פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מה אומר החוק?
דורית
01/02/18
על פי חוק חופש המיידע, מה אומר החוק לעניין קבלת מיידע ממס הכנסה על בן הזוג לשעבר?
האם ניתן לקבל מידע מרשות המיסים על בן זוג לשעבר ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
04/02/18
דורית שלום,
לא ברור באיזה מידע מדובר.
בכל מקרה, לגבי התקופה שבני הזוג היו נשואים, הגישו דוחות יחדיו, לא נראה שצריכה להיות בעיה.
מקווה שסייעתי, בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
לא ברור באיזה מידע מדובר.
בכל מקרה, לגבי התקופה שבני הזוג היו נשואים, הגישו דוחות יחדיו, לא נראה שצריכה להיות בעיה.
מקווה שסייעתי, בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ויתור על פחת כהוצאה בדירת שכירות
שי
01/02/18
שלום לעו"ד
אני משכיר דירה . מה האופציה הכי טובה לתשלום המס על דמי השכירות ,אם אני מעוניין שלא יעלו לי את מס השבח בזמן מכירת הדירה. אני מוכן גם לוותר על ההוצאות של הפחת ולא לבקש. תודה
אני משכיר דירה . מה האופציה הכי טובה לתשלום המס על דמי השכירות ,אם אני מעוניין שלא יעלו לי את מס השבח בזמן מכירת הדירה. אני מוכן גם לוותר על ההוצאות של הפחת ולא לבקש. תודה
פחת שלא נוכה על דירת מגורים שהושכרה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
01/02/18
שי שלום רב,
כאשר
הדירה הושכרה , בין
אם דיווחת על הכנסות משכ"ד כפטור על פי הוראת הפטור או בשיעור מס מופחת לפי סעיף 122 לפקודה או שבחרת במסלול הרגילת קרי, לפי מס שולי- יש לחשב את הפחת שהיית רשאי לדרוש בגין תקופה זו בין אם דרשת אותו ובין אם לא.
ולכן, בעת מכירת הדירה
(למעט מכירת דירה בפטור ממס שבח מכוח הוראות סעיפי הפטור בחוק מיסוי מקרקעין) יווסף
לחישוב השבח גם סכום הפחת שיכלת לדרוש על הדירה ולא דרשת בהתאם למסלולי הדיווח על
הכנסות משכ"ד למגורים.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
כאשר
הדירה הושכרה , בין
אם דיווחת על הכנסות משכ"ד כפטור על פי הוראת הפטור או בשיעור מס מופחת לפי סעיף 122 לפקודה או שבחרת במסלול הרגילת קרי, לפי מס שולי- יש לחשב את הפחת שהיית רשאי לדרוש בגין תקופה זו בין אם דרשת אותו ובין אם לא.
ולכן, בעת מכירת הדירה
(למעט מכירת דירה בפטור ממס שבח מכוח הוראות סעיפי הפטור בחוק מיסוי מקרקעין) יווסף
לחישוב השבח גם סכום הפחת שיכלת לדרוש על הדירה ולא דרשת בהתאם למסלולי הדיווח על
הכנסות משכ"ד למגורים.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על דמי שכירות לנכס שעדיין לא בבעלותי
מיקי
30/01/18
האם חלה חובת דיווח למס הכנסה על השכרת דירות למגורים שטרם עברו לבעלותי?
(עיכוב בקבלת צו ירושה, שהרי תיאורטית, ייתכן מצב שיש יורשים אחרים לנכס)
בתודה על מענה.
(עיכוב בקבלת צו ירושה, שהרי תיאורטית, ייתכן מצב שיש יורשים אחרים לנכס)
בתודה על מענה.
הכנסות דמי שכירות שאינן רשומות על בעל הנכס
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
30/01/18
מיקי שלום רב,
תחילה אציין כי מדובר בסוגיה משפטית . בטרם יוחלט מי אמור לדווח על הכנסות שכ"ד יש לזהות מיהו בעל הזכות בנכס אשר זכאי להכנסות שכ"ד.
מאחר וציינת כי אינך יודע האם יהיו יורשים נוספים- אני
מניחה שאין צוואה והנכם ממתינים לצו ירושה.
