פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
אי דיווח "המוכר" למס שבח
אמיר
04/07/18
שלום רב,
לפני 10 שנים נעשתה הפקעת חלקת קרקע ע"י גוף ציבורי. המפקיע שילם פיצוי, ניכה מס שבח במקור והעבירו לרשויות מס שבח עם הצהרת "הקונה".
כעת מסתבר שהעו"ד שלנו לא ביצע ודיווח הצהרת המוכר. שורה תחתונה: המס ששולם בפועל גבוה יותר מאשר אם היינו מדווחים עליו. אין זה משנה כעת. השאלה האם קיימת התיישנות על אי ביצוע הדיווח?
לפני 10 שנים נעשתה הפקעת חלקת קרקע ע"י גוף ציבורי. המפקיע שילם פיצוי, ניכה מס שבח במקור והעבירו לרשויות מס שבח עם הצהרת "הקונה".
כעת מסתבר שהעו"ד שלנו לא ביצע ודיווח הצהרת המוכר. שורה תחתונה: המס ששולם בפועל גבוה יותר מאשר אם היינו מדווחים עליו. אין זה משנה כעת. השאלה האם קיימת התיישנות על אי ביצוע הדיווח?
"מסתבר שעורך הדין שלי לא ביצע דיווח של הצהרת מוכר למס שבח"
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
04/07/18
אמיר שלום,
אי דיווח על עסקה החייבת בדיווח לרשויות המס היא עבירה פלילית.
מקום בו רשויות המס יאתרו זאת לפני שהנישום עצמו יפנה בבקשה להסדיר את אי הדיווח, תגרור לאיבוד יתרון מסוים בהתנהלות מול הרשויות. אין התיישנות על אי דיווח ורק הדיווח שבוצע בפועל מסדיר את הליקוי שקיים. ככלל, מחויבים לדווח כעת גם אם חלפו 10 שנים מיום העסקה. יכול ובעקבות הדיווח כיום יוטלו קנסות על אי הדיווח במועד.
מאחר וציינת כי מס השבח ששולם גבוה מהמס שהיה אמור להשתלם, סביר להניח שלא תחויב גם בהשלמת מס עם הפרשי הצמדה וריבית.
בהחלט ממליצה בחום להסדיר את הדיווח הדרוש באופן מיידי.
בברכה,
אי דיווח על עסקה החייבת בדיווח לרשויות המס היא עבירה פלילית.
מקום בו רשויות המס יאתרו זאת לפני שהנישום עצמו יפנה בבקשה להסדיר את אי הדיווח, תגרור לאיבוד יתרון מסוים בהתנהלות מול הרשויות. אין התיישנות על אי דיווח ורק הדיווח שבוצע בפועל מסדיר את הליקוי שקיים. ככלל, מחויבים לדווח כעת גם אם חלפו 10 שנים מיום העסקה. יכול ובעקבות הדיווח כיום יוטלו קנסות על אי הדיווח במועד.
מאחר וציינת כי מס השבח ששולם גבוה מהמס שהיה אמור להשתלם, סביר להניח שלא תחויב גם בהשלמת מס עם הפרשי הצמדה וריבית.
בהחלט ממליצה בחום להסדיר את הדיווח הדרוש באופן מיידי.
בברכה,
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר ארנונה
סאם
03/07/18
גן ילדים שהוקר כמעון יום שהוא פטור מתשלום ארנונה . שילם ארנונה במשך 4 שנים ובשנה הזאת קיבל פטור מתשלום ארנונה(כי רק עכשו ידע שהוא זכאי לפטור) . למרות שב 4 השנים הוקר כמעון יום ויש לו אישור אך הבעלים לא ידע שהוא פטור מתשלום ארנונה ולא הציג את המסמך הזה לעירייה כי לא ידע שיש פטור .כעת רוצה להשיב את מה ששילם עבור 4 השנים שקדמו .האם ניתן ? איך ? ומכוח מה ?
והאם צריך לבדוק מה רשום בעירייה ..גן או מעון יום ?
והאם צריך לבדוק מה רשום בעירייה ..גן או מעון יום ?
החזר ארנונה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
03/07/18
מדובר בסוגיה במיסוי מוניציפלי, פורום זה עוסק בדיני מיסים כגון מס הכנסה, מע"מ,מיסוי מקרקעין ועוד.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח למכירת דירה בירושה כשאני מתגוררת בדירה הש
זוהר
02/07/18
שלום-
ירשנו- 3 אחים 2דירות שהיו על שם הורינו.
כעת מוכרים דירה אחת .
בדירה השניה אנו מתגוררים מיום קנייתה ב 1991 ועד כה.
כלומר שזו דירת המגורים שלנו.
אין דירה אחרת למעט זו שנמכרת.
והשאלה
1- האם מפאת שדירה שניה היא דירת המגורים האם יש סיכוי לפטור ממס שבח?
2- לעומת האחים שלהם דירת מגורים אחרת חוץ מ 2 הדירות שירשנו..
מה דעתכם?
בברכה
אור
ירשנו- 3 אחים 2דירות שהיו על שם הורינו.
כעת מוכרים דירה אחת .
בדירה השניה אנו מתגוררים מיום קנייתה ב 1991 ועד כה.
כלומר שזו דירת המגורים שלנו.
אין דירה אחרת למעט זו שנמכרת.
והשאלה
1- האם מפאת שדירה שניה היא דירת המגורים האם יש סיכוי לפטור ממס שבח?
2- לעומת האחים שלהם דירת מגורים אחרת חוץ מ 2 הדירות שירשנו..
מה דעתכם?
