פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
השכרת דירה יחידה
מתי יש לדווח על הכנסה משכר דירה למגורים?
שלום רב,
ללא קשר להיותך עוסקת פטורה, הכנסות משכר דירה למגורים מחוייבים בדיווח לרשויות המס ובתשלום מס הכנסה כל עוד ההכנסה החודשית עולה על סכום של כ-5080 ש"ח לחודש. מאחר וההכנסה שציינת נמוכה מהתקרה שציינתי, לא קמה כל חובת דיווח ו/או תשלום מס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
49ג3
סעיף 49ג3 לחוק מיסוי מקרקעין מה הוא אומר?
שלום רב,
סעיף 49(ג)(3) לחוק מיסוי מקרקעין מעגן את אותם המקרים בהם על אף העובדה שיש ברשותך יותר מדירה אחת, תזכה לפטור ממס שבח במכירה של דירת ירושה שעונה על הגדרת סעיף 49(ב5), או מכירת דירה כשמפר דיור, וכיו"ב.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס ירושה
מס
ויש לי דירה נוספת בבעלותי
אין מס ירושה בישראל
שלטם רב,
לצערי לא ניתן לענות על שאלתך מאחר וחסרים נתונים נוספים. מאחר ומדובר במכירת נכסי מקרקעין, ייעוץ בהתכתבות עלול לגרום למתן ייעוץ רשלני שלא לוקח בחשבון את כל הפרטים הדרושים ולכן אני מציעה בחום לפנות ליועץ מיסוי מקרקעין ולהיעזר בשירותיו כדי להימנע מתשלומי מס גבוהים שלא לצורך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פנסיה
ייעוץ פרישה
שלום רב,
במקרה שלך המדובר בייעוץ פרישה שיש לו השלכות חשובות מאד שאינן בתחום המיסוי ולכן נכון יותר יהיה להיוועץ ביועץ פרישה שיבחן את מכלול העובדות במקרה שלך ויסייע לך למשוך את הכספים בגדש על חיסכון במס ושמירה על הזכויות הפנסיוניות שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס
השאלה היא לגבי הפעולות שעלי לעשות לשם כך, הן לשנה זו והן לשנה שעברה
האם דמי אבטלה חייבים בניכוי מס הכנסה?
שלום רב,
תשלום דמי אבטלה על ידי המוסד לביטוח לאומי מהווה תחליף שכר עבודה ולכן דמי אבטלה בדומה למשכורת מחוייבים בתשלום של מס הכנסה ודמי ביטוח לאומי אשר מנוכים ע"י המוסד לביטוח לאומי במועד התשלום.
במידה ואתה חושב שנוכו לך תשלומי מס ביתר, מוצע שתעשה בדיקה ובמידה ואכן מגיע לך החזר מס תוכל להגיש דוח שנתי להחזר מס ולקבל את המס שנוכה ביתר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת קיזוז הפסדי הון מניירות ערך
האם אפשרי לקזז רק חלק מההפסד והשאר להעביר לשנה הבאה?
קיזוז הפסד
העקרון הוא שחובה לקזז הפסד במקום בו ניתן לעשות כן.
דחיית הקיזוז למועד "נוח" יותר הוא בעייתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
תאום מס
לא רק שאפשר אלא שגם צריך.
יחד עם זאת, מקום העבודה הנוסף יכול לעשות בעצמו אם תצהירי בכרטיס עובד שמילאת (טופס 101) שיש לך מעסיק נוסף ותדווחי לו על גובה ההכנסות שלך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מעמ ע"י עמותה רשומה
צריכה לשלם מעמ עבור שכירת משרדים?
השכרת או שכירת משרדים על ידי עמותה
העמותה חייבת במעמ על השכרת משרד, וגם על שכירת משרד (בין אם היא המשכירה ובין אם היא השוכרת)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בדיקות
תשובת ועדה רפואית
תפני בבקשה למשרד פקיד השומה בו הוגשה הבקשה לועדה רפואית.