לפיכך, רק לאחר קבלת צו ירושה ניתן יהיה להסיק מיהו בעל
הזכות ומה חלקו בנכס וכפועל יוצא לדרוש את חלקו בהכנסות השכירות ולדווח לרשויות המס בהתאם.
נכון לעכשיו ועד שיתברר למי הנכס הועבר במסגרת הירושה, ניתן
לדווח על הכנסות השכירות בתיק המוריש/מורישה כפי שבוצע עד כה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
תחילה אציין כי מדובר בסוגיה משפטית . בטרם יוחלט מי אמור לדווח על הכנסות שכ"ד יש לזהות מיהו בעל הזכות בנכס אשר זכאי להכנסות שכ"ד.
מאחר וציינת כי אינך יודע האם יהיו יורשים נוספים- אני
מניחה שאין צוואה והנכם ממתינים לצו ירושה.
לפיכך, רק לאחר קבלת צו ירושה ניתן יהיה להסיק מיהו בעל
הזכות ומה חלקו בנכס וכפועל יוצא לדרוש את חלקו בהכנסות השכירות ולדווח לרשויות המס בהתאם.
נכון לעכשיו ועד שיתברר למי הנכס הועבר במסגרת הירושה, ניתן
לדווח על הכנסות השכירות בתיק המוריש/מורישה כפי שבוצע עד כה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קנס מנהלי
מיכא
30/01/18
הוטל עלי קנס מנהלי עקב איחור בהגשת דוח למס הכנסה .
האם יש תקופת התיישנות לקנס מנהלי ?
לאחר כמה שנים מבוטל הקנס המנהלי ?
האם יש תקופת התיישנות לקנס מנהלי ?
לאחר כמה שנים מבוטל הקנס המנהלי ?
קנס מנהלי שהוטל אינו מתיישן
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/18
מי שהוטל עליו קנס מנהלי ורוצה להתנגד לקנס, צריך להגיש ערעור בהתאם לחוק העבירות המנהליות ולסיבה של ההתנגדות. יש להבחין בין התנגדות לסכום בלבד, או התנגדות לעצם הטלת הקנס.
התנגדות לסכום תוגש תוך תוך 30 יום לתובע
התנגדות לקנס עצמו מחייבת הגשת בקשה להשפט תוך 14 יום
כך או אחרת, אי הגשת התנגדות לקנס שהוטל, מהווה הסכמה והודאה באשמה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
התנגדות לסכום תוגש תוך תוך 30 יום לתובע
התנגדות לקנס עצמו מחייבת הגשת בקשה להשפט תוך 14 יום
כך או אחרת, אי הגשת התנגדות לקנס שהוטל, מהווה הסכמה והודאה באשמה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כמה פעמים מותר לשכיר לעדכן דוח?
חקאי87
29/01/18
או מותר רק פעם אחת לעדכן?
השאלה לא מובנת
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/18
על איזה דוח מדובר?
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העלמת מס ועבודה בשחור
אור
29/01/18
אם עובד הוא עובד בשחור מס הכנסה יכול לעקל את חשבונו עד שישלם הכל כחוק ? העם זה עבירה שחל על העובד זה שמקבל את הכסף בשחור ?
אם אותו אחד משלם רק לביטוח לאומי האם פוטר אותו מעבירה על החוק ? או שעדין זה נקרא העלמת מס ?
אם העובד עובד בשתי עבודות וללא תלוש משכורת זה עבירה גם על העובד שהסכים לזה ?
מתי נחשב עובד לעובר על החוק ?
אם אותו אחד משלם רק לביטוח לאומי האם פוטר אותו מעבירה על החוק ? או שעדין זה נקרא העלמת מס ?
אם העובד עובד בשתי עבודות וללא תלוש משכורת זה עבירה גם על העובד שהסכים לזה ?
מתי נחשב עובד לעובר על החוק ?
מה המשמעויות של "עובד בשחור" ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
01/02/18
אור שלום,
מה המשמעות של "עובד בשחור" ? שהוא לא משלם את מס הכנסה, ביטוח לאומי שהי האמור לשלם.