בברכה
אור
חיוב מס שבח במכירת דירת מגורים
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
03/07/18
זוהר שלום,
אנסה לעשות סדר בשאלותיך: להורים היו 2 דירות אותן הורישו לילדיהם לא ציינת איזה חלק יורש כל אחד מהאחים אך בהנחה שמדובר בחלוקה שוויונית אזי כל אחד מהיורשים יחזיק ב-1/3 מכל דירה.
כעת אחד מהיורשים מבקש למכור דירה אחת מהשתיים, כלומר כל יורש מוכר חלק ששווה ל1/3 מהדירה.
בהתאם לחוק מיסוי מקרקעין ניתן לקבל פטור ממס על מכירת חלק בדירה שאינו עולה על שלי ולכן כל אחד מהיורשים יהיה פטור ממס שבח במכירת חלקו בדירה האמורה, ללא קשר למספר הדירות האחר שיש לו.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
אנסה לעשות סדר בשאלותיך: להורים היו 2 דירות אותן הורישו לילדיהם לא ציינת איזה חלק יורש כל אחד מהאחים אך בהנחה שמדובר בחלוקה שוויונית אזי כל אחד מהיורשים יחזיק ב-1/3 מכל דירה.
כעת אחד מהיורשים מבקש למכור דירה אחת מהשתיים, כלומר כל יורש מוכר חלק ששווה ל1/3 מהדירה.
בהתאם לחוק מיסוי מקרקעין ניתן לקבל פטור ממס על מכירת חלק בדירה שאינו עולה על שלי ולכן כל אחד מהיורשים יהיה פטור ממס שבח במכירת חלקו בדירה האמורה, ללא קשר למספר הדירות האחר שיש לו.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חן
תמורת הודעה מוקדמת
02/07/18
שלום רב,
המעסיק פיטר אותי באופן מיידי ולכן שילם לי תמורת הודעה מוקדמת . אדגיש כי יחסי עובד מעביד הסתיימו מיד ולכן במקום 30 ימי עבודה בפועל הוא שילם לי את מלוא השכר החודשי כחלף ההודעה המוקדמת.
אבל הוא שילם זאת דרך תלוש השכר וגבה ממני מס שולי.
אני יודע שיש פטור ממס עד תקרה מסוימת על תמורת ההודעה המוקדמת.
האם ניתן לגשת למס הכנסה ולקבל על כך החזר מס?
תודה רבה?
המעסיק פיטר אותי באופן מיידי ולכן שילם לי תמורת הודעה מוקדמת . אדגיש כי יחסי עובד מעביד הסתיימו מיד ולכן במקום 30 ימי עבודה בפועל הוא שילם לי את מלוא השכר החודשי כחלף ההודעה המוקדמת.
אבל הוא שילם זאת דרך תלוש השכר וגבה ממני מס שולי.
אני יודע שיש פטור ממס עד תקרה מסוימת על תמורת ההודעה המוקדמת.
האם ניתן לגשת למס הכנסה ולקבל על כך החזר מס?
תודה רבה?
חיוב במס תשלום עבור הודעה מוקדמת
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
03/07/18
חן שלום,
תשלום עבור הודעה מוקדמת הינו שכר לכל דבר ועניין להבדיל מתשלום פיצויים שבגינו קיימת תקרה קבועה בחוק לקבלת פטור ממס.
ללא שום קשר, במידה ולא עבדת חלק מהשנה, או לא תעבוד בחלק מחודשי השנה בעקבות הפיטורין כדאי לבחון האם יגיע לך החזר מס בגין מס ששולם בחישוב שנתי ביתר.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על שלד
עמנואל
02/07/18
שלום
ישלי מגרש שרציתי למכור אותה ואמרו לי שצריך לשלם 25 אחוז מס על הרווח. השאלה אם אני בונה שלד או מסיים את הבנייה אתחייב באותו אחוז מס? עד היום לא מכרתי אף בית או נכס. תודה.
ישלי מגרש שרציתי למכור אותה ואמרו לי שצריך לשלם 25 אחוז מס על הרווח. השאלה אם אני בונה שלד או מסיים את הבנייה אתחייב באותו אחוז מס? עד היום לא מכרתי אף בית או נכס. תודה.
מיסוי נכס במצב של שלד
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
03/07/18
עמנואל שלום רב,
מכירת נכס במצב של שלד מחוייבת בתשלום מס שבח החל על מכירת זכות במקרקעין שאינה נחשבת דירת מגורים.
ככל שתשלים את עבודות הבנייה, כך שתמכר דירת מגורים/ בית מגורים אזי בהנחה שיתר התנאים לפטור ממס שבח מתקיימים ייתכן ותהיה פטור ממס שבח במכירה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
מכירת נכס במצב של שלד מחוייבת בתשלום מס שבח החל על מכירת זכות במקרקעין שאינה נחשבת דירת מגורים.
ככל שתשלים את עבודות הבנייה, כך שתמכר דירת מגורים/ בית מגורים אזי בהנחה שיתר התנאים לפטור ממס שבח מתקיימים ייתכן ותהיה פטור ממס שבח במכירה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק פרישה
לי
01/07/18
בחודש אפריל השנה פוטרתי מהעבודה לאחר 10 שנים. שולמו לי פיצויים וגם תשלום עבור החודש של ההודעה המוקדמת.
בנוסף, החברה משלמת לי את הדברים הבאים: 1. החברה החליטה להאריך את תקופת ההודעה המוקדמת בחודש נוסף אשר ישולמו לי כחלף הודעה מוקדמת 2. תשלום מענק מיוחד נוסף. אני מקוה למצוא עבודה בעוד כמה חודשים. כלומר השנה לא אעבוד לפחות חצי שנה. גם שנה שעברה לא עבדתי חצי שנה וגם בשנת 2015. אני רוצה לבדוק האם שווה לי לבצע פריסה אחורה של המענק. איך אני יכולה לעשות זאת באופן עצמאי?
