פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
דוח ניתוק תושבות לשני בני הזוג – כמה דוחות להגיש
אנחנו (כל המשפחה) ירדנו מהארץ ב-2019 וצריכים להגיש עכשיו דוח ניתוק תושבות ודוח 1301 לשנת 2020. האם צריך להגיש דוח נפרד לכל אחד מבני הזוג או שמספיק להגיש דוח עבור אחד מאיתנו. תודה
דו"ח ניתוק תושבות
זוג + ילדיו עד גיל 18 מגישים דו"ח אחד
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי הצהרת עוסק מורשה
שלום רב
אנחנו עסק קטן לבניית ציפורניים ,
אשמח לקבל ייעוץ בעניין מעמ , כרגע בחקירה ונדרש לשלם הפרשי מעמ מ2019 .
בנוסף להפרשים מכיוון שלא הוצהר עוסק מורשה מ2019 החליטו שכרגע ״כעונש ״ לא נקבל מענק שמגיע לנו על ינואר פברואר ומרץ אפריל.
מה ניתן לעשות בנושא ?
אי תשלום מענקים
לפנות בדחיפות ליעוץ מקצועי פרטני
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מכירת שליש מדירה בירושה חייבת מס שבח?
מכירת חלק מדירה בין יורשים
ראשית, מומלץ במידת האפשר לעשות את ההעברה במסגרת חלוקת הירושה בין היורשים, ולהתחשבן באמצעות כספים נוספים (במידה ויש).
בהנחה שמדובר בקניה ומכירה רגילים (ולא במסגרת התחשבנות):
היורש שמוכר יהיה חייב במס שבח בהתאם למה שהמוריש שנפטר היה צריך לשלם.
אם זו היתה דירה יחידה של המוריש, יתכן ומגיע ליורש פטור ממס שבח.
היורש שרוכש את החלק ישלם מס רכישה בהתאם לשווי החלק (ובהתחשב בכך אם יש לו דירות נוספות).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם תשלום לספק ואי קבלת חשבונית היא עבירה ?
לא
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה: סעיף 9א לפקודת מס הכנסה
קראתי בעיון את קובץ דע זכויותייך וחובותייך של מס הכנסה, ולא הצלחתי להבין את הפטור לפי סעיף 9א.
אבי, גימלאי בן 84, מקבל קצבה מחברת חשמל.
לפי טופס 106: קצבה חייבת במס: 183277 ₪ קצבה פטורה ממס: 14045, "קצבה – הותר פטור 14%"
לפי "דע זכויותייך – סעיף 5": חלק מהקצבה או מהקצבאות שאתה מקבל ממעבידך לשעבר או מקופת גמל או מקרנות
פנסיה או חלק מקצבה בשל אובדן כושר עבודה )המוגדרת כהכנסה מיגיעה אישית( פטור ממס בהגיעך לגיל פרישה
הפטור לשנה הוא בסכום של 49,157 ש''ח ) 49% מתקרת הקצבה המזכה שהיא בסך של 100,320 ₪ אך לא יותר מגובה סך כל הקצבאות מסוג זה".
השאלה שלי: האם מגיע לו פטור של 49% (לפי דע זכויותייך) או של 14% כפי שהורידו לו בפועל?
גובה הפטור לגימלאי
פטור לגמלאי (עד 35%) נקבע ומופיע אצל הגורם המשלם.
האחוז נקבע לאור מכלול נסיבות שקשורות לכספים שקיבל בעת הפרישה.
אז:
1. האחוז הרלוונטי הוא 14% כמו שהמשלפ כתב.
2. מומלץ לבדוק האם האחוז הזה נכון עם איש מקצוע מתאים (אוכל להמליץ במידת הצורך).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור- קבלות- פתיחת תיק
אם אני רוצה להתחיל לעבוד כעצמאית ולספק שרות לאנשים, עדיין לא פרסמתי את עצמי ואין לי לקוחות, אני לא יודעת כמה ארוויח, בכל זאת רוצה להתחיל ולראות איך אסתדר. עדיין לא פתחתי תיקים. הבנתי שיש אפשרות למשך כמה חודשים, להתחיל לקבל לקוחות ולרשום בינתיים בצד ואח"כ רטרואקטיבית לדווח. האם זה נכון? אפשר להסביר לי את העניין? האם זה נוהג או שיש לזה אסמכתא בחוק? האם אני אמורה לקנות קבלות ולרשום שם מבלי שפתחתי תיק? או פשוט לרשום בצד בקובץ אקסל למשך תקופה מסויימת ואז להוציא קבלות רטרואקטיבית? למה הכוונה?
