פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
סוג תיק 98
סוג תיק 98 במס הכנסה
שלום רב,
סיווג תיק בקוד 98 במס הכנסה משמעותו תיק שמיועד לסגירה בשל בקשת הנישום או סיום פעילות אך פ"ש טרם סוגר אותו מאחר וקיימות בו יתרות או זכות או חובה ולכן כדי לסגור את התיק צריך לברר מול מחלקת הגביה בפ"ש אליו הנך משתייך מה היתרה, לעיתים זו גם יתרת זכות שמגיעה לכם אך לא מעודכנים פרטי חשבון הבנק ולא ניתן לבצע החזר עד אשר יעודכנו הפרטים הנחוצים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסד מני"ע האם ניתן לקזז כנגד הכנסה פסיבית
קיזוז הפסד מניי"ע
שלום רב,
הפסד הון מניי"ע ניתן לקזז אל מול הכנסות ריבית או הכנסת דיבידנד מאותו נייר, או מנייר אחר ובתנאי ששיעור המס שחל על אותה הכנסה לא עולה על 25%.
ניתן אף לקזז מרווחי הון אחרים שאינם מניירות ערך כגון ממכירת נכסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח במכירת דירה שהייתה מושכרת
מיסוי דירת מגורים שהיתה מושכרת למגורים
שלום רב,
לא נכון בהכרח ולא בכל המקרים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אני בגיל פרישה כיום -האם יכול להגיש דוח ידני ל2019
האם גיל בן הזוג הרשום הוא הקובע?או גיל האישה?
מעל גיל פרישה ניתן להגיש דו"ח ידני
רק בשנה שלאחר גיל פרישה תוכל להגיש דו"ח ידני.
הזכאות נקבעת בהתאם לגיל בן הזוג הרשום.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
126
דוח 126
שלום רב,
מוצע להיכנס לאתר של רשות המיסים לדיווח 126 ולעקוב אחר ההוראות- הכל מופיע באופן מפורט וברור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת 856 ו 126
איך מגישים 126 האם דרך המכפל ומשרדים לשעם ואחר כך משרדים לפי קוד למעלה.
עוד שאלה_
מדובר במשרד שמגיש הנהלת חשבונות ולא מיצג.
האם יכיל לשדר הקובץ של 126 לשעם ממכפל.
ואת הדף המגיע עם ברקוד נעביר למיצג לשדר דרך שעם או גם המיצג חייב להעלות הקובץ לשעם והוא חייב לשדר המספר שמופיע למעלה
דיווח 126 ו-856
שלום רב,
כדי לא להלאותך עם מונחים מקצועיים, מציעה בחום לפנות למייצג שלך בפני רשויות המס, והוא יידע בדיוק כיצד ואיך עליו לפעול לצורך הסדרת הדיווחים הנ"ל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
מכירת דירת מגורים שהושכרה
שלום רב,
אכן יש הבדל בשיטת חישוב השבח (הרווח) ממכירת דירת מגורים שאינה יחידה שהושכרה למגורים לעומת דירת מגורים יחידה שלא הושכרה.
בישוב השבח לגבי דירת מגורים שהושכרה למגורים יש לנכות את הפחת בתקופת השכירות שמשמעותו הגדלת השבח ותשלום מס גבוה יותר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מידע CRS
במרץ 2019 חזרנו כתושב חוזר ותיק לארץ, ובדצמבר 2019 העברנו את כל החשבונות מהבנק הישראלי אחד לבנק חדש.
הבנק החדש שלח הודעה כי יעביר לרשות המסים מידע אודות החשבונות למרות שאלו נפתחו אצלהם רק בדצמבר 2019 כשהיינו כבר תושבי ישראל ( במעמד תושב חוזר ותיק) והם דווחו לרשויות המס ע״י בנק הישראלי הקודם שהחזקנו בתחילת 2019.
לדעתנו הבנק החדש לא רשאי להעביר מידע שגוי שיתפרש כאילו היה לנו הון כפול בשני בנקים בשנת 2019
מה ניתן לעשות?
מידע במסגרת המאבק בהון השחור
שלום רב,
הבנק רשאי להעביר מידע בהתאם לנהלים פנימיים ודרישות מרשות המיסים. במידה ויעלו שאלות מטעם רשות המיסים בנוגע לסכומי הכספים המופקדים בבנק ומקורותיהם, תמיד תוכלו לפנות לפ"ש ולהעלות את טענותכם או לחילופין במסגרת חקירות במידה ותידרשו להגיע לתישאול. ככל שמקור הכספים דווח ושולם בחו"ל, אין סיבה לחשוש מכפל מס (ככל שמדובר במדינות אמנה).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיווח להכנסות משכירות
ברשותי שתי דירות שאני משכיר סכום כולל מעל תקרת הפטור . בחרתי במסלול דיווח של 10 אחוז .