בנוסף, החברה משלמת לי את הדברים הבאים: 1. החברה החליטה להאריך את תקופת ההודעה המוקדמת בחודש נוסף אשר ישולמו לי כחלף הודעה מוקדמת 2. תשלום מענק מיוחד נוסף. אני מקוה למצוא עבודה בעוד כמה חודשים. כלומר השנה לא אעבוד לפחות חצי שנה. גם שנה שעברה לא עבדתי חצי שנה וגם בשנת 2015. אני רוצה לבדוק האם שווה לי לבצע פריסה אחורה של המענק. איך אני יכולה לעשות זאת באופן עצמאי?
בדיקת זכאות להחזר מס
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
03/07/18
לי יקרה,
צר לי אך לא נוכל במסגרת פורום זה להנחות כיצד מבצעים בדיקה האם מגיע לך החזר מס. ניתן לפנות לכל יועץ הבודק זכאות להחזרי מס ובדרך כלל נהוג שלא לשלם על בדיקה אלא שכ"ט שנגזר מהחזר המס ולכן נראה לי שבכל מקרה הינך יוצאת נשכרת.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
צר לי אך לא נוכל במסגרת פורום זה להנחות כיצד מבצעים בדיקה האם מגיע לך החזר מס. ניתן לפנות לכל יועץ הבודק זכאות להחזרי מס ובדרך כלל נהוג שלא לשלם על בדיקה אלא שכ"ט שנגזר מהחזר המס ולכן נראה לי שבכל מקרה הינך יוצאת נשכרת.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על העברת ירושה מחו"ל
מיטל
01/07/18
האם משלמים מס על העברת ירושה מחול?
מיסוי ירושה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
01/07/18
מיטל שלום,
לא ברורה שאלתך, עם זאת באופן כללי בישראל לא חל מס עיזבון ולכן ככלל, לא ממסים יורש. מאחר וציינת כי המדובר בירושה מחו"ל- במדינות מסויימות חל מס עיזבון ולכן לצורך מתן תשובה לשאלתך מוצע כי תתייעצי עם מומחה מיסוי.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
לא ברורה שאלתך, עם זאת באופן כללי בישראל לא חל מס עיזבון ולכן ככלל, לא ממסים יורש. מאחר וציינת כי המדובר בירושה מחו"ל- במדינות מסויימות חל מס עיזבון ולכן לצורך מתן תשובה לשאלתך מוצע כי תתייעצי עם מומחה מיסוי.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה בנוגע למס על עסקה בחול
יוסי
30/06/18
שלום!
ברצוני לשאול שאלה בעניין מס.
אני יבואן, במידה ואני מבצע עסקה בחו״ל מול ספק סיני ללקוח ישראלי(אני מרוויח את התיווך), והלקוח הישראלי שולח את הסחורה לארהב כלומר הסחורה לא מגיעה לישראל בכלל...
הלקוח הישראלי ישלם לי, אני אשלם לספק הסיני, אני האלץ להוציא חשבונית על תקבול הכסף מהישראלי? האם הקנייה מהספק הסיני תיהיה מוכרת במס למרות שכל העסקה היתה בחול והסחורה בכלל לא מגיע לארץ? האם צריך לשלם מעמ?
תודה מראש
ברצוני לשאול שאלה בעניין מס.
אני יבואן, במידה ואני מבצע עסקה בחו״ל מול ספק סיני ללקוח ישראלי(אני מרוויח את התיווך), והלקוח הישראלי שולח את הסחורה לארהב כלומר הסחורה לא מגיעה לישראל בכלל...
הלקוח הישראלי ישלם לי, אני אשלם לספק הסיני, אני האלץ להוציא חשבונית על תקבול הכסף מהישראלי? האם הקנייה מהספק הסיני תיהיה מוכרת במס למרות שכל העסקה היתה בחול והסחורה בכלל לא מגיע לארץ? האם צריך לשלם מעמ?
תודה מראש
חבות מס ערך מוסף בעסקת תיווך
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
03/07/18
יוסי שלום, ציינת בשאלתך מספר עובדות ונתונים אך למעשה מדובר בעסקת תיווך שאתה כמתווך מבצע עבור לקוח ישראל. אין כל נפקות להזמנת הסחורה בחו"ל ואי הגעתה לישראל. העסקה תהיה חייבת במע"מ בישראל והחייב בתשלום המע"מ הוא אתה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלומים בעת מכירת קרקע
רחל
30/06/18
שלום רב,
ברצוני לדעת אילו תשלומים עלולים לחול עליי בעת מכירת קרקע - מס שבח/רכישה? האם ניתן במסגרת הסכם המכירה להטיל חלק מהתשלומים על הרוכש? בנוסף, האם ישנם מיסים נוספים כגון מס רווחי הון ומה המשמעות?
תודה רבה.
ברצוני לדעת אילו תשלומים עלולים לחול עליי בעת מכירת קרקע - מס שבח/רכישה? האם ניתן במסגרת הסכם המכירה להטיל חלק מהתשלומים על הרוכש? בנוסף, האם ישנם מיסים נוספים כגון מס רווחי הון ומה המשמעות?
תודה רבה.
באילו תשלומי מסים כרוכה מכירת קרקע?
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
01/07/18
רחל שלום,
באם הקרקע מוחזקת אצלך לא כמלאי עסקי אלא באופן פרטי, אזי המס שיחול במכירתה, במידה וינבע שבח מהמכירה הוא מס שבח ולא מס רווח הון.
בהסכם המכר אכן ניתן להסכים ולהתנות כי חלק מהתשלומים יחולו על הרוכש, עם זאת יש לתת את הדעת שכל תשלום שהמוכר היה חייב בו אך הרוכש "לקח" על עצמו למעשה יתווסף לתמורה של המוכר בעסקה אף אם לא יתקבל בידו במזומן - רוצה לומר, השבח יחושב על כל התמורה שקיבל המוכר בתוספת אותם תשלומים ששילם הרוכש עבור המוכר.