אז אם אכן "יתפסו" אותו, ינקטו כנגדו בכל ההליכים,
לרבות דירת תשלומי המס, ה"ה, ריבית ואולי אף קנסות.
אם לא ישלם - יוטלו עליו עיקולים.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
מה המשמעות של "עובד בשחור" ? שהוא לא משלם את מס הכנסה, ביטוח לאומי שהי האמור לשלם.
אז אם אכן "יתפסו" אותו, ינקטו כנגדו בכל ההליכים,
לרבות דירת תשלומי המס, ה"ה, ריבית ואולי אף קנסות.
אם לא ישלם - יוטלו עליו עיקולים.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איחור בתשלום קנס מינהלי
יוסי
28/01/18
הוטל עלי קנס מינהלי עקב אי ניהול ספרים, לרוע מזלי כשבאתי לשלם את הקנס מצאתי שחשבוני עוקל בעקבות חוב ישן לארנונה ובגלל זה לא שילמתי.
הקנס קפץ ב50 אחוז, כשביקשתי לבטל את התוספת, התוסע הסביר שהעילה לביטול התוספת היא נבצרות ועיקול לא נחשב כנבצרות, הוא הציע להתיעץ עם עו"ד מהי נבצרות לפי מה שקבע המחוקק.
אשמח לתשובה
תודה
הקנס קפץ ב50 אחוז, כשביקשתי לבטל את התוספת, התוסע הסביר שהעילה לביטול התוספת היא נבצרות ועיקול לא נחשב כנבצרות, הוא הציע להתיעץ עם עו"ד מהי נבצרות לפי מה שקבע המחוקק.
אשמח לתשובה
תודה
התובע מוסמך לוותר על התוספת לקנס המנהלי
עו"ד משה גבע
מנהל
03/02/18
החוק נותן לתובע את האפשרות להפעיל שיקול דעת בעניין. חוסר יכולת לשלם מסיבות טכניות יכולה להחשב לנבצרות (מושג שאינו מוגדר בחוק). להלן נוסח הסעיף בחוק:
(ב) התובע המוסמך רשאי לפטור אדם מתשלום תוספת פיגור כאמור בסעיף קטן (א), כולה או מקצתה, אם נוכח שהעילה לאי תשלום במועד היא אחת מאלה:
(1) נבצר מהמבקש לשלם את הקנס במועד בשל סיבה שאינה תלויה בו;
(2) הסיבה לחיוב בתוספת הפיגור יסודה בתקלה של רשויות המדינה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
(ב) התובע המוסמך רשאי לפטור אדם מתשלום תוספת פיגור כאמור בסעיף קטן (א), כולה או מקצתה, אם נוכח שהעילה לאי תשלום במועד היא אחת מאלה:
(1) נבצר מהמבקש לשלם את הקנס במועד בשל סיבה שאינה תלויה בו;
(2) הסיבה לחיוב בתוספת הפיגור יסודה בתקלה של רשויות המדינה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
השכרה בחלק מהשנה
שי
25/01/18
שלום רב
אם השכרתי את הדירה רק 3 חודשים בסוף השנה בסכום של 6000 שח. לחודש. האם אצטרך לשלם מס ? או שמחלקים את הסכום ל 12 חודש ? תודה
אם השכרתי את הדירה רק 3 חודשים בסוף השנה בסכום של 6000 שח. לחודש. האם אצטרך לשלם מס ? או שמחלקים את הסכום ל 12 חודש ? תודה
תקרת פטור של הכנסה משכ"ד למגורים חודשית או שנתית?
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
28/01/18
שלום רב,
עמדת רשות המיסים כפי שמופיעה במדריך שפורסם על
ידה לציבור (ניתן למצוא באתר רשות המיסים), היא כי יש לבדוק האם סכום ההכנסה
החודשית משכר דירה אינו עולה בכל חודש במהלך השנה על התקרה הקבועה בחוק.
מהנתונים שציינת, עולה כי דמי השכירות החודשיים
עולים על תקרת הפטור החודשית ולכן לא תהא זכאי לפטור ממס על הכנסת השכירות במסלול
הפטור.
