פורום דיני מיסים

המיסוי נקבע בהתאם לסוג הפיצוי שאתה מקבל. 
החובה של המשלם לנכות לך מס במקור כחוק או לפעול בהתאם לניכוי מס שתקבל מפקיד השומה. 

אם קיבלת את הכסף ולא נוכה לך מס - כנראה שהדבר מלמד על כך שאינך חייב במס. 

שלום רב,

אדם שיש לו הכנסות מעסק או ממשלח יד מחוייב בפתיחת תיקים ברשויות המס. פתיחת תיק כעוסק פטור היא פתיחת תיק במע"מ אך בנוסף יש לפתוח תיק במס הכנסה וכנ"ל גם בביטוח לאומי.

כל עוד לא נבעו הכנסות , יש לדווח לרשויות המס בהתאם (מציעה להיעזר ביועץ מס או מנהל חשבונות שיסבירו לך מהן חובותיך כלפי רשויות המס).

ככל שנפתח תיק במס הכנסה, אכן תידרש בסוף כל שנה להגיש דוח שנתי על הכנסותיך אף אם לא נבעו לך הכנסות מעסק או ממשלח יד- בטופס הדיווח יש לציין שלא היו הכנסות ולכן אם אין הכנסות לא תנבע חבות מס.

שלום רב,

החלפת הדירות בינך ובין אחותך כמוהה כמכירה שתחוייב במס רכישה מחד ומצד שני במס שבח.

במקרה שכזה, כדאי להיוועץ במומחה מיסוי מקרקעין שיכול לסייע לכם למצוא את מתווה המס הנכון כך שלא ישולמו מיסים כלל או שישולמו פחות מיסים מאשר במתווה שציינת.

בהצלחה!

שלום רב,

משאלתך עולה כי המתווה הממבוקש יגרור למיסוי גבוה בידי כל אחד מהאחים וחבל. 

מציעה בחום לפנות למומחה מיסוי שידריך אתכם כיצד ואיך ניתן להגיע לתוצאה הרצויה אך ללא תשלומי מיסים מיותרים.

בהצלחה!

שלום רב,

תשובתי בפורום שה אינה באה להוות ייעוץ אישי ולכן אענה באופן כללי מבלי להיכנס לנכונות הסכומים שציינת בשאלתך.

ככלל, הכנסת שכירות של מעל 5000 ש"ח לחודש מחייבת בדיווח לרשות המיסים באחד משני המסלולים הבאים : תשלום מס בשיעור של 10%, תשלום מס בהתאם לשיעורי מס שולי שחלים על הנישום.

בנסיבות מקרה זה נראה לי מאד שהחישוב שציינת אינו נכון ואינו עולה בקנה אחד עם הוראות החוק לפיכך, אני ממליצה להיעזר ביועץ מס שיבחן את הנתונים ויוכל להנחות אותך לגבי הסכומים החייבים במס ומהי חובת הדיווח.

אציין כי מקום בו רשויות המס ימצאו כי הדיווחים לא נעשו כחוק, הנך צפוי לחשיפה לטענה כי אתה פועל בפן הפלילי.

שלום רב,

ללא קשר להיותך עוסקת פטורה, הכנסות משכר דירה למגורים מחוייבים בדיווח לרשויות המס ובתשלום מס הכנסה כל עוד ההכנסה החודשית עולה על סכום של כ-5080 ש"ח לחודש. מאחר וההכנסה שציינת נמוכה מהתקרה שציינתי, לא קמה כל חובת דיווח ו/או תשלום מס הכנסה.

שלום רב,

סעיף 49(ג)(3) לחוק מיסוי מקרקעין מעגן את אותם המקרים בהם על אף העובדה שיש ברשותך יותר מדירה אחת, תזכה לפטור ממס שבח במכירה של דירת ירושה שעונה על הגדרת סעיף 49(ב5), או מכירת דירה כשמפר דיור, וכיו"ב. 

שלטם רב,

לצערי לא ניתן לענות על שאלתך מאחר וחסרים נתונים נוספים. מאחר ומדובר במכירת נכסי מקרקעין, ייעוץ בהתכתבות עלול לגרום למתן ייעוץ רשלני שלא לוקח בחשבון את כל הפרטים הדרושים ולכן אני מציעה בחום לפנות ליועץ מיסוי מקרקעין ולהיעזר בשירותיו כדי להימנע מתשלומי מס גבוהים שלא לצורך.

שלום רב,

במקרה שלך המדובר בייעוץ פרישה שיש לו השלכות חשובות מאד שאינן בתחום המיסוי ולכן נכון יותר יהיה להיוועץ ביועץ פרישה שיבחן את מכלול העובדות במקרה שלך ויסייע לך למשוך את הכספים בגדש על חיסכון במס ושמירה על הזכויות הפנסיוניות שלך.

שלום רב,

תשלום דמי אבטלה על ידי המוסד לביטוח לאומי מהווה תחליף שכר עבודה ולכן דמי אבטלה בדומה למשכורת מחוייבים בתשלום של מס הכנסה ודמי ביטוח לאומי אשר מנוכים ע"י המוסד לביטוח לאומי במועד התשלום.