בברכה,
באם הקרקע מוחזקת אצלך לא כמלאי עסקי אלא באופן פרטי, אזי המס שיחול במכירתה, במידה וינבע שבח מהמכירה הוא מס שבח ולא מס רווח הון.
בהסכם המכר אכן ניתן להסכים ולהתנות כי חלק מהתשלומים יחולו על הרוכש, עם זאת יש לתת את הדעת שכל תשלום שהמוכר היה חייב בו אך הרוכש "לקח" על עצמו למעשה יתווסף לתמורה של המוכר בעסקה אף אם לא יתקבל בידו במזומן - רוצה לומר, השבח יחושב על כל התמורה שקיבל המוכר בתוספת אותם תשלומים ששילם הרוכש עבור המוכר.
בברכה,
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיטורים
חן
28/06/18
שלום רב,
פוטרתי והמעסיק משלם לי חלף הודעה מוקדמת ( כלומר יחסי עובד מעביד מסתיימים מידית ולא בעוד חודש והמעסיק משלם לי שכר חודש מלא)
כיצד אמור לרדת מס על הכסף בגין תמורת ההודעה המוקדמת ?
כפי שהבנתי תמורת הודעה מוקדמת נחשבת כמענק פרישה ולכן
א. יש פטור ממס עד תקרה מסוימת.
ב. המעסיק גם צריך לדווח על תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161.
האם זה נכון?
השאלות שלי הם:
1.כיצד בדיוק מחושב המס והפטור ממס על תמורת ההודעה המוקדמת ובאיזה שלב מורידים את המס, אם בכלל?
2. האם באמת המעסיק צריך לציין את סכום תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161?
3. האם המעסיק יכול לשלם לי את תמורת ההודעה המוקדמת בתלוש האחרון?
3.א. אם כן, אז כיצד הוא ידע לחשב נכון את הפטור ממס המגיע לי?
3.ב. אם לא, כיצד משלמים את תמורת ההודעה המוקדמת?
תודה רבה
פוטרתי והמעסיק משלם לי חלף הודעה מוקדמת ( כלומר יחסי עובד מעביד מסתיימים מידית ולא בעוד חודש והמעסיק משלם לי שכר חודש מלא)
כיצד אמור לרדת מס על הכסף בגין תמורת ההודעה המוקדמת ?
כפי שהבנתי תמורת הודעה מוקדמת נחשבת כמענק פרישה ולכן
א. יש פטור ממס עד תקרה מסוימת.
ב. המעסיק גם צריך לדווח על תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161.
האם זה נכון?
השאלות שלי הם:
1.כיצד בדיוק מחושב המס והפטור ממס על תמורת ההודעה המוקדמת ובאיזה שלב מורידים את המס, אם בכלל?
2. האם באמת המעסיק צריך לציין את סכום תמורת ההודעה המוקדמת בטופס 161?
3. האם המעסיק יכול לשלם לי את תמורת ההודעה המוקדמת בתלוש האחרון?
3.א. אם כן, אז כיצד הוא ידע לחשב נכון את הפטור ממס המגיע לי?
3.ב. אם לא, כיצד משלמים את תמורת ההודעה המוקדמת?
תודה רבה
חיוב במס בגין תמורת הודעה מוקדמת בעת פיטורים
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
הודעה מוקדמת יכולה להיחשב כחודש שכר נוסף ואז יחסי העבודה ממשיכים והמס שירד הוא כמו ממשכורת.
אם רק ניתן סכום בגין הודעה מוקדמת וצורף לפיצויים (מעין הגדלת פיצויי הפיטורים שמגיעים) אז הוא כמובן צריך להכלל בטופס 161 והחיוב במס יהיה בהתאם לזכאות הספציפית שלך לפטור מתשלומים אלה (מותנה בגובה שכר, שנות עבודה, נתונים אישיים נוספים וכו').
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם רק ניתן סכום בגין הודעה מוקדמת וצורף לפיצויים (מעין הגדלת פיצויי הפיטורים שמגיעים) אז הוא כמובן צריך להכלל בטופס 161 והחיוב במס יהיה בהתאם לזכאות הספציפית שלך לפטור מתשלומים אלה (מותנה בגובה שכר, שנות עבודה, נתונים אישיים נוספים וכו').
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בירור
ליאונורה
27/06/18
שלום רב
מקווה לקבל מידע לאן לפנות.
הגשתי בקשה למענק עבודה ב01.2018 . אכן אני זכאית לו. וב15.07 אני אמורה לקבל תשלום ראשון.
לי היו שני חשהונות בשני בנקים שונים. אחד סגרתי ב03.18 ולא זוכרת אם מסרתי את החשבון הזה או הפעיל כיום.
אני מנסה כל יום להשיג נציג במוקד שלהם ואין מענה. אני שלחתי כמה מילים ולא קיבלתי תשובה.
איך ניתן לדבר עם מישהו על מנת לברר פרטי חשבון שנמסר שם? זה משהו נורא פשוט אך נראה מבוי סתום
מקווה לקבל מידע לאן לפנות.
הגשתי בקשה למענק עבודה ב01.2018 . אכן אני זכאית לו. וב15.07 אני אמורה לקבל תשלום ראשון.
לי היו שני חשהונות בשני בנקים שונים. אחד סגרתי ב03.18 ולא זוכרת אם מסרתי את החשבון הזה או הפעיל כיום.
אני מנסה כל יום להשיג נציג במוקד שלהם ואין מענה. אני שלחתי כמה מילים ולא קיבלתי תשובה.