לתשומת
ליבך: יש לדווח על הכנסות שכ"ד , באחד ממסלולי המיסוי שאינם פטור ממס: מס
בשיעור של 10%, פטור חלקי- מס שולי
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
עמדת רשות המיסים כפי שמופיעה במדריך שפורסם על
ידה לציבור (ניתן למצוא באתר רשות המיסים), היא כי יש לבדוק האם סכום ההכנסה
החודשית משכר דירה אינו עולה בכל חודש במהלך השנה על התקרה הקבועה בחוק.
מהנתונים שציינת, עולה כי דמי השכירות החודשיים
עולים על תקרת הפטור החודשית ולכן לא תהא זכאי לפטור ממס על הכנסת השכירות במסלול
הפטור.
לתשומת
ליבך: יש לדווח על הכנסות שכ"ד , באחד ממסלולי המיסוי שאינם פטור ממס: מס
בשיעור של 10%, פטור חלקי- מס שולי
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש מגבלת זמן לעידכון דו"ח שנתי שהוגש ב2013?
חיים קאשי4
23/01/18
אנו זוג נשוי וכל שנה הגשנו דו"ח שנתי
וכיום אנו צריכים להגיש ניספח לדו"חות החל מ 2013
האם יש מיגבלת זמן לעידכון דוחות?
שמעתי ששכיר מוגבל בזמן
האם יש מגבלת זמן לעידכון דו"ח שנתי שהוגש ב2013?
25/01/18
שלום
שכיר יכול להגיש דוח להחזזר מס לשש שנים שקדמו לשנה הנוכחית.
הדוח לשנת 2013 הוגש בשנת 2014 לכן הוא בבחינת "דוח פתוח" וצריך להגיש את הנספחים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
שכיר יכול להגיש דוח להחזזר מס לשש שנים שקדמו לשנה הנוכחית.
הדוח לשנת 2013 הוגש בשנת 2014 לכן הוא בבחינת "דוח פתוח" וצריך להגיש את הנספחים.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
רישום הכנסות בסימולטור
שי
22/01/18
שלום רב
אני רוצה להיכנס לסימולטור של מס הכנסה. לא יודע באיזה סעיף לרשום (קצת מסובך) : 1.הכנסה מקרן הפנסיה 2. קיצבת זיקנה.3. הסכום מהשכרת דירה לפי מסלול פטור חלקי.
תודה מראש.
אני רוצה להיכנס לסימולטור של מס הכנסה. לא יודע באיזה סעיף לרשום (קצת מסובך) : 1.הכנסה מקרן הפנסיה 2. קיצבת זיקנה.3. הסכום מהשכרת דירה לפי מסלול פטור חלקי.
תודה מראש.
רישום הכנסות בסימולטור מס הכנסה
25/01/18
שלום
הכנסות מקרן פנסיה- החלק החייב יש לרשום בשה 258/272.
קצבת זקנה היא פטורה ממס יש לרשום המקום המיועד להכנסות פטורות.
לגבי הכנסה משכ"ד עליו משולם מס בשיעור 10% יש לרשום בשדה 222.
מומלץ להתייעץ עם יועץ מס הבקי הנושא כדי לא לעשות טעויות שעלולות לעלות בתשלום מס מיותר.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מכירת דירה לאח עם תמורה
שי
22/01/18
אני מעוניין למכור לאחי דירה במחירה המלא. זוהי דירתי היחידה ותהיה דירתו הראשונה. האם יש מס שבח במכירה?
מכירת דירה לקרוב
עו"ד סלי אילון
מנהל
27/01/18
אם זו דירתך היחידה, תוכל לקבל פטור (בהנחה שעמדת בכל שאר התנאים).
אם זו לא דירתך היחידה, תחוייב במס.
בכל מקרה, עצם העובדה שהדירה נמכרה לאח ולא לאדם זר לא משנה את חישוב המס.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
אם זו לא דירתך היחידה, תחוייב במס.
בכל מקרה, עצם העובדה שהדירה נמכרה לאח ולא לאדם זר לא משנה את חישוב המס.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מ.ע.מ ומס הכנסה
ציון סירי
22/01/18
שלום.
