פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ריבית בגין החזרי מס

שי 20/07/18

למיטב ידיעתי מס הכנסה נותן ריבית של כ-4% בגין החזרי מס המגיעים לנישום ממעוד כלשהו. בהנחה שאין במחשבי מס הכנסה רישום לגבי מספר חשבון להעברת הכספים האם צבירת הריבית היא לנצח או שיש הגבלה לכך. הרי באופן תאורטי זאת תוכנית חסכון מצויינת. או שאם אין מספר חשבון להעברת כספים הריבית לא מתחילה "לעבוד".

לעמוד

המלא

ריבית והצמדה על יתרות במס הכנסה

עו"ד משה גבע מנהל 23/07/18

אכן הריבית הקבועה בחוק היא 4%. זאת בנוסף להצמדה למדד.
במקרה של דוח שנתי, הפרשי השערוך מצטרפים לקרן החל מסוף השנה אליה מתייחס הדוח ועד לתשלום ההחזר. לכן ככל שההחזר יתעכב במחשבי מס הכנסה (מכל סיבה) הקרן תצבור הפרשי שערוך כאמור.
חשוב לציין שאותו עקרון בדיוק חל על חובות.
האם זו תוכנית חסכון טובה? זו כבר שאלה אחרת.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

סכומים

נריה 19/07/18

האם הסכומים בחוק מיסוי מקרקעין , כמו פטור חד פעמי למכירת 2 דירות כשקונים דירה שלישית במקומם, האםם הסכומים צמודי מדד? ומתעדכנין כ ל שנה
. איך אדע

לעמוד

המלא

האם הסכומים בחוק מיסוי מקרקעין מתעדכנים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 24/07/18

נריה שלום רב,
בעקרון, כל שנה הסכומים מתעדכנים בהתאם למדד השנתי של השנה הקודמת.
ניתן לראות זאת באחד הפרסומים של אתר רשות המיסים.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלומי איזון

דניאל 19/07/18

ירשתי דירה עם אחי חצי חצי. שילמתי לו תשלומי איזון והדירה עברה אלי. האם על החל ק ששולם הוא חייב במס שבח? אני חייב במס רכישה?

לעמוד

המלא

האם תשלומי איזון בעת חלוקת ירושה יוצרים חבות במס ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 24/07/18

דניאל לום רב,

תשלומי איזון אם וכאשר בוצעו מתוך קופת העזבון אינם גוררים חבות במיסים.
אם תשלומי האיזון הינם "מחוץ" לעזבון - אז יחולו מיסים.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העתק נאמן למקור

שלמה 18/07/18

התבקשתי ע"י לקוחה שרוצה להשיג תמיכה מ 2 מקורות כספיים שונים עבור טיפול בריאותי מתמשך לספק לה באופן קבוע גם העתק + חתימה נאמן למקור. האם הבקשה הנ"ל יוצרת לי בעיה כלשהי?
תודה מראש

לעמוד

המלא

העתק נאמן למקור

עו"ד משה גבע מנהל 19/07/18

הנפקת העתקים נאמנים למקור על בסיס מסמך שנמצא אצלך או שאתה הפקת אותו, לא אמור לעורר בעיה.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מספר תיק ניכויים

דן 16/07/18

שלום רב,
מהו מספר תיק הניכויים של קופה מרכזית לפיצויים של חברת אלטשולר שחם?
תודה רבה

לעמוד

המלא

מספר תיק ניכויים

עו"ד משה גבע מנהל 19/07/18

אם אין לך מסמך של הקופה הכולל את המספר, תתקשר אליהם והם בודאי ישמחו לתת לך אותו. לנו אין שום מידע בעניין זה.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הבנה של תאום מס