איך ניתן לדבר עם מישהו על מנת לברר פרטי חשבון שנמסר שם? זה משהו נורא פשוט אך נראה מבוי סתום
בירור בעניין מענק עבודה שהוגש
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
בעיית הזמינות שלהם, בעיקר השנה, ידועה. לצערי אין לי איך לעזור. דרכי ההתקשרות שאני מכיר:
מוקד הטלפוני: 4954* או 1-222-4954 או 02-5656400 או בדוא"ל maanak@taxes.gov.il.
אני מצרף גם לינק לדף שממנו פונים בעניין זה.
אפשר לפנות בתלונה לשלמה אוחיון סמנכ"ל שרות לקוחות ברשות המיסים.
בכל מקרה, כסף שמועבר לחשבון סגור חוזר לרשות המיסים ולא הולך לאיבוד. כשתקבלי הודעה על ביצוע ההחזר תוכלי גם אז לטפל בזה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
מוקד הטלפוני: 4954* או 1-222-4954 או 02-5656400 או בדוא"ל maanak@taxes.gov.il.
אני מצרף גם לינק לדף שממנו פונים בעניין זה.
אפשר לפנות בתלונה לשלמה אוחיון סמנכ"ל שרות לקוחות ברשות המיסים.
בכל מקרה, כסף שמועבר לחשבון סגור חוזר לרשות המיסים ולא הולך לאיבוד. כשתקבלי הודעה על ביצוע ההחזר תוכלי גם אז לטפל בזה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה מיסים
ג
27/06/18
שלום,שאלה על עוסק פטור עוסק פטור משלם למע''מ ומס הכנסה?עד איזה סכום נחשב כעוסק פטור?ואם עברתי את הסכום מה קורה אז?ובנושא חשבוניות,איך עליי להוציא אותם?ומה לעשות עם העתק של חשבוניות שאותן אתן לאנשים??תודה מראש
חובות דיווח ותשלום של עוסק פטור
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
עוסק פטור זה מי שהמחזור שלו עד 99,003 ש"ח בשנה (נכון ל-2018). עוסק פטור לא משלם מע"מ על ההכנסות וגם לא מקזז מע"מ (מקבל חזרה) על ההוצאות שלו. אם עוברים את התקרה במהלך השנה יכולה לבוא דרישה לשלם מע"מ על הכל.
עוסק פטור מוציא קבלה בלבד. את המקור מוסר למשלם, ואת ההעתק שומר אצלו.
מומלץ לך בחום להתייעץ באופן פרטני עם איש מקצוע שיסביר לך שוב את הדברים ויוודא שאתה פועל כהלכה. זה מאוד כדאי כדי למנוע בעיות בהמשך עם רשות המיסים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
עוסק פטור מוציא קבלה בלבד. את המקור מוסר למשלם, ואת ההעתק שומר אצלו.
מומלץ לך בחום להתייעץ באופן פרטני עם איש מקצוע שיסביר לך שוב את הדברים ויוודא שאתה פועל כהלכה. זה מאוד כדאי כדי למנוע בעיות בהמשך עם רשות המיסים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה
חנה
27/06/18
זקוקה קצת למידע:
אני גרושה + 2 ילדים עובדת ומקבלת מזונות מביטוח לאומי ביחד המזונות והשכר מעבודה 6,850 ש"ח.
כמו כן, אני מקבלת עזרה בדיור.
בשנים קודמות קיבלתי מענק עבודה, אבל התשובה שקיבלתי עכשיו היא שאנני זכאית כי אני גרה בישוב שאין בו הנחה לעסקים? (משהו דומה) אני בכלל עובדת שכירה.
נגשתי למס הכנסה ושם אמר לי הפקיד שהמזונות שאני מקבלת נכנסים לתחשיב, אבל עפ"י מה שאני קוראת אני עדיין זכאית כי המזונות והשכר ביחד הם 6,850 ש"ח.
אודה מאוד להבהרה בנושא כדי שאדע איך לטפל בעניין
אני גרושה + 2 ילדים עובדת ומקבלת מזונות מביטוח לאומי ביחד המזונות והשכר מעבודה 6,850 ש"ח.
כמו כן, אני מקבלת עזרה בדיור.
בשנים קודמות קיבלתי מענק עבודה, אבל התשובה שקיבלתי עכשיו היא שאנני זכאית כי אני גרה בישוב שאין בו הנחה לעסקים? (משהו דומה) אני בכלל עובדת שכירה.
נגשתי למס הכנסה ושם אמר לי הפקיד שהמזונות שאני מקבלת נכנסים לתחשיב, אבל עפ"י מה שאני קוראת אני עדיין זכאית כי המזונות והשכר ביחד הם 6,850 ש"ח.
אודה מאוד להבהרה בנושא כדי שאדע איך לטפל בעניין
זכאות למענק עבודה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
לפי מיטב הבנתי, את אכן זכאית למענק עבודה. לא ברור לי מה הטענה של רשות המיסים בגינה הבקשה שלך סורבה. מצ"ב לינק להנחיות של רשות המיסים בעניין.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק ניע
ציפי
26/06/18
מה קורה עם תיק ניע לאחר פטירה מבחינת מס?
מיסוי נכסים לאחר פטירה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
ציפי שלום,
בשאלתך חסרים פרטים נוספים. אם כוונתך כי אדם נפטר והוריש ליורשיו את תיק ניי"ע שלו-אזי מקרה כאמור ממועט מהגדרת מכירה כהגדרתה בפקודת מס הכנסה-כלומר לא רואים בכך אירוע מס המחייב בתשלום מיסים ו/או בדיווח לרשויות המס.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
בשאלתך חסרים פרטים נוספים. אם כוונתך כי אדם נפטר והוריש ליורשיו את תיק ניי"ע שלו-אזי מקרה כאמור ממועט מהגדרת מכירה כהגדרתה בפקודת מס הכנסה-כלומר לא רואים בכך אירוע מס המחייב בתשלום מיסים ו/או בדיווח לרשויות המס.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ההגדרה "שיערוך"
אלה
25/06/18
האם בהגדרה "שיערוך" לגבי קצבאות נכות, למשל במשפט הבא:
"עקרונות שיערוכן של הקצבאות בתחום הביטחון הסוציאלי שהזכות לקבלן נקבעה למפרע/ששולמו למפרע..."
