פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
פתיחת עסק עם צפי מחזור 0 בשנה הראשונה
מקדמות לעסק חדש
פתיחת תיק חדש גוררת אוטומטית חיוב במקדמות.
לפקיד השומה יש סמכות להקטין ולבטל את המקדמות שקובע המחשב.
פעולת ההקטנה/ביטול יכולה להתבצע ישירות גם על ידי מייצג (יועץ מס או רו"ח) במידה ויש לך כזה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דווח בארץ
דיווח בארץ על הכנסות מחו"ל
כל תושב ישראל שמרכז חייו בישראל (ללא קשר לאזרחות) חייב בישראל בדיווח ובתשלום מס על הכנסות שיש לו במדינה אחרת.
עצם החזקת דרכון זר לא רלוונטית לעניין זה אבל יכולה ליצור לאותו אדם כפל של דיווח ותשלום גם במדינה נוספת בה הוא אזרח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כספים מחול
נדרש לדווח על העברת כספים למדינה דרך אפליקציות תשלומים בכסף בכל סכום? או מה הסכום? ואם סכום קבוע על חודש מה ההגבלה
דיווח על העברת כספים לחו"ל
דרך מעברי הגבול צריך לדווח על העברת סכום של יותר מ-50,000 ש"ח.
העברות דרך בנק או פלטפורמות אחרות אמורות להתריע מה חייב בדיווח, וגם לעצור העברות לא מורשות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נפתח תיק הפרשי מס לשכיר
בבדיקת הסטטוס של "מענק לכל אזרח" בביטוח הלאומי רשום שבגלל שלא הגשתי דוח של 2018 במס הכנסה איני זכאי למענק. כאשר פניתי לפקיד שומה באזור מגוריי נאמר לי שנפתח תיק 93 על הפרשי מס . אילו הפרשי מס יכולים להיות לשכיר שעובד במקום אחד ?! לא מפרטים לי שום דבר ,רק אומרים לי להגיש דוחות על השנים 2016-2019. פשוט הזוי בעיניי. האם יש דרך פשוטה יותר לבקש לסגור את התיק שכנראה נפתח בטעות? לא הגיוני לשלוח אדם שכיר לקחת רואה חשבון שימלא לו דוחות ולגרום להוצאות ובזבוז זמן.
תודה.
דרישת דו"חיות משכיר
פקיד השומה רשאי לדרוש דו"חות מכל אדם, וזאת גם ללא מתן הסבר.
תיק 9.3 נפתח בד"כ לשכיר שיש לו כמה מקומות עבודה ולא ביצע תאומי מס כחוק, או למי שהשכר שלו עובר את התקרה שפוטרת מהגשת דו"חות שנתיים (כ-680,000 ש"ח ברוטו בשנה).
את הדו"חות אתה יכול להגיש בעצמך, או להעזר באיש מקצוע.
אני מניח שאת התיק יסכימו לסגור לך רק לאחר הגשת הדו"ח שנדרשו עד כה.
תשומת ליבך כי אי הענות לדרישה כזו יכולה להוביל לסנקציות כנגדך וזה ממש מיותר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על רוחים
אני מקבל רווחים על השקעה בבנק בחו"ל על מה אני צריך לשלם מס? רק על הרווחים או על כל קרן שיש לי בחשבון?
תודה
הכנסות מריבית בחו"ל
על הכנסות מריבית (בארץ ובחו"ל) יש לשלם מס הכנסה בארץ.
המס הוא בגובה 15%-25% תלוי בתנאים שונים.
את התשלום צריך להעביר פעם בשנה בדו"ח שנתי מלא שמוגש למס הכנסה או בדיווח עצמי מקוצר.
מומלץ להתייעץ חד פעמית עם איש מקצוע כדי ללמוד מה האפשרויות שעומדות בפניך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
גביית מס על ביטוח בריאות
בנוסף מורידים לה מקצבת הזקנה בשנה 2350 שקל בעבור ביטוח בריאות
מה ההיגיון לגבות מגמלאי ביטוח בריאות אם כבר הוא משלם באופן פרטי הרבה כספים?
יש כזה דבר החזרי מס על ביטוח בריאות?
ביטוח בריאות
אני מניח שביטוח בריאות שגובה ביטוח לאומי מהקצבה, זה תשלום חובה לפי חוק.
הביטוח הפרטי זו בחירה, ואם אין לכם עניין בו אפשר כמובן לבטלו.
על ביטוחי בריאות פרטיים אין הטבות מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ירון
לאחר הכנסת הנתונים לסימולטור של מס הכנסה יצאו התוצאות הנ"ל
כמה אמור להיכנס זיכוי לבנק לפי הנתונים שאני מצרף?