בפסק דין ליקויי בנייה נקבע לי לפצות לקוחה 12000 שח בתוספת מ.ע.מ,
כלומר בתביעה שלי על יתרת חוב בשיפוצים שעשיתי היה 20000 שח לפני מ.ע.מ קיבלתי סך 8000 שח לפני מ.ע.מ . הלקוחה אינה עוסקת עצמאית ואינה יכולה להוציא חשבונית למרות שפוצתה במ.ע.מ. האם אני יכול לקזז את המ.ע.מ וגם את 8000 שח בניהול הספרים שלי?
תודה
בפסק דין ליקויי בנייה נקבע לי לפצות לקוחה 12000 שח בתוספת מ.ע.מ,
כלומר בתביעה שלי על יתרת חוב בשיפוצים שעשיתי היה 20000 שח לפני מ.ע.מ קיבלתי סך 8000 שח לפני מ.ע.מ . הלקוחה אינה עוסקת עצמאית ואינה יכולה להוציא חשבונית למרות שפוצתה במ.ע.מ. האם אני יכול לקזז את המ.ע.מ וגם את 8000 שח בניהול הספרים שלי?
תודה
קיזוז מעמ
עו"ד סלי אילון
מנהל
27/01/18
תוכל לקזז את המעמ מהפיצוי שאתה משלם לה, ותצטרך להוציא לשם כך חשבונית זיכוי.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך משלמים מס על דמי שכירות
זיו
21/01/18
היי,
אני רוצה לשלם את המס המופחת עבור דמי השכירות, של 10%.
אבל לא ברור לי איך אני מבצע את זה בפועל.
יש טופס שצריך למלא. אני יכול לשלוח אותו בפקס/מקוון? או שאני צריך לגשת לפקיד השומה בשביל זה?
האם צריך לצרף העתק מהחוזה?
האם אני מקבל שובר תשלום במקום או שצריך להמתין לקבלתו?
תודה מראש!
זיו
אני רוצה לשלם את המס המופחת עבור דמי השכירות, של 10%.
אבל לא ברור לי איך אני מבצע את זה בפועל.
יש טופס שצריך למלא. אני יכול לשלוח אותו בפקס/מקוון? או שאני צריך לגשת לפקיד השומה בשביל זה?
האם צריך לצרף העתק מהחוזה?
האם אני מקבל שובר תשלום במקום או שצריך להמתין לקבלתו?
תודה מראש!
זיו
דיווח על 10% מס לשכ"ד ניתן לבצע באתר רשות המיסים
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
וזאת עד ליום 30.1.2018. הלינק:
https://www.misim.gov.il/gmhovotmh/firstPageScharDira.aspx?cur=1
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
https://www.misim.gov.il/gmhovotmh/firstPageScharDira.aspx?cur=1
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכרה בהוצאות רכישת דירה
ש. ע.
21/01/18
שלום רב, ברצוני לשאול שאלה עקרונית. האם הכנסות מדירה שרכשתי שיש עליה
הוצאות משכנתא גבוהות העולות על שכר הדירה חייבות במס בדיוק כאילו אין כלל הוצאות
משכנתא על הדירה? בברכה
הוצאות משכנתא גבוהות העולות על שכר הדירה חייבות במס בדיוק כאילו אין כלל הוצאות
משכנתא על הדירה? בברכה
בדיווח על שכ"ד במסלול הרגיל, אפשר לכלול הוצ' מימון
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תלוש
ת
21/01/18
עבדתי אצל המעביד רק חודש אחד אוגוסט 2017ולא שלם שכרי ולא הוציא תלוש שכר האם עדיין ניתן להוציא תלוש על מועד זה?
אין כל מניעה שמעסיק יוציא כעת תלוש שכר ל-2017
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
כיוון שהשנה "נסגרת" רק בתחילת 2018 וסביר שזה טרם בוצע. בכל מקרה כדאי למהר.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אחוז מס שולי
מיכל
20/01/18
שלום, במשכורת נובמבר אחוז המס השולי היה 10% והשכר ברוטו הוא 7400. שילמתי 49 שח מ"ה.