מתכוונים לחישוב מחדש של הקצבאות רק בפן של הצמדה? או שבאופן כללי (ומבחינת משמעות משפטית כללית) ניתן להתייחס להגדרה "שיערוך" בפן של ריבית + הצמדה?
תודה רבה
"עקרונות שיערוכן של הקצבאות בתחום הביטחון הסוציאלי שהזכות לקבלן נקבעה למפרע/ששולמו למפרע..."
מתכוונים לחישוב מחדש של הקצבאות רק בפן של הצמדה? או שבאופן כללי (ומבחינת משמעות משפטית כללית) ניתן להתייחס להגדרה "שיערוך" בפן של ריבית + הצמדה?
תודה רבה
השאלה אינה בענייני מיסוי. נא לפנות לפורום המתאים.
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
פורום ביטוח לאומי (אם השאלה בעניין קצבת נכות) או לאחד הפורומים בעניינים אזרחיים (ביטוח, בנקאות וכו').
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת כספי תגמולים לפני הזחן
ישראל ה.
25/06/18
שלום
משכתי בשנת 2006 את כספי התגמולים ושילמתי מס 35 אחוז.האם אוכל לבקש פריסה של המס שנלקח ממס הכנסה?
תודה
משכתי בשנת 2006 את כספי התגמולים ושילמתי מס 35 אחוז.האם אוכל לבקש פריסה של המס שנלקח ממס הכנסה?
תודה
מס בגין משיכה שלא כדין
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
ישראל שלום,
מס שמנוכה בגין משיכת תגמולים שלא כדין הינו מס סופי שלא ניתן לקזזו בשום דרך או לקבלו כהחזר. למעשה מדובר במס קנס .
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
מס שמנוכה בגין משיכת תגמולים שלא כדין הינו מס סופי שלא ניתן לקזזו בשום דרך או לקבלו כהחזר. למעשה מדובר במס קנס .
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מס לגבי 2 סוגי הכנסה לנכה שקיבל פטור
מיכל
24/06/18
במקרה בו יש פטור ממס לנכה החל משנת 2011 ולצמיתות, והנכה בשנת 2017 הכניס כ-250,000 ש"ח הכנסה חייבת מיגיעה אישית (קצבת נכות מקרן פנסיה) שהינה מתחת לתקרת הפטור , וכ-130,000 ש"ח הכנסה שלא מיגיעה אישית (רווח הון מכירת מניות) העוברת את תקרת הפטור.
האם ניתן לגבי שנת 2017 לחבר ביחד את סכומי 2 סוגי ההכנסה שפורטו לעיל , ולבקש שאת הסכום שיתקבל קרי את סך ה -380,000 ש"ח יפרסו ל 6 שנים אחורה, שגם לגביהם ניתן פטור לנכה? ואז ניתן יהיה לנצל את הפטור משנת 2011 ואילך לפי התקרה של הכנסה שלא מיגיעה אישית.
תודה רבה
האם ניתן לגבי שנת 2017 לחבר ביחד את סכומי 2 סוגי ההכנסה שפורטו לעיל , ולבקש שאת הסכום שיתקבל קרי את סך ה -380,000 ש"ח יפרסו ל 6 שנים אחורה, שגם לגביהם ניתן פטור לנכה? ואז ניתן יהיה לנצל את הפטור משנת 2011 ואילך לפי התקרה של הכנסה שלא מיגיעה אישית.
תודה רבה
תקרת הכנסה לפטור ממס לפי סעיף 9(5)
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
מיכל שלום רב,
פטור לנכה מתייחס לשני סוגי הכנסות ולכל סוג הכנסה תקרה מוגבלת. הכנסה מיגיעה אישית מוגבלת בתקרה גבוהה של כ-600 אלף ש"ח לשנה ואילו הכנסה פאסיבית מוגבלת לתקרה של כ-74,000 ש"ח.
נכה שהכנסתו מיגיעה אישית עלתה על תקרה של 74000 ש"ח בשנה , לא יוכל להינות מהפטור על הכנסה פאסיבית ולכן לשאלתך- לא יוכל לאחד את הסכומים שציינת
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
פטור לנכה מתייחס לשני סוגי הכנסות ולכל סוג הכנסה תקרה מוגבלת. הכנסה מיגיעה אישית מוגבלת בתקרה גבוהה של כ-600 אלף ש"ח לשנה ואילו הכנסה פאסיבית מוגבלת לתקרה של כ-74,000 ש"ח.
נכה שהכנסתו מיגיעה אישית עלתה על תקרה של 74000 ש"ח בשנה , לא יוכל להינות מהפטור על הכנסה פאסיבית ולכן לשאלתך- לא יוכל לאחד את הסכומים שציינת
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפרשה עצמאית לפנסיה
מאי
24/06/18
שלום
אני שכיר, מפקיד 7 אחוז בשכר המבוטח
אני רוצה להפקיד עצמאית לפנסיה 500 שקל כל חודש. נאמר שנה זה 6000 שקל
כמה מס הכנסה מחזיר לי ?
345 אחוז? קרי 2000 שקל בערך.?
תודה לכל העונים.