פתיחת תיק בהתחלת פעילות עסקית
אסור לפעול ולקבל כספים מבלי לפתוח תיק עוסק (מורשה או פטור).
לכן, קודם כל לפתוח עוסק במע"מ ולקבל תעודה עם מספר עוסק שיופיע על הקבלות/חשבוניות.
ביום, גם מס הכנסה דורש להודיע מיד עם התחלת הפעילות ולפתוח תיק, למרות שזה פחות דחוף ממע"מ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מנחם
מי חייב לשדר גם מסמכים באופן מקוון.
לי יותר קל למסור את המסמכים באופן ידני.
תודה
הגשת דו"ח שנתי מקוון מלא היא רשות
הגשת דו"ח שנתי מקוון מלא היא רשות. בשלב זה ניתן להמשיך ולהגיש את הדו"ח והמסמכים פיזית כמו שעשית בעבר (לאחר הקלדה ושידור הדוח במחשב, הדפסתו והגשתו במשרדי מס הכנסה בצירוף הנספחים).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מני
הייתי אצל פקידת שומה ובקשתי לתקן דוחות 2015 כי שידרתי 867 בצורה שגויה וההפסדים לא נשמרו לי.
היא אמרה שלא ניתן עקב התיישנות
היא שיקה לי??
התיישנות דו"ח שנתי
התיישנות דו"ח שנתי שהוגש היא לאחר 4 שנים מתום שנת המס בה הוגש הדו"ח.
אם דו"ח 2015 הוגש במועדו במהלך שנת 2016, הוא התיישן ב-31/12/20.
אם זה המצב, אז אכן הדו"ח הזה התיישן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הפסד עיסקי מחו"ל אפשר לקזז מול רווח עסק בישר
קיזוז הפסד מחו"ל
הבדיקה היא מה היה קורה אם במקום הפסד בחו"ל היה רווח.
אם הרווח היה חייב במס בישראל כהכנסה עסקית, אז גם ההפסד מאותה פעילות הוא הפסד עסקי שניתן בקיזוז בשנה שבה נוצר כנגד כל מקור הכנסה אחר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם הוצאות הלנת שכר היא הוצאה מוכרת?
כן
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח חישוב
מס שבח
חוק מיסוי מקרקעין מסדיר את כל המיסוי הנוגע לגובה המס, מהם שיעורי המס, מה גובה המקדמה וכן כל הוראה אחרת שקשורה למיסוי מקרקעין.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הקשר בין מס שבח למס הכנסה
מס שבח מהווה מקדמה על חשבון המס
שיעורי מס השבח משתנים בהתאם לזהות הנכס, האם דירת מגורים או נכס אחר וכן מושפעים ממועד רכישת הנכס.
שיעור מס של 6% חל במועד רכישה ולא במכירה ולכן מהווה מס רכישה ולא מס שבח.
כן קיים קשר בין מס שבח שמשולם בעסקה לבין מס הכנסה. מס שבח מהווה מקדמה על חשבון המס הסופי, את המס הסופי מחשבים במישור מס הכנסה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
מגדל עזריאלי ראשונים,שד' נים 2,ראשון לציון
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עסק לא מוכן לספק קבלה
ביצעתי עסקה עם קבלן בהתאם להצעת מחיר ששלח לי (30,000 ש"ח)
בהצעה לא היה רשום אם המחיר כולל מע"מ או לא.
בתום העבודה והעברת כלל הכספים, ביקשתי חשבונית וזה טוען שעלי לשלם מע"מ.
לפי מה שקראתי, אם לא ברשום במפורש שהמחיר אינו כולל מע"מ משמע שהוא כן כולל מע"מ.
1. האם נכון?
2. כיצד מומלץ לפעול מול הקבלן?
תוספת מע"מ
השאלה שלך היא לא בתחום המיסוי. מדובר בוויכוח עסקי או צרכני.
בכל מקרה אסור לקבלן שלא להוציא חשבונית על הכספים שקיבל בפועל.
אם לא יספק חשבונית- שלח את אישור התשלום לתחנת מע"מ באזור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסמך מהעבר ממס שבח
ניתן
העו"ד יכול להפיק באתר רשות המיסים.