במשכורת דצמבר אחוז המס השולי עלה ל-14% עם שכר ברוטו של 7300 ושילמתי 140 שח מ"ה. יש לי 2.75 נק' זיכוי.
האם זה הגיוני?
תודה
במשכורת דצמבר אחוז המס השולי עלה ל-14% עם שכר ברוטו של 7300 ושילמתי 140 שח מ"ה. יש לי 2.75 נק' זיכוי.
האם זה הגיוני?
תודה
חישוב המס בשכר חודשי מתבסס על חישוב ממוצע שנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
ולכן בכל חודש, המחשב עושה ממוצע מתחילת השנה וזה מסביר את השינויים שאת רואה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשוב פחת על דירת מגורים
משה פלר
20/01/18
האם כך מחשבים פחת על דירת מגורים:
מחיר הדירה מוכפל ב-2/3 מוכפל ב2%
מחיר הדירה מוכפל ב-2/3 מוכפל ב2%
חישוב הפחת המקובל לדירה הוא 2% בנטרול 1/3 קרקע
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
אך כמובן שמומלץ לבחון אם אכן הקרקע היא 1/3 (רשות המסים לפעמים מתנגדת לאור מחירי הקרקעות) ואם אכן מדובר בבניה סטנדרטית או אחרת (לגביה אפשר לטעון לאחוז פחת גבוה מ-2%).
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניצול נקודות זיכוי
נתי
18/01/18
כמה זמן אחרי שאקבל רישיון עריכת דין אוכל מקסימום להתחיל לנצל את נקודות הזיכוי בגין לימודים לתואר?
עו"ד יכול לדחות את הטבת המס לשנה שלאחר ההתמחות
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש זכאות?
זהורית
18/01/18
אני גרושה וביתי בת 20ץ האם יש לי זכאות למענק עבודה
רק אם את עומדת בשלושה תנאים שלא קשורים להורות
22/01/18
התנאים שרלוונטיים לך הם:
1הכנסתך החודשית הממוצעת מעבודה ו/או מעסק גבוהה מ-2,060 ש"ח ונמוכה מ-6,810 ש"ח.
2. את מעל גיל 55 שנים.
3. אין לך, ולא הייתה לך, יותר מחצי דירה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
1הכנסתך החודשית הממוצעת מעבודה ו/או מעסק גבוהה מ-2,060 ש"ח ונמוכה מ-6,810 ש"ח.
2. את מעל גיל 55 שנים.
3. אין לך, ולא הייתה לך, יותר מחצי דירה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
חוק
אלונה
18/01/18
בשנת 2017 יחק חודשים עבדתי וחלקקבלתי הבטחת הכנסה. אני שואלת לגבי מב הכנסה שליליץ מה משמעןת סעיף זה בחוק להגדלת שיעור ההשתתפות בכוח העבודה ולצמצום פערים חברתיים (מענק עבודה), תשס"ח-2007 עבורי? עובד שקיבל גמלה או תשלום להורה עצמאי (תיקון מס' 10) תשע"ו-20166ג. (א) עובד שקיבל גמלה או תשלום להורה עצמאי, בעד חודש מסוים בשנות המס 2017 ו-2018, ינוכה מסכום המענק שהוא זכאי לו בהתאם להוראות חוק זה, בעד אותו חודש, סכום השווה להפרש שבין הגמלה או התשלום שהשתלמו לו בעד אותו חודש לפי הוראות חוק הבטחת הכנסה (הוראת שעה ותיקוני חקיקה), התשע"ו-2016, ובין הגמלה או התשלום שהיו משתלמים לו לולא החוק האמור, ולא יותר מגובה המענק שהוא זכאי לו בעד אותו חודש.
ממענק העבודה שיחושב תנוכה השלמת ההכנסה שקיבלת
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
ולכן, אם השלמת ההכנסה תהיה יותר ממענק העבודה, לא תקבלי מענק עבודה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה
מאור
18/01/18
האם הכנסה מהבטחת הכנסה תחושב כהכנסה לצורך חישוב זכאות ל מס הכנסה שלילי?