אני שכיר, מפקיד 7 אחוז בשכר המבוטח
אני רוצה להפקיד עצמאית לפנסיה 500 שקל כל חודש. נאמר שנה זה 6000 שקל
כמה מס הכנסה מחזיר לי ?
345 אחוז? קרי 2000 שקל בערך.?
תודה לכל העונים.
חישוב ההטבה במס בהפרשה לקרן פנסיה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
אי אפשר לענות על השאלה בהעדר נתונים, ובכל מקרה אין זו שאלה שמתאימה לפורום. מומלץ לך לפנות לאיש מקצוע ליעוץ פרטני.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק עבודה
אני
24/06/18
שלום,
אני מקבלת קצבת נכות כללית ועובדת.
כל שנה אני נקבלת מענק עבודה כי שכרי נמוך .
האם שינו את החוק ואנני זכאית יוצר למענק עבודה עבור שנת המס 2017?
אני מקבלת קצבת נכות כללית ועובדת.
כל שנה אני נקבלת מענק עבודה כי שכרי נמוך .
האם שינו את החוק ואנני זכאית יוצר למענק עבודה עבור שנת המס 2017?
קצבת נכות אינה רלוונטית לקבלת מענק עבודה
עו"ד משה גבע
מנהל
28/06/18
ולכן היא לא תובא בחשבון במסגרת בדיקת הזכאות שלך.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנחה במס הכנסה ליישוב מיוחד
דוד
23/06/18
האם אדם(רווק, ללא ילדים) שעובד ביישוב זכאי להטבה של מס הכנסה , משכיר ביישוב שלא זכאי להטבה , ומשפחתו גרה ביישוב זכאי אחר , יהיה זכאי להנחה במס הכנסה על יישוב מיוחד?
נקודות זיכוי בגין מגורים בישובים מזכים
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
דוד,
כדי להינות מנקודות הזיכוי בגין אותם יישובים הקבועים בחוק, קיימת חובה שהנישום שמקבל את נקודות הזיכוי יתגורר באותם ישובים בפועל ולא רק רשום בתעודת הזהות/משרד הפנים כגר באותו היישוב.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
כדי להינות מנקודות הזיכוי בגין אותם יישובים הקבועים בחוק, קיימת חובה שהנישום שמקבל את נקודות הזיכוי יתגורר באותם ישובים בפועל ולא רק רשום בתעודת הזהות/משרד הפנים כגר באותו היישוב.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות שיפוץ דירה לזיכוי מס שבח
מיקי
21/06/18
שלום רב. קניתי דירה לפני 5 שנים. היום אני מוכר את הדירה . הבחור שמכר לי את הדירה עשה בה שיפוצים בסך של כ 400000 שח וכאשר מכר לי את הדירה לא הכניס את ההוצאות השיפוץ מפני שזו היתה דירתו היחידה. האם אני שמוכר היום את הדירה ויש לי דירה נוספת יכול להסתמך על הוצאות השיפוץ של המוכר ששיפץ לטובת זיכוי במס שבח.
הוצאות שיפוצים במכירת דירה
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/06/18
אני מבין ששלא אתה היית זה ששילם עבור השיפוץ בזמנו, אלא המוכר.
לכן, לא תוכל לדרוש את ההוצאה במכירה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
לכן, לא תוכל לדרוש את ההוצאה במכירה.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום כתובת עסק בדירה שכורה
יגאל יחיא
20/06/18
שלום,יש ברשותי עוסק פטור אשר נותן שירות באתרי הלקוח בלבד.
אף אדם לא מגיע אלי, כל העסקאות נסגרות בטלפון ואני נותן את השירות מחוץ לכתובת המגורים.אני לא מתקזז עם מע"מ, לא מכניס כהוצאות את השכירות/ארנונה מה שמגיע לרואה חשבון זה אך ורק קבלות על תשלומים שהועברו.האם עצם רישום העסק הנ"ל על דירת מגורים שכורה מהווה בעיה? ואם כן, איך ניתן להיתגבר על זה?
תודה מראש.יגאל.
אף אדם לא מגיע אלי, כל העסקאות נסגרות בטלפון ואני נותן את השירות מחוץ לכתובת המגורים.אני לא מתקזז עם מע"מ, לא מכניס כהוצאות את השכירות/ארנונה מה שמגיע לרואה חשבון זה אך ורק קבלות על תשלומים שהועברו.האם עצם רישום העסק הנ"ל על דירת מגורים שכורה מהווה בעיה? ואם כן, איך ניתן להיתגבר על זה?
תודה מראש.יגאל.
ניכוי הוצאות עסק הפועל בדירת מגורים
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
יגאל שלום,
אין כל בעייתיות בניהול עסק מדירת מגורים שכורה או בבעלות ובפרט כאמור שהוצאות השכירות אינן נדרשות בניכוי מהכנסותיך.
לגבי משכיר הדירה -במידה ומשכיר הדירה מדווח על הכנסות השכירות במסגרת הפטור של דירת מגורים יכולה להיות אצלו בעיה במידה והדירה מושכרת לצרכי הפעלת עסק , במקרה כאמור ישלל הפטור ממס עליו הוא דיווח.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
אין כל בעייתיות בניהול עסק מדירת מגורים שכורה או בבעלות ובפרט כאמור שהוצאות השכירות אינן נדרשות בניכוי מהכנסותיך.
לגבי משכיר הדירה -במידה ומשכיר הדירה מדווח על הכנסות השכירות במסגרת הפטור של דירת מגורים יכולה להיות אצלו בעיה במידה והדירה מושכרת לצרכי הפעלת עסק , במקרה כאמור ישלל הפטור ממס עליו הוא דיווח.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומות לעמותה בסחורה
ירין
19/06/18
חברה מוציאה חשבונית מפורטת על סחורה שתרמה ישירות לעמותה.