שירה 15/07/18

שלום וברכה, שאלה לצורך הבנה-ערכתי תאום מס באינטרנט ולאחר שהנהלת חשבונות אמרה לי שנראה לה לא הגיוני הלכתי גם לפקיד שומה והוצאתי תאום מס.בתחתית התאום רשום: יש לחייב במס הפקדה לקרן השתלמות, ב 2 תאומי המס.מההנהלת חשבונות אומרים לי שהם מחויבים לחייב באחוז המס שנקבע ע"י הפקיד מהשקל הראשון לקרן השתלמות, לי זה נשמע ממש הזוי, לפי דעתי הכוונה היא מתקרת המס להפקדה של קרן השתלמות 15700 וקצת ואני לא עוברת אותם אז יש לי פטור. אך הנהלת חשבונות טוענת שכשזה רשום בתאום מס היא חייבת להוריד מהשקל הראשון... אשמח מאוד לדעת מה נכון.שאלה נוספת-אם רשום בתאום המס עד הכנסה שנתית מסויימת מס 10% ומעל 35%, האם זה אומר שזה 10% מכל המשכורת בלי התחשבות בנקודות זיכוי או שמורידים מהם את נקודות הזיכוינניח על משכורת של 15000 אני אמורה לשלם מס של 1500 שח או שמזה יורד נקודות זיכוי או ממדרגה מסויימת.. אשמח להבין גם את זה. תודה רבה!

לעמוד

המלא

תאום מס

עו"ד משה גבע מנהל 19/07/18

כאשר מס הכנסה נותן תאום מס, ההנחיה שלו גוברת על כל חישוב אחר. האחוז שנקבע בתאום הוא אכן מהשקל הראשון. אם יש טעות באישור, צריך לתקן אותו. למעסיק אים שיקול דעת מרגע שהוצג לו תאום מס.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

קבלה זמנית

איתי 15/07/18

שולם לעורך דין שכר טרחה בצ'ק דחוי. הצ'ק נפרע לאחר כמה ימים. העו"ד הביא לי קבלה זמנית בעת מסירת הצ'ק. אפשר לקבל פרטים מה זו קבלה זמנית והאם אין צורך בקבלה אחרת/נוספת?

לעמוד

המלא

הנפקת קבלה וחשבונית מס למי שעובד על בסיס מזומן

עו"ד משה גבע מנהל 19/07/18

עורך דין עובד לרוב על בסיס מזומן.
בקבלת תשלום שאינו לפירעון מידי (העברה או מזומן) חייב המקבל להוציא קבלה, ולאחר מכן עם הפרעון חשבונית מס. בפרעון מידי אפשר להוציא מסמך אחד שכולל את שניהם.
קבלה היא לעולם זמנית וניתנת לביטול במקרה של השבת התשלום או אי פרעון שלו מכל סיבה אחרת.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם ניתן לפי הכללים לפעול כמתואר להלן , לצורך מקס

דניאלה 13/07/18

תקרות הפטורים לשנים 2011-2018 הם בערך כך :כ- 70,000 ש"ח להכנסה שלא מיגיעה, וכ - 600,000 ש"ח להכנסה מיגיעה.

נכה קיבל פטור ממס רטרואקטיבי משנת 2011 ולצמיתות, הכנסותיו היו כאלה בחלוקה לפי שנים:

2011- היו רק הפסדים:הפסד מיגיעה שאינה אישית בסך 43,000 ש"ח.

2012-2015 לא היו כל הכנסות (וגם לא היו הפסדים)

2016- היו הכנסות מיגיעה אישית בסך 327,000ש"ח ומיגיעה לא אישית בסך 700 ש"ח.

2017-היו הכנסות מיגיעה אישית בסך 239,000 ש"ח +הכנסות מיגיעה שאינה אישית בסך 112,000 ש"ח.

על מנת למקסם את סכומי הפטור הנכה רוצה:

1. להעביר את הפסד המס על הכנסה מיגיעה שאינה אישית שהיתה לו בשנת 2011 לשנת 2017.
(69,000 ש"ח=112,000-43,000)

2. זה יגרום לכך שבשנת 2017 ההכנסה מיגיעה שאינה אישית לאחר קיזוז ההפסד תהיה רק 69,000 ש"ח.ובמצב זה הנכה רוצה לעשות פריסת מס ל 6 שנים אחורה:

3. בגין קיזוז הפסד המס יוצא שבשנת 2017 הנכה הכניס סך של 308,000 ש"ח המורכבים משני סוגי ההכנסה ( יגיעה אישית ויגיעה שאינה אישית בסך 69,000 ש"ח)

אם מחלקים את ה308,000 ש"ח האלה ל 6 שנים של פריסה מתקבל סכום של כ- 51,000 ש"ח לשנה בסה"כ מ שני סוגי ההכנסות שמתוכם 11,500 ש"ח הם מהכנסה מיגיעה שאינה אישית.
לאחר פריסה זו יוצא שהנכה יכול לקבל פטור בחלוקה לשנים כדלקמן:

1. שנת 2017 - יוצא שהכניס סכום של 51,000 ש"ח מ 2 סוגי ההכנסה ולכן פטור מלא.