ניתן לפנות גם דרך מערכת הפנית הממוחשבת (מפ"ל) בלינק:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תנאי מתלה
תנאי מתלה בהסכם מכירת מקרקעין
העסקה צריכה להיות מדווחת עם חתימתה ללא תלות בתנאי המתלה.
התקיימות התנאי המתלה כמו גם ביטול ההסכם עקב הפרות אחרות, יחייב את ביטול הדיווח בהמשך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ועד הבית
קיזוז הוצאות בחישוב השבח
כל הוצאה הקשורה בהשקעה בנכס או בשימור שלו, זו הוצאה מוכרת בעת חישוב מס שבח במכירת הנכס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס במכירת דירה בחו"ל
איזה מיסים צריך לשלם לאחר מכירת דירה בחו"ל?
מס על מכירת דירה בחו"ל
על הרווח הריאלי ממכירת הדירה בחו"ל חל מס רווח הון בגובה 25%.
חלה עליך חובה לדווח על המכירה ולשלם את המס תוך 30 יום מהמכירה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצוי תמא
פיצוי כספי אצל דייר בעסקת תמא 38/1
שלום רב,
אחד התנאים המזכים את הדייר בפטור ממס שבח במכירת זכויות הבניה הנוספות ליזם במסגרת פרוייקט של תמ"א 38/1-תמ"א חיזוק הוא שלא תתקבל תמורה כספית לדיירים ולכן בגין החלק היחסי שיתקבל בידי הדייר יחול חיוב במס שבח.
לתשומת ליבך, עסקת תמ"א לרוב מהווה עסקת נטו שמשמעותה שכל המיסים שאמורים לחול על הדיירים יחולו על היזם והוא זה שישא בתשלומם לפיכך, ככל שלדייר נבעה חבות מס מוצע לפנות לעו"ד של היזם שיטפל בתשלום המס על ידי היזם עבור הדייר.
בהצלחה!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס בגין נטול יכולת
קיבלתי דוח שומה חדש כשההכנסה השנתית היא אותה הכנסה אך חישוב המס גבוה יותר, כך שזיכוי עבור נטול היכולת קוזז.
האם זה הגיוני?
בכל הנסיונות לברר
החזר מס בגין נטול יכולת
המקרה אינו ברור ואין אפשרות לחוות דעה עליו.
אני מציע לפנות לאיש מקצוע שיבדוק את כל הנתונים שלכם ויפעל לתיקון השומה במידת הצורך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רישום קרקע על חברה או על אדם
אני מעוניין לרכוש קרקע בייעוד לבניה ושואל:
1. האם ניתן לרשום הקרקע על החברה או על שמי כאדם פרטי (אגב בחברה 100 א שח הפסק הוני צבור ממכירת נכס לפני מס שנים)
2. במידה ואני רושם הקרקע על החברה האם אוכל להעביר אותה בעתיד על שמי כפרטי ובמה זה יהיה כרוך מבחינת מיסוי, העברה ללא תמורה או מכירה לעצמי
3. מה הדין אומר כאשר אני רוכש וגם בונה ואז מוכר בנוי
רכישת קרקע על שם חברה או על שם אדם פרטי
שלום רב,
שאלת מספר שאלות שהתשובה על כל שאלה היא עולם ומלואו בפני עצמה ובנוסף, חסרים נתונים נוספים כדי להבין מהו המתווה הנכון בכל חלופה.
השאלות ששאלת דורשות ייעוץ פרטני ומקיף מאחר ועולות ממנו השלכות מיסוי רבות ולכן מציעה לך לפנות למומחה מיסוי שיבחן את כל העובדות ויתאים לך מתווים נכונים שיוכלו לסייע לך לחסוך מיסים מיותרים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח ששולח ע"י קשיש
שולם ע"י שומה עצמית 6 אחוז- בניכוי הוצאות, יצא לתשלום מס שבח-4 אחוז מס שבח. אבי היה בן 82, עם קצבת זקנה ופנסיה 3000, שח. האם ניתן לבקש החזר מס שבח במצב כזה? מס השבח אחרי ששולם בשומה עצמית, ניתן לחישוב לפי ההכנסה השנתית שלו? יש פטורים אוטומטים למס למבוגרים מעל 80? או שזה מה שצריך לשלם?