בנוסף אני מקבל קצבת שארים עם מדרגות מס מקלות .האם הנודא של המדרגות מס ישתנו עקב ההכנסות של השכירויות ? האם בכלל מושפע המס השולי מהכנסות שלי כשכיר / קצבת שארים מהכנסות השכירויות ??
פנה לפורום ביטוח לאומי
בקישור https://www.lawforums.co.il/Forum.aspx?ForumID=11
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח במכירת דירה שהייתה מושכרת
הדירה הושכרה בסכום שך מתחת לתקרה בה אני צריך לשלם מס .
יש להתחשב בפחת בחישוב מס שבח בדירה שהושכרה למגורים
על מנת לחשב את המס, מורידים מהעלות של הדירה 2% לכל שנה בה הדירה הושכרה.
ההורדה הזו מתבצעת גם לדירה בה ביקשת פטור על דמי השכירות, אם הדירה הושכרה אחרי שנת 2007
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הודעה על איחור בהגשת דוח מס הכנסה לשנת 2018
קיבלתי הודעה על איחור בהגשת דוח מס הכנסה לשנת 2018 (בגלל טעות בתום לב לא הגשתי) .
השאלה שלי היא האם יחייבו אותי על החודשים שלא הגשתי את הדו ח או שזאת התראה לפני מתן הקנס ולא יחייבו אותי כשאגיש את הדוח
תודה
קנס אי הגשת דוח במועד
שלום רב,
שאלה זו נשאלה בפורום אחר אותו אני מנהלת והתשובה ניתנה שם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
למי ניתן לפנות על מנת לקבל את הפרוטוקול הנ"ל
למי פרט לביטוח לאומי ניתן לפנות על מנת לקבל את פרוטוקול פה ולסת?
האם ניתן לפנות למס הכנסה ולמי שם?
תודה רבה
למי פרט לביטוח לאומי ניתן לפנות על מנת לקבל את מלוא פרוטוקול הועדה , קרי גם את פרוטוקול פה ולסת. (האם ניתן לפנות מס הכנסה, ולמי שם?)
תודה רבה
העתקי פרוטוקול מועדות פטור מס הכנסה
שלום רב,
כל הפרוטוקולים של כל הוועדות שהתקיימו למבוטח, בין אם בנוכחות ובין אם לאו אמורים להישלח למבוטח ישירות הן מביטוח לאומי או מפ"ש אליו הגיש את בקשתו. במידה ולא התקבלו הפרוטוקולים המבוקשים ישירות מביטוח לאומי, יש לפנות למס הכנסה/ פ"ש ולבקש את המצאת הפרוטוקולים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מי חייב לדווח על הכנסה משכר דירה
הסבת הכנסה ועסקה מלאכותית
רכישת דירה על שם הבן, כאשר הדירה במהותה שייכת להורים, היא עבירה ורשות המיסים רשאית להתעלם ממנה ולמסות את ההורים במס רכישה גבוה, וכן בדמי השכירות.
לעניין הסבת דמי השכירות: ההכנסה תהיה על שם המסב (הנותן, לא המקבל) אלא אם עומדים בתנאים מסויימים הקבועים בחוק, כגון גיל המסב, והאם ההסבה ניתנת לביטול.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 1399 י – איך זה קשור למכירת מניות?
הרי יש כבר טופס 1322 לדיווח על ררוח/ הפסד מני"ע
אודה למענה
טופס 1399 לדיווח על רווח הון
טופס 1322 הוא טופס ייעודי לרווח (הפסד) הון ממכירת ני"ע סחירים.
טופס 1399 מיועד למכירה של מגוון נכסים אחרים.
אין חפיפה בין הדברים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ועדה רפואית
נכות שנקבעה במשרד הביטחון לצרכי פטור מס הכנסה
שלום רב,
אכן ניתן להכיר בנכות שנקבעה במשרד הביטחון לצרכי פטור ממס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בעלים של חברת יחיד – האם נדרש להגשת שני דוחות
בעלים של חברה וחובת הגשת דוחות שנתיים
שלום רב,
אכן על אף העובדה שלחברה אין כל פעילות תידרש להגיש דוח הן לחברה והן עבורך כבעל מניות בחברה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פגיעה במשכורת ברוטו בעקבות מס הכנסה שלילי
אני חתום על חוזה עם שכר נטו וזכאי להטבת מס עקב מגורים בישוב קו עימות ולא יורדים לי מיסים מהשכר.