ממענק העבודה שיחושב תנוכה השלמת ההכנסה שקיבלת
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה
איריס
18/01/18
אני הורה יחידנית לביתי מלאו 19 ב1.12.17, האם אני נחשבת להורה יחידנית לצורך מדרגות מס הכנסה שלילי ל2017? אבקש מאוד תשובה פורטת וברורה כדי שאבין במדויק
הורה יחידני במענק עבודה הוא מי שלילדו לא מלאו 19
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
ולכן בשנת 2017 לא תחשבי להורה לצורך מענק העבודה. התנאים שרלוונטיים לך הם:
1הכנסתך החודשית הממוצעת מעבודה ו/או מעסק גבוהה מ-2,060 ש"ח ונמוכה מ-6,810 ש"ח.
2. את מעל גיל 55 שנים.
3. אין לך, ולא הייתה לך, יותר מחצי דירה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
1הכנסתך החודשית הממוצעת מעבודה ו/או מעסק גבוהה מ-2,060 ש"ח ונמוכה מ-6,810 ש"ח.
2. את מעל גיל 55 שנים.
3. אין לך, ולא הייתה לך, יותר מחצי דירה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עבודה בלילה
עינבל
18/01/18
חבר שלי עובד בלילה ללא תלוש משכורת מגיל15 עכשיו שהוא בוגר הוא עובד בשתי עבודות וגם לא מקבל תלוש משכורת האם זה עבירה ולא חוקי ?
הוא נהג ובעבודה השנייה עובד במשלוחים אם יתפסו אותו שאין לו תלושי משכורת מה עלולים לעשות לו ?
הוא נהג ובעבודה השנייה עובד במשלוחים אם יתפסו אותו שאין לו תלושי משכורת מה עלולים לעשות לו ?
אחריות לרישום/דיווח על שכר עובד הוא של המעסיק
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
אבל יש אין סוף בעיות שיכולות להיגרם ושמצדיקות שהחבר שלך יטפל בעניינים האלה כמו הזכויות שלו בביטוח לאומי (מה יקרה אם חלילה תהיה לו תאונת עבודה???), ההפרשות שהחוק מחייב (כמו לפנסיה) וכו'. שלא לדבר על זה שבסכסוך עם המעסיק, יהיה לו קשה להוכיח דברים שקשורים לעבודה שלו, לתנאים שלה ולתשלומים שקיבל.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת דוחות מס הכנסה
רונן לוי
17/01/18
שלום רב למנהלי הפורום
אבא שלי (58) היה עצמאי כל חייו ולא הגיש דוחות מס הכנסה שנתיים מאז שנת 1996.
במהלך חלק מהשנים אבי עבד והיו לו הכנסות שכאמור לא דיווח עליהם למס הכנסה.
בשנת 2015 קיבל אבי צו הפטר מבית המשפט בעקבות הליך של פשיטת רגל.
פניתי למס הכנסה על מנת שזה יפסיק לשלוח לאבי קנסות ועיצומים כספיים בגין אי הגשת הדוחות ואף שלחתי את צו ההפטר מספר פעמים למספר גורמים ברשות המיסים אך לצערי ללא הועיל.
היום הייתי אצל פקיד שומה באר שבע ושאלתי מדוע לא מפסיקים לשלוח לו את הקנסות ומדוע לא סוגרים לו את התיק (הוא ביקש לסגור את התיק לפני שנים), התשובה שקבלתי הייתה כזאת:
עליו להגיש דוחות מס הכנסה לשנים 1996-2015 (סהכ 20 שנה!) ורק אז הם ישוו את הדוחות שיגיש למידע שקיים אצלהם ויוציאו שומות ורק אז שילך למחלקת הגביה במס הכנסה ויציג את ההפטר אצלהם. עוד ציינה פקידת השומה כי כל עוד לא יגיש דוחות לא ניתן לסגור לו את התיק.
השאלה שלי היא האם זה לא הליך מיותר? כל עניין הגשת הדוחות? כי הרי מה זה משנה לעניין השומה הוא ממילא פטור מחובות אל.
מה עם תקופת ההתיישנות?
