש , והשאלה האם אנו יכולים לבקש להעביר את נ' הזיכוי לאיש על מנת שניתן לנצל/לזכות בזיכויים הנ"ל ? .
נשמח לקבל תשובה משמחת .
תודה , יום טוב וחג שמח .
לא ניתן להעביר נקודות זיכוי לא מנוצלות בין בני זוג
עו"ד משה גבע
מנהל
12/10/16
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב שגוי – מס הכנסה
רפאל
06/10/16
בית השקעות **** ניכה ממני מס הכנסה על המחזור ולא על הרווח מפיקדון .
הוא נוקט צעד כזה כלפיי כל המושכים פקדונות .
הוא נוקט צעד כזה כלפיי כל המושכים פקדונות .
החזר מס שנגבה ביתר אפשרי רק בהגשת בקשה להחזר מס
עו"ד משה גבע
מנהל
12/10/16
או בהגשת הדו"ח השנתי שלך, אם אתה מחויב בהגשת דו"ח. זה כאשר מדובר בשנה שהסתיימה.
אם הבעיה התעוררה במהלך השנה השוטפת אפשר לבקש מבית ההשקעות לטפל בעניין ולתקן את הטעות. זה שהם כנראה טועים לגבי כל הלקוחות שלהם, לא מוסיף ולא מוריד דבר. אולי אף אחד לא העמיד אותם עד כה על טעותם?
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם הבעיה התעוררה במהלך השנה השוטפת אפשר לבקש מבית ההשקעות לטפל בעניין ולתקן את הטעות. זה שהם כנראה טועים לגבי כל הלקוחות שלהם, לא מוסיף ולא מוריד דבר. אולי אף אחד לא העמיד אותם עד כה על טעותם?
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם "השגה" לפקיד שומה או לנציב- מוגבלת בזמן?
גלילי
04/10/16
או מס הכנסה יכול למרוח בזמן?
הגשת השגה על שומות לפי מיטב שפיטה היא תוך 30 יום
עו"ד משה גבע
מנהל
12/10/16
הגשת ההשגה על ידי הנישום מעבר ל-30 יום מהוצאת שומות לפי מיטב שפיטה, מותנית בשיקול דעתו של פקיד השומה (שיכול לדחות או לקבל את ההשגה המוגשת באיחור).
מרגע הגשת ההשגה וקבלתה (דבר המבטל את השומות לפי מיטב שפיטה שיצאו) יכול פקיד השומה לחזור ולטפל בתיק במשך שנה (או 4 שנים מתום שנת המס בה הוגש הדו"ח- כמאוחר מבין שני המועדים).
אז כן- פקיד השומה יכול "למרוח" את הטיפול בתוך מסגרת הזמנים הזו שקבע החוק אך לא מעבר לכך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
מרגע הגשת ההשגה וקבלתה (דבר המבטל את השומות לפי מיטב שפיטה שיצאו) יכול פקיד השומה לחזור ולטפל בתיק במשך שנה (או 4 שנים מתום שנת המס בה הוגש הדו"ח- כמאוחר מבין שני המועדים).
אז כן- פקיד השומה יכול "למרוח" את הטיפול בתוך מסגרת הזמנים הזו שקבע החוק אך לא מעבר לכך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי במהלך השנה
מוטי
04/10/16
האם במשכורת לא קבועה, תוכנות המשכורות עובדות ככה , שהן לוקחות בכל חודש את הסך המצטבר עד אותו חודש ומחלקות אותו למספר חודשי העבודה עד כה ואז מכפילות את הממוצע החודשי שנוצר ב 12 חודשי השנה וממסות בהתאם ? האם אני צודק ? והשאלה היותר חשובה היא האם אותו עובד יקבל זיכוי בתלושים הבאים אם תצא לו משכורת יותר נמוכה מהממוצע החדש שנוצר או שהוא יצטרך לחכות לשנה הבאה בכדי לעשות החזרי מס ?
תוכנות השכר עובדות לפי ממוצע של חישוב המס השנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
12/10/16
אכן, תיארת נכונה את דרך העבודה.
כל משכורת חודשית יוצרת חישוב ממוצע חדש מתחילת השנה כיוון שחישוב המס ומדרגות המס שנתיים.
בדרך זו המעסיק יכול לאורך כל השנה השוטפת להחזיר מס שנלקח ביתר בחודשים קודמים. כך, אם עובדים באותו מקום כל השנה, בסופו של דבר חישוב המס השנתי יהיה מדויק ולא יווצרו הפרשי מס לחובה או זכות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
כל משכורת חודשית יוצרת חישוב ממוצע חדש מתחילת השנה כיוון שחישוב המס ומדרגות המס שנתיים.
בדרך זו המעסיק יכול לאורך כל השנה השוטפת להחזיר מס שנלקח ביתר בחודשים קודמים. כך, אם עובדים באותו מקום כל השנה, בסופו של דבר חישוב המס השנתי יהיה מדויק ולא יווצרו הפרשי מס לחובה או זכות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי מס הכנסה
א
28/09/16
אני עוזרת לבת משפחה שהיא חולת נפש,
ולפי הוראות הביטוח הלאומי החשבון שנפתח לצורך תשלום קצבתה נפתח על שמי. (זאת בגין מצבה של בת המשפחה).
שאלתי היא:
האם אני אמורה להתייחס לזה בדו"ח השנתי? אם כן איך עליי להתייחס לכך בדוח?
ולפי הוראות הביטוח הלאומי החשבון שנפתח לצורך תשלום קצבתה נפתח על שמי. (זאת בגין מצבה של בת המשפחה).
שאלתי היא:
האם אני אמורה להתייחס לזה בדו"ח השנתי? אם כן איך עליי להתייחס לכך בדוח?
דוח שנתי מס הכנס, דיווח על ניהול חשבון של אחר
02/10/16
שלום
מומלץ לדווח לפקיד השומה על ניהול או נגיעה כלשהי לחשבון בנק של אדם אחר.
זה רלוונטי גם לנושא של הצהרת הון אם תדרש להגיש.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
מומלץ לדווח לפקיד השומה על ניהול או נגיעה כלשהי לחשבון בנק של אדם אחר.
זה רלוונטי גם לנושא של הצהרת הון אם תדרש להגיש.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
החזרי מס
א
27/09/16
האם ניתן לבצע החזרי מס בגין עבודה בנפרד מהחזרי מס בגין רווחי הון. קרי האם אני יכול לבקש החזרי מס בגין מס מהכנסות מעבודה לתק' X, ובמועד מאוחר יותר לבקש בעבור אותה תק' גם החזרים בגין רווחי הון?
החזרי מס והכנסות בדוח השנתי
02/10/16
שלום
הדוח השנתי צריך לכלול את כל ההכנסות של הנישום המדווח באותה שנה ועל כך חותם המגיש בגוף הדוח.
לא ניתן להגיש דוח על חלק או סוג אחד של הכנסה ומאוחר יותר לדווח סוג אחר של הכנסות.
עם זאת אם הושמטה כנסה או הוצאה ניתן להגיש בקשה לתיקון דוח שנתי.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
הדוח השנתי צריך לכלול את כל ההכנסות של הנישום המדווח באותה שנה ועל כך חותם המגיש בגוף הדוח.
לא ניתן להגיש דוח על חלק או סוג אחד של הכנסה ומאוחר יותר לדווח סוג אחר של הכנסות.
עם זאת אם הושמטה כנסה או הוצאה ניתן להגיש בקשה לתיקון דוח שנתי.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
כנפי נשרים 24, ירושלים
טל': 02-654-1515; מייל: arie.barone@gmail.com
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