במשכורת פברואר קיבלתי בונוס אשר בצרוף עם השכר גרם לכך שירדו לי 4000 ש"ח מס מהשכר אך מכיוון שאני חתום על שכר נטו הדבר לא השפיע על הנטו אלא רק על עלות מעסיק, סכום הברוטו היה ככל חודש אחר.
במשכורת חודש מרץ מופיע לי מס הכנסה במינוס על סך 4000 ש"ח ולכן משכורת הנטו שלי נשארה בהתאם לחוזה אבל משכורת הברוטו צנחה ב5000 ש"ח ולכן גם ההפרשות לפנסיה וקרן השתלמות ירדו.
שאלתי היא האם זה חוקי שהמעסיק יבצע דבר כזה שיפגע כך בעובד?
האם להתלונן או לתבוע על המעשה הנ"ל?
תודה מראש.
חוזה עבודה על בסיס שכר נטו
השאלה לא ממש מובנת.
עם הסכם נטו אין בעיה אבל קח בחשבון שהוא חייב להיות מדווח מיד לאחר חתימתו למס הכנסה. אם לא מדווחים, מס הכנסה לא מכיר בהסכם נטו. המשמעות שיכולה להיות: כל בעיה בניכוי המס שלך הופכת להיות אחריות שלך מול מס הכנסה.
אם יש לך הסכם נטו, אז אתה אדיש לכל ענייני המיסוי, כפי שגם אתה ציינת. לא ברור החישוב שעשית מכיוון שקודם נקבע השכר ברוטו, ממנו מפרישים את כל ההפרשות ורק אח"כ יורד מס הכנסה (ואם מוחזר אז הוא במינוס). אל תשכח שההתחשבנות עם מס הכנסה היא רק של המעסיק (בגלל החוזה נטו) ולכן כמו שהוא חייב במס ההכנסה שלך, הוא גם זכאי לכל מס שחוזר.
מעבר לכך, רק אצל המעסיק יש תשובות לשאלות שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רווח הון
בשנת 2019 שילמתי מס רווח הון. בשנים 2016-2018 היו לי הפסדי הון. האם ניתן לקבל החזר מס רווח הון לאחר קיזוז ההפסדים הקודמים בשנים שלפני 2019?
תודה
קיזוז הפסדי הון
אתה מציין שבשנים 2016-2018 היו לך הפסדי הון ואילו בשנת 2019 היו לך רווחי הון, ככל שהפסדי ההון בשנים הקודמות לא קוזזו בשוטף מול רווחי הון אזי ניתן להעבירם לשנים הבאות ולקזזם מול רווחי הון ולכן יכולת לקזז את ההפסדים מרווחי הון בשנת 2019 ולהקטין את חבות המס או לא לשלם מס בכלל.
מוצע שתפנה לרו"ח שלך או ליועץ מס שסייע לך בהגשת הדוח כדי לוודא שהקיזוז מבוצע הלכה למעשה.
בכבוד רב,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס לאחר פיטורים
פוטרתי בסוף מרץ.
האם אפשר לקבל עוד השנה תיאום מס ממס הכנסה כך שיתחשבו בכך שאינני מקבל משכורת ובארבעת החודשים הראשונים שילמתי מס הכנסה?
תודה
החזר מס לשנת 2020
הדרך היחידה לקבל את החזר המס זה רק לאחר שהשנה תסתיים.
הסיבה לכך היא שאף אחד לא יודע כמה הכנסות יהיו לך עד לסוף השנה.
מכיוון שחישוב המס הוא שנתי, תוכל להגיש בתחילת השנה הבאה החזר מס למס הכנסה ולקבל את המס ששילמת בעודף, חזרה עם ריבית והצמדה.
אבל, כשתחזור לעבוד, תוכל אז לעשות תאום מס למקום החדש שיקח בחשבון את ההכנסות שהיו לך מתחילת השנה ואת תקופות חוסר ההעסקה שלך, ואז תוכל לקבל חזרה את הכסף תוך כדי עבודה במקום החדש (דרך זה שיורידו לך פחות).