שנת 2016 - כאמור הכניס סכום מיגיעה אישית של 327,000 וסכום של 700 ש"ח שלא מיגיעה. ולכך מתווסף סכום של 51,000 ש"ח מ 2 סוגי ההכנסה שנוצר כתוצאה מהפריסה ושמתוכו רק 11,500 ש"ח הם הכנסה שלא מיגיעה. לפיכך ניתן לגבי שנת 2016 לבקש את הפטור רק על ההכנסה מיגיעה אישית בלבד שכולה מתחת לתקרה ולהפסיד את הפטור על 11,500 ש"ח+700 ש"ח שהם מהכנסה שלא מיגיעה.

שנת 2012-2015- במקור לא היו הכנסות וכתוצאה מהפריסה יוצא שבכל שנה היתה הכנסה של 51000 ש"ח מ שני סוגי הככנסות ולכן יהיה פטור מלא לגבי כל השנים הללו.

אודה מאוד על עזרתכם במענה לשאלה: בהנחה שהחישובים המצויינים נכונים האם המתואר לעיל בר ביצוע (ניתן לביצוע לפי הכללים) ונכון לעשותו?

תודה רבה רבה

לעמוד

המלא

תכנון מס למי שזכאי לפטור עקב נכות

עו"ד משה גבע מנהל 19/07/18

השאלה ממש לא מתאימה לפורום. מדובר בפרמטרים רבים ובתכנון מס שמחייב ישיבה עם איש מקצוע וקבל יעוץ פרטני.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פחת במס שבח

יענקלה 11/07/18

שלום לך בבעלותי דירה יחידה מ2011 כרגע אני חושב לקנות דירה נוספת, בעתיד אני מתעתד למכור את הדירה הראשונה והבנתי שלמס השבח שיוטל יוסיפו גם את הפחת וינקו הוצאות של ריבית משכנתא, שאלתי ובקשתי היא 1. האם יחשבו פחת על הדירה הראשונה גם על התקופה שזה היה כאמור דירתי היחידה (2011-2018)? 2. לגבי הריבית מהמשכנתא האם באמת זה ייחשב כהוצאה שניתן לנקותה( אף במסלול הפטור) ואם כן איך מחשבים את הסכום שמנקים בסעיף זה בברכת יום פורה

לעמוד

המלא

האם יחול חיוב במס במכירת הדירה ? איך יחוב המס ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 24/07/18

יענקלה שלום,
אם תמכור את דירתך הנוכחית תוך 18 ח' מרכישת הדירה החדשה - המכירה תהיה פטורה ממס.
אם לא תבחר לפעול כך, המכירה תהיה חיבת במס שבח,
או אז תוכל לדרוש בניכוי את הוצ' הריבית הריאלית בגין המשכנתא.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מתנה או ירושה

אלברטו 11/07/18

שלום רב.
מה הבדל בין לקבל מההורים דירה במתנה או ירושה .יש לי שתי נכסים על שמי ואשתי ,על החלק שאקבל מההורים ( מתנה או ירושה ) מה החישוב לגביי מס רכישה.
תודה רבה.

לעמוד

המלא

תשובה של מתנדב

מתנדב 12/07/18

אני לא מהאתר. אבל אם הדירה תעבור אלייך בעקבות ירושה/צוואה לא ישולם כל מס. אתה נכנס לנעלי המוריש מבחינת מס שבח עתידי. לגבי מתנה יש מס רכישה לדעתי מכיון שזאת העברה בין קרוב רק 1/3 מס רכישה. אבל תמתין לתשובה מוסמכת מהאתר

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

רצף פיצויים ורצף קיצבה

מיקי 09/07/18

מה עדיף רצף פיצויים אורצף קצבה. מתי נהוג לעשות רצף פיצויים ומתי נהוג לעשות רצף קיצבה.