סה"כ זיכויים -8553 (עם סימן של מינוס)
מס מגיע 3657 (בלי סימן מינוס)
ניכויים במקור -5016 (עם סימן מינוס)
מס לאחר ניכוי במקור -1359 (עם סימן מינוס)
חישוב מס בסימולטור
השורה התחתונה זו היתרה. כיוון שמדובר בסימן מינוס זה החזר (לטובתך).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכנות והסכומים שהצטברו מכוח חוק
בעוד חודש יהיה 5 שנים שכנציג הוועד בבניין המשותף אני (אנחנו הדיירים) לא משלם מיסים
באופן מסודר ונדרש בחוק עבור העובדת ניקיון בבניין המשותף. מלבד תשלום מזומן ביד.
*לצורך פתיחת תיק מסודר והסדר תשלום ברשויות האם מומלץ לקבל ליווי וייעוץ של עו"ד בתחום ?
*לצורך הבנה וסדר גודל החוב, איך אני יכול לדעת איזה סכום הצטבר ב- 5 שנים 3 פעמים בשבוע?
*חלילה והמנקה תתלונן. מה הסיכון שלנו כאזרחים, הדיירים בבניין המשותף מול רשויות החוק ?
רב תודות
תשלום ועד בית לעובד ניקיון
החוק היבש קובע שמי שמשלם שכר עבודה חייב בניכוי מס במקור.
הדבר תלוי באופן ההתקשרות עם העובד (שכיר, פרילנסר) ובגובה התשלום (האם מגיע לחיוב במס). ככלל, הנטייה לראות בעובדי הניקיון האלה כשכירים המקיימים יחסי עובד-מעביד.
בד"כ מס הכנסה הוא לא הבעיה (כי לרוב מדובר בשכר נמוך שאינו מגיע לחיוב במס) אלא ביטוח לאומי ששם החשיפה שלכם גבוהה מאוד (במקרה חלילה של מחלה או תאונה). יש בביטוח לאומי הגדרה ייעודית לעובדים בתחום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מס שבח לפי סעיף 49 ה
תודה
האם במכירת 2 דירות זכאים לפטור משבח ללפי ס' 49ה ?
מוכר אשר הוא בעלים של 2 דירות, הממלא אחר הוראות הסעיף,
אמור להיות פטור ממס בגין מכירת הדירות.
מציע להיוועץ עם עו"ד העוסק בתחום כדי לקבל תשובה מקצועית ורפטנית.
בהצלחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
פרשתי מעבודתי כמורה וקיבלתי מענק פרישה ממשרד החינוך וכן מענק קטן נוסף ממשרד האוצר. משניהם ניכו לי מס. במקרה ומבקשים החזר מס ע"י טופס 135 צריך למלא את סכום 2 המענקים בטופס או שצריך למלא טופס נפרד עבור כל מענק?
תודה רבה.
החזר מס ממענקים
בקשה להחזר מס לשכיר עבור שנים קודמות היא אחת, וכוללת בתוכה את כל ההכנסות של אותה שנה.
אי אפשר להבין מהשאלה מה נוכה לך ועבור מה. מומלץ לך להעזר באיש מקצוע לצורך בדיקת והכנת הזכאות שלך להחזר. בקשה שמוגשת יכולה גם לגרור חוב מס ולכן כדאי לוודא מראש שבאמת כדאי לך להגיש בקשה כזו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפחתת ניכוי מס
הפחתת מס כחוק
ישנם הפרשות ותשלומים שנותנים הטבות שונות בדרך של ניכוי או זיכוי מהמס שאתה חייב.
פנה ליעוץ פרטני אצל יועץ מס או רואה חשבון לצורך בדיקת הזכאות שלך להטבות שלא נוצלו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס ביטוח חיים
בנוגע להחזרי מס בעבור ביטוח חיים משכנתא.
1. במידה ושולם במשך 20 שנה עד לימים אלה, מה ההחזר שמגיע ממס הכנסה?
2. כמה שנים אחורה ניתן לבקש החזר?
3. בעבור מקבל פנסיה, יש צורך גם להכניס בטופס 135 את קצבת הזקנה מביטוח לאומי או רק את קצבת הפנסיה לכל שנה?
4. אולי בימי הקורונה יש אפשרות לבקש החזר אונליין במקום להגיע פיזית?
תודה
החזר מס בגין ביטוח חיים
1. ביטוח חיים נותן זיכוי ממס שתלוי בגובה ההכנסה ובסכום ששולם.
2. אם אינך מגיש דו"חות למס הכנסה, אפשר לבקש 6 שנים אחרוה.
3. קצבת זקנה זו לא הכנסה ואין צורך לדווח עליה.
4. עד סוף החודש אפשר לשלוח את הדו"ח סרוק דרך מערכת מפ"ל של מס הכנסה:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniya=1
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חקירת מס
בדיקת עבר בפתיחת עסק
תאורטית רשות המיסים יכולה לשאול ולבדוק כל דבר.
מעשית, עם פתיחת התיק ולאחר מכן בהצהרת ההון הראשונה, מגישים דיווח על כל מה שיש. רק אם ישאלו שאלות לגבי הנכסים, יהיה צורך להסביר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה פטור
זיכוי ממס על תרומות
אדם יכול לתרום כל סכום שהוא רוצה.