במידה ואתה חושב שנוכו לך תשלומי מס ביתר, מוצע שתעשה בדיקה ובמידה ואכן מגיע לך החזר מס תוכל להגיש דוח שנתי להחזר מס ולקבל את המס שנוכה ביתר.

העקרון הוא שחובה לקזז הפסד במקום בו ניתן לעשות כן. 
דחיית הקיזוז למועד "נוח" יותר הוא בעייתי. 

לא רק שאפשר אלא שגם צריך. 

יחד עם זאת, מקום העבודה הנוסף יכול לעשות בעצמו אם תצהירי בכרטיס עובד שמילאת (טופס 101) שיש לך מעסיק נוסף ותדווחי לו על גובה ההכנסות שלך. 

העמותה חייבת במעמ על השכרת משרד, וגם על שכירת משרד (בין אם היא המשכירה ובין אם היא השוכרת)

תפני בבקשה למשרד פקיד השומה בו הוגשה הבקשה לועדה רפואית. 

ניתן לפנות גם דרך מערכת הפנית הממוחשבת (מפ"ל) בלינק: 

https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true

העסקה צריכה להיות מדווחת עם חתימתה ללא תלות בתנאי המתלה. 
התקיימות התנאי המתלה כמו גם ביטול ההסכם עקב הפרות אחרות, יחייב את ביטול הדיווח בהמשך. 

כל הוצאה הקשורה בהשקעה בנכס או בשימור שלו, זו הוצאה מוכרת בעת חישוב מס שבח במכירת הנכס. 

על הרווח הריאלי ממכירת הדירה בחו"ל חל מס רווח הון בגובה 25%. 
חלה עליך חובה לדווח על המכירה ולשלם את המס תוך 30 יום מהמכירה. 

שלום רב,

אחד התנאים המזכים את הדייר בפטור ממס שבח במכירת זכויות הבניה הנוספות ליזם במסגרת פרוייקט של תמ"א 38/1-תמ"א חיזוק הוא שלא תתקבל תמורה כספית לדיירים ולכן בגין החלק היחסי שיתקבל בידי הדייר יחול חיוב במס שבח.

לתשומת ליבך, עסקת תמ"א לרוב מהווה עסקת נטו שמשמעותה שכל המיסים שאמורים לחול על הדיירים יחולו על היזם והוא זה שישא בתשלומם לפיכך, ככל שלדייר נבעה חבות מס מוצע לפנות לעו"ד של היזם שיטפל בתשלום המס על ידי היזם עבור הדייר.

בהצלחה!

המקרה אינו ברור ואין אפשרות לחוות דעה עליו. 

אני מציע לפנות לאיש מקצוע שיבדוק את כל הנתונים שלכם ויפעל לתיקון השומה במידת הצורך. 

שלום רב,

שאלת מספר שאלות שהתשובה על כל שאלה היא עולם ומלואו בפני עצמה ובנוסף, חסרים נתונים נוספים כדי להבין מהו המתווה הנכון בכל חלופה.

השאלות ששאלת דורשות ייעוץ פרטני ומקיף מאחר ועולות ממנו השלכות מיסוי רבות ולכן מציעה לך לפנות למומחה מיסוי שיבחן את כל העובדות ויתאים לך מתווים נכונים שיוכלו לסייע לך לחסוך מיסים מיותרים

שלום רב,

לא ניתן להשיב על שאלתך על סמך הנתונים שציינת. בהחלט ניתן במקרים של קשישים מיעוטי הכנסות לבחון אפשרות לפריסת מס השבח מהמכירה אך האמור יכול להיעשות רק במסגרת ייעוץ פרטני ולכן מומלץ לפנות לייעוץ של מומחה במיסוי מקרקעין.

שלום רב,

פריסת מס שבח דורשת חישוב ראשוני של חבות המס לפני הפריסה, חישוב לאחר הפריסה, הגשת בקשה לפריסת שבח ע"י הנישום או ע"י מייצגו והגשת דוחות מס לשנות הפריסה במס הכנסה.

זו לחלוטין לא עבודתם של פקידי המס ולכן מוצע שתפני למומחה מיסוי מקרקעין שיסייע לך בנסיבות העניין.

ניתן לבצע תאום מס אם יש הכנסות נוספות, או לקבל אישור כמה מס יש לנכות ממך בהתחשב במצב אישי וכו'. בד"כ ביטוח לאומי מנכה פחות מהנדרש, אז אולי כדאי שתמתין ובסוף השנה תבדוק אם מגיע לך החזר מס שנתי. 

מכיוון שאלו לא ילדיך צריך לפנות לפקיד השומה ולבקש להכיר בכך שאת מטפלת בילדים ושהם חיים איתך. לשם כך תצטרכי להראות אסמכתאות לכך שהילדים חיים איתכם וכי אימם אינה מקבלת נקודות זיכוי עבורם. 

אני מניח שאתה מקבל "אובדן כושר עבודה". זה תחליף שכר וחייב במס כמו משכורת. 
אם קיבלת השנה תשלום גם עבור שנה קודמת, אתה יכול לבקש להעביר את החלק שמתייחס לשנה שעברה כדי שלא יחושב בהכנסות של השנה הנוכחית. את זה תוכל לעשות על ידי הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.