החזר מב שבח ששולם על ידי קשיש
שלום רב,
לא ניתן להשיב על שאלתך על סמך הנתונים שציינת. בהחלט ניתן במקרים של קשישים מיעוטי הכנסות לבחון אפשרות לפריסת מס השבח מהמכירה אך האמור יכול להיעשות רק במסגרת ייעוץ פרטני ולכן מומלץ לפנות לייעוץ של מומחה במיסוי מקרקעין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מס שבח מי מחשב זאת?
לאחרונה שולמו מיסי שבח על מקרקעין
הגשתי לרשויות המס את המסמכים להחזר מס שבח והם טענו שאני צריכה לחשב לבד או לתת לרואה חשבון אלפי שח כי הם " לא מחשבים"
לציין שלפני מספר שנים מכרנו דירה והמנהל הקודם ישב אתי הסביר לי מה להביא ואמר שיעשו פריסת מס.
והשאלות
1- האין זו עבודתם הברוכה של פקידי רשות המיסים לחשב עבורינו מה מגיע וכמה מגיע?
2- לשם מה הם יושבים בחדרים הסגורים ומונעים קבלת קהל אם לא לשם לעבוד במשרד ממשלתי ןלטפל בהגשת מסמכי האזרחים?
3אחכ הפקידה ראתה שמגיעים לי עוד כספים אך לא רצתה לאמר מה ומי בטענה שאסור לה לעודד את האזרחים לקבל כספים.....
אשמח לתגובותיכם
בברכה
מי אמור לטפל בפריסת שבח?
שלום רב,
פריסת מס שבח דורשת חישוב ראשוני של חבות המס לפני הפריסה, חישוב לאחר הפריסה, הגשת בקשה לפריסת שבח ע"י הנישום או ע"י מייצגו והגשת דוחות מס לשנות הפריסה במס הכנסה.
זו לחלוטין לא עבודתם של פקידי המס ולכן מוצע שתפני למומחה מיסוי מקרקעין שיסייע לך בנסיבות העניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור
תאום מס
ניתן לבצע תאום מס אם יש הכנסות נוספות, או לקבל אישור כמה מס יש לנכות ממך בהתחשב במצב אישי וכו'. בד"כ ביטוח לאומי מנכה פחות מהנדרש, אז אולי כדאי שתמתין ובסוף השנה תבדוק אם מגיע לך החזר מס שנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות ז
מה עלי לעשות כיד לקבל נקודות זיכוי בגין הילדים
נקודות זיכוי עבור ילדים
מכיוון שאלו לא ילדיך צריך לפנות לפקיד השומה ולבקש להכיר בכך שאת מטפלת בילדים ושהם חיים איתך. לשם כך תצטרכי להראות אסמכתאות לכך שהילדים חיים איתכם וכי אימם אינה מקבלת נקודות זיכוי עבורם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פריסת מס
האם ניתן לפרוס את המס גם לשנה שעברה ואיך?
מיסוי כסף מביטוח בעקבות תאונה
אני מניח שאתה מקבל "אובדן כושר עבודה". זה תחליף שכר וחייב במס כמו משכורת.
אם קיבלת השנה תשלום גם עבור שנה קודמת, אתה יכול לבקש להעביר את החלק שמתייחס לשנה שעברה כדי שלא יחושב בהכנסות של השנה הנוכחית. את זה תוכל לעשות על ידי הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מעוניין לפתוח עסק
מעוניין לפתוח עסק אך לפני כן אני רוצה לבדוק את הכדאיות שלו. מאיזה סכום צריך לפתוח עוסק פטור?