חשבונית מפורטת בתוספת מע"מ יוצאת בכרטיס לקוח כללי ומתבטלת לאחר מכן ,הסחורה עוברת לעמותה.
האם העמותה שמוכרת לצורך סעיף 46 אמורה להוציא קבלה לחברה על התרומה?
חשבונית מפורטת בתוספת מע"מ יוצאת בכרטיס לקוח כללי ומתבטלת לאחר מכן ,הסחורה עוברת לעמותה.
האם העמותה שמוכרת לצורך סעיף 46 אמורה להוציא קבלה לחברה על התרומה?
חובת הוצאת קבלה
עו"ד חיה אביסרור - שמעוני
מנהלת
27/06/18
ירין שלום,
בהתאם להוראות ניהול ספרים שובר קבלה צריך להיות מופק לכל תקבול שמתקבל בידי בית העסק.
הגדרת "תקבול" בהוראות ניהול ספרים הינה: כל סכום במזומן, בשטר או בשיק שהתאריך הנקוב בו....או בכרטיס אשראי שקיבל הנישום במישרין או בעקיפין במהלך עסקו.
מאחר וקבלת הסחורה אינה עונה על הגדרת תקבול הראה כי לא חלה חובת הוצאת קבלה על קבלת הסחורה/התרומה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
בהתאם להוראות ניהול ספרים שובר קבלה צריך להיות מופק לכל תקבול שמתקבל בידי בית העסק.
הגדרת "תקבול" בהוראות ניהול ספרים הינה: כל סכום במזומן, בשטר או בשיק שהתאריך הנקוב בו....או בכרטיס אשראי שקיבל הנישום במישרין או בעקיפין במהלך עסקו.
מאחר וקבלת הסחורה אינה עונה על הגדרת תקבול הראה כי לא חלה חובת הוצאת קבלה על קבלת הסחורה/התרומה.
בברכה,
חיה אביסרור - שמעוני, עו"ד (רו"ח)
מנהלת פורום דיני מיסים
גרשון ש"ץ 6, ת"א | דרך חיים 4, באר יעקב
טל: 08-9292444 ; מייל: haya@hastax.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדי הון ולאחר מכן פריסת מס אחורה
עוז
19/06/18
1) האם ניתן היום לבצע קיזוז הפסד הון (סחר מניות) בין השנים (קרי להעביר הפסד הון משנת 2011 לשנת 2011) או שכבר עבר הזמן לבצע זאת?
2) האם ניתן לאחר ביצוע קיזוז הפסד הון כמפורט לעיל, לבצע פריסת מס ל 6 אחורה על מנת לנצל פטור ממס שניתן רטרואקטיבית לנכה משנת 2011 ולצמיתות?
תודה רבה
2) האם ניתן לאחר ביצוע קיזוז הפסד הון כמפורט לעיל, לבצע פריסת מס ל 6 אחורה על מנת לנצל פטור ממס שניתן רטרואקטיבית לנכה משנת 2011 ולצמיתות?
תודה רבה
השאלה לא ברורה. אנא פרט את הנתונים העובדתיים בשאלה
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/06/18
והימנע משאלות תיאורטיות.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בניית יחידת דיור ומכירתה
בוע
19/06/18
שלום רב,
במידה וכאדם פרטי רכשתי קרקע, פיתחתי ,בניתי עליה יחידת דיור ומכרתי אותה(משך זמן של 3 שנים בערך). לא מחזיק ולא החזקתי נכס מימיי והינני שכיר.
האם תחול על העיסקה חבות מע"מ? במידה וכן האם תינתן אפשרות קיזוז מעמ תשומות ? ומה בנוגע למס שבח? האם קיים פטור בגין המצב המתואר?
במידה וכאדם פרטי רכשתי קרקע, פיתחתי ,בניתי עליה יחידת דיור ומכרתי אותה(משך זמן של 3 שנים בערך). לא מחזיק ולא החזקתי נכס מימיי והינני שכיר.
האם תחול על העיסקה חבות מע"מ? במידה וכן האם תינתן אפשרות קיזוז מעמ תשומות ? ומה בנוגע למס שבח? האם קיים פטור בגין המצב המתואר?
מה חבות המס כאשר אדם בונה בית ומוכר ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/06/18
בוע שלום רב,
יש מספר דברים שאינם ברורים, ובכל זאת אענה בהתאם למה שאני הבנתי.
ראשית, אדם שרוכש קרקע, מפתח אותה, בונה ואח"כ מוכר - עלול להיחשב בעיני רשות המיסים כ"עוסק במקרקעין" ואז יחולו עליו - מס הכנסה (מס שולי) ומע"מ.
ושוב, יש לבחון מה עיסוקך, מה התמחותך, מהיכן הכסף, מה בדיוק עשית וכו'.
מצד שני, אם זו עסקה חד-פעמית, ואינה בה מיטיבים עסקיים אז יראו בה כעסקה במישור ההוני.
בכל מקרה, אם תחויב במס זה תמיד על הרווח - הכנסות בניכוי הוצאות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
יש מספר דברים שאינם ברורים, ובכל זאת אענה בהתאם למה שאני הבנתי.
ראשית, אדם שרוכש קרקע, מפתח אותה, בונה ואח"כ מוכר - עלול להיחשב בעיני רשות המיסים כ"עוסק במקרקעין" ואז יחולו עליו - מס הכנסה (מס שולי) ומע"מ.
ושוב, יש לבחון מה עיסוקך, מה התמחותך, מהיכן הכסף, מה בדיוק עשית וכו'.
מצד שני, אם זו עסקה חד-פעמית, ואינה בה מיטיבים עסקיים אז יראו בה כעסקה במישור ההוני.
בכל מקרה, אם תחויב במס זה תמיד על הרווח - הכנסות בניכוי הוצאות.
בהצלחה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