האם זה שמס הכנסה ינפיק את השומות רק בשנת 2018 אומר שהחוב למעשה רק התגבש ולא יכלל בצו ההפטר שקיבל בשנת 2015?
אשמח לשמוע את דעתכם בנושא.
בברכה,
רונן
אבא שלי (58) היה עצמאי כל חייו ולא הגיש דוחות מס הכנסה שנתיים מאז שנת 1996.
במהלך חלק מהשנים אבי עבד והיו לו הכנסות שכאמור לא דיווח עליהם למס הכנסה.
בשנת 2015 קיבל אבי צו הפטר מבית המשפט בעקבות הליך של פשיטת רגל.
פניתי למס הכנסה על מנת שזה יפסיק לשלוח לאבי קנסות ועיצומים כספיים בגין אי הגשת הדוחות ואף שלחתי את צו ההפטר מספר פעמים למספר גורמים ברשות המיסים אך לצערי ללא הועיל.
היום הייתי אצל פקיד שומה באר שבע ושאלתי מדוע לא מפסיקים לשלוח לו את הקנסות ומדוע לא סוגרים לו את התיק (הוא ביקש לסגור את התיק לפני שנים), התשובה שקבלתי הייתה כזאת:
עליו להגיש דוחות מס הכנסה לשנים 1996-2015 (סהכ 20 שנה!) ורק אז הם ישוו את הדוחות שיגיש למידע שקיים אצלהם ויוציאו שומות ורק אז שילך למחלקת הגביה במס הכנסה ויציג את ההפטר אצלהם. עוד ציינה פקידת השומה כי כל עוד לא יגיש דוחות לא ניתן לסגור לו את התיק.
השאלה שלי היא האם זה לא הליך מיותר? כל עניין הגשת הדוחות? כי הרי מה זה משנה לעניין השומה הוא ממילא פטור מחובות אל.
מה עם תקופת ההתיישנות?
האם זה שמס הכנסה ינפיק את השומות רק בשנת 2018 אומר שהחוב למעשה רק התגבש ולא יכלל בצו ההפטר שקיבל בשנת 2015?
אשמח לשמוע את דעתכם בנושא.
בברכה,
רונן
הגשת דו"חות למס הכנסה היא חובה ללא קשר לתשלום מס
עו"ד משה גבע
מנהל
22/01/18
לכן, פקיד השומה יכול לדרוש את מה שהוא דורש. מכיוון שאביך היה עצמאי ולא מילא את חובתו להגיש דו"חות, מדובר בעבירה מתמשכת שאין לגביה התיישנות. אפשר גם לציין שפקיד השומה יכול לבקש חקירה והגשת כתב אישום נגד אביך על עצם אי הגשת הדו"חות. נושא פשיטת הרגל וכו', לא יפטור אותו מהאחריות הפלילית.
הדו"חות שמוגשים לפקיד השומה משמשים לא רק לגביית המס (למשל: הצלבה עם המידע שנמסר לכנ"ר, השוואה לדיווחי מע"מ, הזנת ביטוח לאומי במידע על ההכנסות וכו').
אם יווצר חוב לדעתי הוא נובע מהשנים שבהפטר.
מומלץ להעזר באיש מקצוע מתאים לליווי כל ההליך הבעייתי הזה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
הדו"חות שמוגשים לפקיד השומה משמשים לא רק לגביית המס (למשל: הצלבה עם המידע שנמסר לכנ"ר, השוואה לדיווחי מע"מ, הזנת ביטוח לאומי במידע על ההכנסות וכו').
אם יווצר חוב לדעתי הוא נובע מהשנים שבהפטר.
מומלץ להעזר באיש מקצוע מתאים לליווי כל ההליך הבעייתי הזה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פרטים
לילך
17/01/18
מלאתי פרטים של הגרוש בבן זוג בטופס 101 למס הכנסה-כרטיס עובד. אין לי כל רווח מזה. סתם שגגה. מה עלול להגרם מכך?
המשך
לילך
17/01/18
והאם זה פלילי? (לא יתן לי כל נקודות זיכוי על שכר המינימום שלי)
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