נניח ומישהו/י התחילה לאפות עוגות אבל היא לא בטוחה שהעסק יהיה רווחי בכלל. האם גם על מכירת כמה עוגות בשכונה צריך להיות עוסק פטור/מורשה?
האם עוסק פטור יכול לעסוק בהלוואות קצרות מועד?
יש דרישות מיוחדות?
תודה
עוסק פטור
אין אפשרות לתקופת "הרצה".
צריך לפתוח תיק עוסק במע"מ לפני התחלת הפעילות. ומיד לאחר מכן גם במס הכנסה.
מבחינת תחומי העיסוק- אפשר לפעול בכמה תחומים במקביל אבל צריך להודיע על כך לרשויות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסה משכר דירה בירושה
שאלתי האם אני כעצמאי חייב לדווח בדוח השמתי על הכנסתי של 1550 ש"ח בחודש, כפי שהבנתי זו הכנסה פטורה. או שזה רשות כל עוד מתחת לתקרה. ושאלה נוספת, אם מדווחים זאת כהכנסה פטורה לעצמאי, היא הןפכת לחלק מהשומה השנתית מבחינת בטוח לאומי גם כן? או רק מול מס הכנסה.
והאם יש קשר בין ההוצאות כעצמאי להכנסה מהדירה או שזה סעיף נפרד בלבד.
תודה
דיווח על הכנסות שכ"ד לעצמאי
1,550 ש"ח מהשכרת דירה פטורה למגורים אינה חייבת במס (בהנחה שאין הכנסות אחרות משכ"ד).
מי שמגיש דו"ח כעצמאי, יציין את ההכנסה השנתית הזו בחלק ההכנסות הפטורות.
אין שום השפעה של סכום זה על המיסוי או על ביטוח לאומי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ליסנג מימוני
מעמ בליסינג
אם הליסינג הוא של רכב פרטי, אתה לא זכאי לקזז מעמ על המרכיב של הרכישה, ויתכן שתוכל לקזז מעמ על חלק הריבית. אם הוא של רכב לא פרטי, אתה רשאי לקזז מעמ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיצול מס שבח + פריסה
אבי קיבל ללא תמורה ב2015 מאמו (תבדלא) מגרש שנקנה בשנות השבעים. המגרש רשום רק על שמו. ב2020 המגרש נמכר. יצאה שומת מס שבח רק על שמו. תמורת המגרש נכנסה לחשבון המשותף, וכל ההוצאות (שבח, השבחה, הוצאות כלליות) יצאו מהחשבון המשותף.
1. האם ניתן לפצל את השבח בין בני הזוג? אם כן, האם יש לנקוט בפעולות מיוחדות לפני הגשת הדוח השנתי?
2. אמי היתה בת 60 ב2019, האם בפריסת השבח ל4 שנים (2017-2020) עבור שנות המס בהן היתה בת פחות מ60 (2017-2018), שיעור המס השולי לחישוב פריסת השבח הינו מיגיעה אישית או שלא מיגיעה אישית?
משמעות פיצול הכנסות ופריסת מס
שלום רב,
אכן קיימים מקרים על אף העובדה שנכס רשום רק על שם אחד מבני הזוג מבחינה קניינית ועדיין ניתן לבקש לחלק את השבח שנצמח בין בני הזוג אך הכל כאשר מוכיחים שיתוף בנכסים על פני השנים.
לגבי פריסת המס, מאד קשה לענות על שאלה זו מבלי לראות את נתוני ההכנסות של אימך ולכן המסקנה המתבקשת במקרה זה הוא לפנות למומחה מיסוי שיוכל לסייע לכם בכל הטיפול המיסויי נשוא שאלתך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס הכנסה טעה בסכום להחזר מס..?
תיקון טעות בהחזר מס
יש אפשרות לפנות דרך מערכת מפ"ל:
https://www.gov.il/apps/taxes/taxes/#/shelot-vetshuvot/he?pniyaPopUp=true&pniya=true
לגבי הגעה פיזית, בדוק בפרסומים כיוון שזה משתנה כל הזמן.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