ניתן לקבל מסמך פיזית ממיסוי מקרקעין. או דרך האיזור האישי
ניכוי מס שבח
לא קבלתי חשבונית על הוצאה מסוימת והחברה מתחמקת מכך שנים.
אך יש לי אסמכתא לתשלום דרך האשראי.
האם זה מספיק לצורך ניכוי במס שבח
או מה הפתרון
ניכוי הוצאות בחישוב מס שבח
רשות המיסים מודעת לבעיה של הוכחת הוצאות מסוימות בנסיבות אלה.
לכן, אפשר להגיש אישורים חליפיים כמו אשראי ולהסביר במה מדובר.
יש סיכוי טוב שההוצאה הזו תתקבל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שליחת מצלמה יד שניה לחוץ לארץ
פנה אליי מישהו מארהב בווצאפ והוא רוצה לקנות.
אני שכיר, רציתי לברר אם זה חוקי למכור לו?
תודה רבה
מכירה פרטית
כעקרון- מכירה שמטרתה רווח חייבת בתשלום מס רווח הון (ההפרש בין הקניה למכירה כאשר יש בכלל רווח). בד"כ במכירות כאלה של ציוד משומש אין רווח, וגם אם יש הוא נמוך עד אפסי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית
חשבונית על רכישת מוצר
כעקרון- מי שמקבל את התשלום צריך להוציא את החשבונית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עומד לעבוד בברלין כשנה. למי אשלם מס הכנסה?
הכנסות בחו"ל
השאלה איפה תשלם מס תיקבע בהתאם לתושבות שלך לצורכי מס בשנה הזו.
לזה יצטרפו עוד כל מיני שיקולים: מצב משפחתח, קשר לישראל, הגורם המשלם, מקום ביצוע העבודה וכו'.
מבחינת רשום המיסים בישראל, אתה תישאר תושב ישראל שחייב בדיווח ותשלום מס על הכנסות מכל מקום בישראל או בחו"ל, כל עוד שלא תכריז על עצמך כתושב חוץ.
פנה לייעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילגת כולל לגבי מס הכנסה
לאשתי יש עסק המוגדר כעוסק פטור
אני אברך כולל המקבל מילגה
האם יש צורך להצהיר על המילגה בדו"ח השנתי טופס 1301?
והאם זה תלוי בגובה המילגה. תודה
מלגה חייבת בדיווח
השאלה אם היא חייבת או פטורה.
קבל הנחיות מהגורם המשלם ואישור בכתב.
את האישור צרף לדו"ח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ירושת חלק במקרקעין
אבי נפתר לפני 30 שנים.
בצו הירושה כתוב חצי לאמא ושמינית לכל אחד מהילדים.
אמא גרה קומה רביעית ללא מעלית, בת 76, יש צורך להחליף לה את הבית לבניין עם מעלית או קומה ראשונה.
אנו מעוניינים למכור את הבית ולהחליף לאמא בית.
האם נצטרך לשלם מס על החלקים שלנו או לחלק של אמא? מדובר בדירה יחידה של אמא.
אציין שאין לנו עניין ולקחת כסף לכיסינו אלה לדאוג לצרכיה של אמא.
במידה ונצטרך לשלם מס לא יהיה לנו מספיק כסף להחליף לא מהבית.
תודה
מס
אם כשאבא מפטר זו היתה דירתו היחידה
והיה פטור בחייו ממס שבח?
אז אין מס לכאורה
מס שבח מירושה
ירושה
1. אם שולם בייתר- עדיין יורשיו יכולים לבקש החזר.
2. מי היה המוריש (שממנו אבא ירש) ? האם היתה זו דירתו היחידה של המוריש שממנו אבא ירש?
מכירת שתי דירות כיחידה אחת
כלכלי
שאלה כלכלית
לא יותר רווחי למכור כל דירה בנפרד?
חברת החשמל גבתה כספים על חשבונות חשמל קודמים
מותר להם לגבות כספים על חשבונות חשמל קודמים?
לפורום צרכנות
קבלות חשבוניות
קבלת חשבונית
יש לדרוש את הצגת חשבונית המס בגין התשלום שלך.
אם לא יסתייע, תשלח אישור תשלום + הפניות לקבלת החשבונית לתחנת מע"מ באזור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הקשר בין מיסוי מקרקעין למיסוי
מס שבח מהווה מקדמה על חשבון המס הסופי במס הכנסה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