הערה אחרונה: דמי אבטלה (אם אתה מקבל) זו משכורת לכל דבר ועניין. אז תקופת אבטלה אינה נחשבת לתקופה בה אין לך הכנסות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודת זיכוי לילד עד גיל 18
אני מפרנס יחיד, נשוי ואשתי אינה עובדת, יש לי ברוך השם ילדה מעל גיל 6 ואיני מקבל נקודת זכית עליה,
אני מבין שאם לצורך העניין אשתי כן הייתה עובדת אז היא כן הייתה מקבלת את הנקודת זיכוי הזו,
מה ניתן לעשות על מנת שאני כן אקבל את הנקודת זיכוי הזו מכיוון שאשתי לא מקבלת אותה?
נקודות זיכוי לגבר עבור ילדים
אינך יכול לקבל נקודות זיכוי במקום אשתך.
אציין כי מעצם העובדה שאשתך לא עובדת אתה מקבל נקודת זיכוי נוספת.
תוודא בתלוש שיש לך 3.25 נק' זיכוי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בירור מס הכנסה התלוש משכורת מרץ
אני בן 30 ורווק.עובד במקום העבודה כשנתיים וחצי. המעסיק הוציא אותי לחל"ת מה 22/3 בעקבות המצב. בתלוש ירד לי מס הכנסה סכום של 244 ש"ח למרות שלעניות דעתי היה צריך לרדת לי (אחרי קיזוז הנקודות זיכוי ו35% מסכום ההפרשה לפנסיה) סכום של 12.55. פניתי לחשבת שכר בחברה וזו הייתה התשובה שלה: "מס הכנסה הינו מס שנתי מצטבר ולא חודשי-כך שלא יהיה חישוב כל חודש שמתייחס רק לאותו חודש זה תמיד יבצע חישוב מתחילת השנה.מעבר לכך החודש יצאת לחל"ת והזכאות ליחידות מס קטנה מאשר בחודש רגיל. שתחזור לעבודה המס יתאזן". ממה שהיא אמרה מתי אני אקבל את ההחזר על החודש הנוכחי כי עדיין זה נראה לי שירד הרבה יותר ממה שהיה צריך לרדת.
תודה רבה מראש.
חישוב שנתי של מס ההכנסה ממשכורת
התשובה שקיבלת מדוייקת.
במשכורות הבאות שתקבל בהמשך השנה יעשה לך כל פעם חישוב ממוצע של כל ההכנסה השנתית.
לכן, מס שלקחו לך מעבר לנדרש, יתקזז ויחזור אליך במשכורות הבאות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק לעצמאים
מענק לעצמאים
מכיוון שהגשתם דו"ח משותף לשנת 2018 קיבלת דחיה אוטומטית.
מהרגע שאינכם חיים ביחד (גם אם לא התגרשתם) את זכאית לחישוב נפרד.
אכן, מדובר במקרה ייחודי. בהוראות יש דרך לערער על הדחיה. תעלי את המקרה שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מידע CRS
לאימי בת ה 90 תושבת ישראל יש חשבון בנק בישראל, אני היתי תושבת בגרמניה עד מרץ 2020 לפני כמה שנים פקידתהבנק בארץ הציעה לנו להכניס אותי שותפה בחשבון כדי שאם אימי תלך לעולמה אוכל לפעול בחשבון. לי אין זיקה לכספים, כל הפעילות היא של אימי, למרות זאת קבלתי מכתב שברישומיו מופיע שהחזקתי ב 2019 בתושבות גרמנית. מכיווןשחזרתי כתושבת חוזרת ותיקה במרץ 2019 ואין בחשבון הזה שום פעילות שלי פרט לשמי החשבון הזה גם לא נהנה עדהיום מזכויותי כתושב זר ושולם תמיד 25% מס על רווח הון מקרנות נאמנות שהיו בו. אני עדיין מגישה דו״ח בחו״ל על החלקהיחסי של 2019 שגרתי שם ואנני מעוניינת שהחשבון של אימי ידווח כי הכסף לא שלי ואף אינו חייב במס בחו״ל כי המסשולם בארץ. אבקש לדעת מה כדאי לעשות.
חשבון בנק לתושבת חוזרת
השאלה לא ברורה.
כעקרון, שותפות בחשבון היא בעלות בו לכל דבר ועניין.
לכן, בכל מקום בו את נדרשת לדווח (בארץ ו/או בגרמניה) יש להצהיר עליו אם את מתבקשת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מניות בדלק קידוחים וישראמקו – דיבידנד
הבנק ניכה לי 100% מס מהדיבידנד. הייתכן?
השקעה בחיפושי נפט
הדיבידנד חייב במס מוגבל. אין כזה דבר 100% ניכוי מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת דוח למס הכנסה 2
הגשת דו"ח שנתי
ראה תשובתי הקודמת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