זיכוי ממס אפשר לקבל לתרומות של עד 30% מההכנסה או 9,350,000 ש"ח (כנמוך).
מי שעובר את התקרה, יכול לקבל את הסיכוי שעוד מגיע לו במשך שלוש שנים לאחר התרומה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שיטת דיווח
האם חייב לדווח על בסיס מזומן.
או יכול לבחור לדווח על בסיס מצטבר.
מהנדס.
מקבל שיק מוציא קבלה, מקבל כסף מוציא חשבונית או להפך.
האם יכול להוציא חשבונית בביצוע העבודה ובזמן פרעון השיק יוציא קבלה
בסיס דיווח
כעקרון שיטת הדיווח תלויה בסוג העסק, במחזור השנתי ובכמות העובדים.
בד"כ אין סיבה "להתנדב" לדווח בשיטה הכפולה.
מומלץ להתייעץ באופן פרטני עם רו"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
לא קבלתי חשבונית
אי קבלת חשבונית
אם הבקשות לא נענות, אפשר להעביר את המידע לרשויות המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה משנה לשנה
העברת זיכוי על תרומות משנה לשנה
אפשרי רק אם תרמת יותר מהתקרה שזה 30% מההכנסה השנתית (או 9,350,000 ש"ח).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
46
תיקון
תאום מס לתרומות
אפשר לנסות ולפנות לפקיד השומה עם הקבלות המקוריות ולקבל אישור למשלם.
אני לא יודע אם ביטוח לאומי יתחשב באישור כזה, כמו מעסיקים "רגילים".
אם לא יסתדר, לא יהיה מנוס מלחכות לשנה הבאה (או עד חזרה לעבודה המבהלך 2020).
זיכוי מס תרומות למלכ"ר
תקרת הסכום לזיכוי בגין תרומה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תקרת זיכוי ממס שנתי בגין תרומות
תיאום מס?
תאום מס לדמי אבטלה
אפשר לעשות תאום מס לדמי אבטלה כמו לכל מעסיק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס על רווחי הון שלא דווחו כדין
היום הבנתי שאני צריך לשלם על זה מס .
לא דיוחתי
איך להסדיר את הענין מול הרשות .האים צריך לשלם קנס על זה ?
מה המשמעות של זה?
תודה
דיווח מאוחר
כיום אין מסלול של גילוי מרצון המאפשר להגיש דיווחים מאוחרים ללא הטלת סנקציות.
הדרך הנכונה היא פשוט להכין את הדיווחים ולהעבירם לפקיד השומה.
לצורך ההליך מומלץ בחום להעזר בעו"ד מיסים שיבחן את הנושא לעומקו באופן פרטני וילווה את ההליך בכדי למנוע נזקים מיותרים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על הכנסות לקטין
הכנסות לקטין
כעקרון, בכל גיל.
יש אפשרות להורים לדווח במקומו, אבל לא בטוח שזה כדאי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס על השכרת דירה
אם השכרתי דירות במשך שנים ב7000 ש"ח לחודש (כל הדירות ביחד).
א. האם הייתי זכאי לפטור על חלק מן ההכנסות ?
ב. אם הייתי זכאי, ולא הבנתי את זה, האם אני יכול לבקש זיכוי על מה ששילמתי ביתר לכמה שנים אחורה ?
תודה.
הכנסות מהשכרה
מהשאלה לא ברור אם בכלל שילמת מס ובאיזה מסלול. כעקרון לסכום של 7,000 יש 3 מסלולים:
1. פטור חלקי.
2. 10%.
3. דיווח מלא.
אם דיווחת אפשר לכאורה להגיש תיקונים ולבקש החזרים שמגיעים לך (מוגבל בשנים בהתאם למסלול בו דיווחת).
אם לא דיווחת כלל, עברת על החוק כמובן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס
קבלת תשלום שכ"ט בפשרה
הכסף שהתקבל כשכ"ט הוא הכנסה אצל העו"ד. הסיפור מסביב אינו רלוונטי.
חובה על העו"ד עם קבלת התשלום לרשום אותו אצלו ולהפיק למשלם חשבונית מס כחוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מענק הוצאות קבועות לעסק קטן.
ראיתי שאני זכאית לפעימה של הוצאות קבועות לעסק קטן. היה כתוב אם יש השנה ירידה של 40 אחוז בהכנסות מעסק בחודש מאי יוני לעומת תקופה זו בשנת 2019 אז אהיה זכאית למענק.
איך מחשבים את הכנסות מעסק?
והאם זה קשור לעובד ששנה שעברה החזקתי ועכשו הוא בחל"ת?
מענק
ההתחייבות לירידה של 40% מתייחסת רק למחזור. זה נבדק בהתאם למחזור שדיווחת למע"מ באותם חודשים ב-2019 לעומת 2020.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