לעמוד

המלא

רצף פיצויים או רצף קיצבה

עו"ד משה גבע מנהל 10/07/18

אין תשובה כללית לעניין. זה תלוי בפרמטרים האישיים שלך ובצרכים הכלכליים שיש לך.
מומלץ לפנות לאיש מקצוע המתמחה בתחום מיסוי פרישה, והוא יבדוק את הנתונים הספציפיים שלך ויוכל לתת לך תשובה מדוייקת בעניין.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלום לספקים "אקראים" בכרטיס אשראי

רונן מאור 08/07/18

שלום רב,
האם ניתן לשלם לספקים אקראיים באמצעות כרטיס אשראי? לדוגמא, מחזיק כרטיס האשראי בחברה מזמין לארוחה קבוצה אשר הגיעו מחו"ל לארוחת ערב בשווי של 3000 ש"ח, האם ניתן לשלם באמצעות כרטיס אשראי של החברה כנגד קבלת חשבונית מס? במידה וכן ואין בעיה איך "מתגברים" על עניין של חובת ניכוי מס במקור וללא כל קשר לתקרות?
כמו כן, הזמנות בכרטיסי אשראי להזמנת מלונות בארץ ובחו"ל האם ניתן לבצע? (ללא קשר בשאלתי לעניין עודפות).

תודה רבה,
רונן

לעמוד

המלא

תשלום בכרטיס אשראי וחובת ניכוי במקור

עו"ד משה גבע מנהל 10/07/18

אין כל מניעה לשלם כל תשלום או הוצאה של העסק באמצעות כרטיס אשראי של העסק.
חובת ניכוי במקור חלה רק כאשר התשלום מהווה הכנסה בצד של המקבל. וכשמדובר בתושב חוץ, רק אם מדובר בהכנסה שנחשבת ככזו שמופקת בישראל. כמובן שזה עוד בטרם בדיקה האם בכלל המשלם נכנס לחובת ניכוי במקור עקב היקף פעילותו וגובה המחזור שלו.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תלונה נגד עמותה

roeylee 08/07/18

התלוננתי במס הכנסה נגד פעולה לא תקינה של עמותה. האם מס הכנסה חייבים לחקור? האם הם צריכים לידע אותי אם הם פתו בחקירה? סגרו את החקירה?

לעמוד

המלא

תלונות לרשויות המס

עו"ד משה גבע מנהל 10/07/18

לא. רשות המיסים לא חייבת לעדכן את מי שמגיש תלונה או מעביר מידע על ניהול לא תקין או עבירות מס בהן הוא ניתקל. יצויין כי רשות המיסים מקבלת הרבה מידע כזה ומתעדפת אותו בהתאם לשיקול דעתה. סיכוייה של תלונה להיבדק עולים כמובן כאשר המידע הוא מדוייק, מלווה באסמכתאות ומתייחס לעבירות מהותיות.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס הכנסה שלילי בשכר ואישור על ילד נכה

רחלי 04/07/18

שלום,
בתלוש השכר שלי מופיע תמיד תחת מס הכנסה סכום במינוס- האם יש לדבר משמעות? האם אני יכולה לעשות עם זה משהו?
בנוסף- קיבלתי עכשיו מביטוח לאומי אישור על ילד נכה- האם לעדכן בשכר? האם יש לזה משמעות בשכר או במס הכנסה בכלל?
תודה

לעמוד

המלא

מס הכנסה שלילי בשכר ואישור על ילד נכה

רחלי 04/07/18

רק לציין שאינני זכאית למענק עבודה לפי ההכנסה השנתית שלי..

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

קופת גמל

רונית 04/07/18

רוצה למשוך קופת גמל סכום 50,000. בטופס המשיכה רשום : מעל גיל 60 סכום שנצבר אחרי 2007 יחוייב 35% מס. הודיעו לי לגשת למס הכנסה לקבל פטור מהמס. ניגשתי לפקיד מס הכנסה. סרב לתת לי פטור ואמר לי שעלי לצרף הסכום 30,000 לאיזו גימלה של 500 שח שאני מקבלת מאיזו קרן פנסיה. אמרתי לפקיד לא רוצה. רוצה פטור. סרב. מה עלי לעשות?

לעמוד

המלא

מיסוי במשיכת קופת גמל

עו"ד משה גבע מנהל 10/07/18

עליך לפנות לאיש מקצוע המתמחה בתחום מיסוי פרישה, והוא יבדוק את הנתונים הספציפיים שלך ויוכל לתת לך תשובה מדוייקת בעניין.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

התשובה עזרה לך? (נשמח לפרגון!)

כן, תודה! לא ממש

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב