פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
תאום מס
עמית
23/03/09
שלוםהנני חייל משוחרר מזה כשנתיים ו11 חודשבעוד כחודש יגמר הפטור ממס הכנסההנני עובד בשתי עבודות כאשר המשכורת העיקרית שלי היא מעל לתקרת המס (יצוין שתקרת המס לחייל משוחרר עומדת על 6666 ש"ח). העבודה המשנית שלי היא בסכום משתנה של בין כ 500 ל1000 ש"ח בחודש1. האם אני צריך לעשות תיאום מס?2. האם אני יכול לחכות עד שיגמר פרק הזמן של החייל משוחרר ואז לעשות תיאום מס?3. מהו תהליך התיאום מס?4. האם עלי לעשות תיאום מס עכשיו או להמתין לסוף השנה?אודה לכם אם תענו לי בהקדם בתודה.
מומלץ שתעשה כבר עתה תאום מס ותיגש עם כל התלושים ואישור מצה"ל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
אסף
26/03/09
1. כן
2. עקרונית כן אבל מה מפריע לך לבצע כבר עכשיו ?
3. מילוי טופס ושליחתו (או הגשתו אישית) לפקיד שומה יחד עם תלושי משכורת משתי העבודות
4. תיאון מס עושים רק במהלך השנה במידה ולא תבצע תיאום מס תוכל בסוף השנה להגיש דו"ח שנתי ולקבל את המס ששילמת ביתר חזרה
שיהיה בהצלחה
אסף
2. עקרונית כן אבל מה מפריע לך לבצע כבר עכשיו ?
3. מילוי טופס ושליחתו (או הגשתו אישית) לפקיד שומה יחד עם תלושי משכורת משתי העבודות
4. תיאון מס עושים רק במהלך השנה במידה ולא תבצע תיאום מס תוכל בסוף השנה להגיש דו"ח שנתי ולקבל את המס ששילמת ביתר חזרה
שיהיה בהצלחה
אסף
מס רכישה
ג
22/03/09
שלום,
רכשתי דירה מקבלן.
יש לי הרי 50 יום לשלם מס רכישה..
הבעיה היא ששלטונות מיסוי מקרקעין לא שולחים לי את שובר התשלום לשלם... עוד כשבוע יעברו 50 יום ועדיין לא שלחו לי כלום!
אני מנסה לתפוס אותם טלפונית, אבל אין קול ואין עונה!
אם הם לא שולחים לי שובר תשלום - האם יכולים לבוא ולומר לי שלא שילמתי ולכן יחול עליי קנס (או כל סנקציה אחרת, אם יש..)?
האם יש דרך לפעול מולם? הם לא עונים לטלפון ואין לי אפשרות להפסיד יום עבודה כדי ללכת לשם!!!
תודה
רכשתי דירה מקבלן.
יש לי הרי 50 יום לשלם מס רכישה..
הבעיה היא ששלטונות מיסוי מקרקעין לא שולחים לי את שובר התשלום לשלם... עוד כשבוע יעברו 50 יום ועדיין לא שלחו לי כלום!
אני מנסה לתפוס אותם טלפונית, אבל אין קול ואין עונה!
אם הם לא שולחים לי שובר תשלום - האם יכולים לבוא ולומר לי שלא שילמתי ולכן יחול עליי קנס (או כל סנקציה אחרת, אם יש..)?
האם יש דרך לפעול מולם? הם לא עונים לטלפון ואין לי אפשרות להפסיד יום עבודה כדי ללכת לשם!!!
תודה
אני מניח שיש לך עו"ד תבקש שיטפל בכך
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
אסף
26/03/09
ממליץ לך לבקש מהעו"ד שביצע את העיסקה לבדוק מה קורה אם זה או לחילופין לשלוח להם מכתב רשום שמתאר את המצב ככה לא יוכלו לדרוש ממך קנסות והצמדות
שיהיה בהצלחה
אסף
שיהיה בהצלחה
אסף
עסק זעיר ועובדת שכירה
לילך
22/03/09
1.אם אני עובדת כשכירה ופותחת עסק זעיר בנוסף מהצד - האם אני צריכה לדווח על כך למעסיק שלי ?
2.האם כאשר אנ י מקבלת טופס 101 שממלאים ויש שם סעיף - "האם אני מקבלת הכנסה נוספת?" אני אמורה למלא כן?
3.והאם כאשר המעסיק יודע שאני עובדת במשרה נוספת הוא יכול לפטר אותי על הרקע הזה? מטעמי זה שאני לא נאמנה ב 100 אחוז לעבודה?
הבנתי שלעסק יש קבלות ובנוסף עקב היותי שכירה יש את העיניין של תלושי משכורת.
4.האם צריך לבמע תיאום מס בסוף שנה?
ומה קורה עבור בעלי: למרות שהעסק לא רשום על שמו,
5.רציתי לדעת האם גם בעלי יצטרך להצהיר למעביד שלו שיש לו עסק נוסף
6.והאם גם הוא יצטרך לבצע תיאום מס עם תלושי המשכורת שלו ולעבור תהליך זהה לתהליך שלי?
2.האם כאשר אנ י מקבלת טופס 101 שממלאים ויש שם סעיף - "האם אני מקבלת הכנסה נוספת?" אני אמורה למלא כן?
3.והאם כאשר המעסיק יודע שאני עובדת במשרה נוספת הוא יכול לפטר אותי על הרקע הזה? מטעמי זה שאני לא נאמנה ב 100 אחוז לעבודה?
הבנתי שלעסק יש קבלות ובנוסף עקב היותי שכירה יש את העיניין של תלושי משכורת.
4.האם צריך לבמע תיאום מס בסוף שנה?
ומה קורה עבור בעלי: למרות שהעסק לא רשום על שמו,
5.רציתי לדעת האם גם בעלי יצטרך להצהיר למעביד שלו שיש לו עסק נוסף
6.והאם גם הוא יצטרך לבצע תיאום מס עם תלושי המשכורת שלו ולעבור תהליך זהה לתהליך שלי?
עוסק זעיר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/03/09
לליך שלום
רוב השאלות שלך הינם בדיני עבודה ופני לפורום הנ"ל.
במיסוי-עלייך לפתוח תיק במ"ה ביטוח לאומי ובמע"מ ושם תצהירי שאת גם שכירה, ויקבעו לך מקדמות בהתאם. ב-101 את לא מצהירה על הכנסה מעסק.
תצטרכי להגיש דו"ח כל שנה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
רוב השאלות שלך הינם בדיני עבודה ופני לפורום הנ"ל.
במיסוי-עלייך לפתוח תיק במ"ה ביטוח לאומי ובמע"מ ושם תצהירי שאת גם שכירה, ויקבעו לך מקדמות בהתאם. ב-101 את לא מצהירה על הכנסה מעסק.
תצטרכי להגיש דו"ח כל שנה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור ושכירה
אסף
26/03/09
1. לא חייבת לדווח למעסיק (על פי חוק) אלא אם כן חתמת על חוזה שיש בו סעיף שמחייב אותך לדווח
2. את רושמת לא ובסוף שנה את חייבת להגיש דו"ח שנתי
3. בעקרון הכל תלוי בחוזה העבודה שלך עם המעסיק
4. אין צורך לבצע תיאום מס אלא להגיש דו"ח שנתי בסוף כל שנה
5. לא
6. ההכנסות שלו יהיו רשומות בדו"ח השנתי גם כן אבל אך ורק לצורך ידיעה
ממליץ לבצע פגישת יעוץ עם בעל מקצוע לפני הפתיחה על מנת לא לעשות טעויות
שיהיה בהצלחה
אסף
2. את רושמת לא ובסוף שנה את חייבת להגיש דו"ח שנתי
3. בעקרון הכל תלוי בחוזה העבודה שלך עם המעסיק
4. אין צורך לבצע תיאום מס אלא להגיש דו"ח שנתי בסוף כל שנה
5. לא
6. ההכנסות שלו יהיו רשומות בדו"ח השנתי גם כן אבל אך ורק לצורך ידיעה
ממליץ לבצע פגישת יעוץ עם בעל מקצוע לפני הפתיחה על מנת לא לעשות טעויות
שיהיה בהצלחה
אסף
החזר מס עבור רכישות בחו"ל
חגי סלע
21/03/09
שלום,
אני עוסק מורשה בתחום המחשבים ומתכוון לרכוש רכיבים למחשב בחו"ל. הבנתי שזוהי הוצאה מוכרת למס. מכיוון שהרכישה היא בפחות מ 200 דולר אני זכאי לעבור במסלול הירוק ולא לשלם מכס או מע"מ. מה עלי לעשות כדי לקבל החזרים? אני לא חושב שתהיה לי חשבונית מס.
תודה,
חגי.
מידע נוסף: מס רכוש
אני עוסק מורשה בתחום המחשבים ומתכוון לרכוש רכיבים למחשב בחו"ל. הבנתי שזוהי הוצאה מוכרת למס. מכיוון שהרכישה היא בפחות מ 200 דולר אני זכאי לעבור במסלול הירוק ולא לשלם מכס או מע"מ. מה עלי לעשות כדי לקבל החזרים? אני לא חושב שתהיה לי חשבונית מס.
תודה,
חגי.
מידע נוסף: מס רכוש
רכישה מחו"ל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/03/09
ראה תשובתי הקודמת לכך שמחשב מזכה בפחת ולא הוצאה שוטפת. רכישה מחו"ל ע"י עוסק מחייבת חשבונית עצמית, ויחד עם הקבלה מחו"ל זהו התיעוד. אני לא מתמחה במכס אך לא בטוח שהפטור ל-200$ מיועד לעוסקים, הייתי ממליץ שתברר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאה בחו"ל
אסף
26/03/09
יש להביא אישור על ההוצאה (חשבונית קבלה חוזה רכישה) לפי זה ההוצאה מוכרת
שיהיה בהצלחה
אסף
שיהיה בהצלחה
אסף
חתמתי חוזה על סכום כולל מע'מ-שאלה
Lucaci
21/03/09
אני שכיר.ישלי גם עבודות חד פעמיות עליהם אני מוציא אישור תאום מס במקור...חתמתי על חוזה הזמנה של להקה שלי איפה רשום סכום כולל מע'מ...עכשיו אותי לא מעניין מה המזמין יעשה-אני רוצה לקבל את הסכום שביקשתי.שאלה-האם המזמין יכול לכזז את המע'מ לפני תשלום לי???
פנה לפורום צרכנות השאלה אינה במיסים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז מע"מ
אסף
26/03/09
חובה על המשלם לנכות לך את המע"מ
שיהיה בהצלחה
אסף
שיהיה בהצלחה
אסף
אם אני ארכוש מחשבים ניידים לעובדי המשרד:
איתי
20/03/09
ניתן יהיה לנכות את ההוצאות?
באותו עניין, אם אבחר לתקן את המחשבים במשרד
איתי
21/03/09
ההוצאה תיכנס לגדר ס' 17(3) לפקודה?
רכישת מחשבים
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
26/03/09
לאיתי
מחשבים מהווים רכוש קבוע וניתן בגינם פחת (33% לשנה שלמה, ובאופן יחסי לחלקי שנה) ובתנאי שהמחשבים בבעלותך והם משמשים את העובדים לעבודה בלבד, ולא לשימוש פרטי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מחשבים מהווים רכוש קבוע וניתן בגינם פחת (33% לשנה שלמה, ובאופן יחסי לחלקי שנה) ובתנאי שהמחשבים בבעלותך והם משמשים את העובדים לעבודה בלבד, ולא לשימוש פרטי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מחשבים ניידים
אסף
26/03/09
במידה והמחשבים משמשים לעבודה ולא ניתנו לעובד כמתנה בוודאי שזה נחשב הוצאה (צריך לחשב על זה פחת)
שיהיה בהצלחה
אסף
שיהיה בהצלחה
אסף
טופס 106 מחברה שנסגרה
עומר
19/03/09
בשנה שעברה עבדתי בחברת הייטק במשך 4 חודשים, עד שהחברה פשטה רגל ונסגרה.מכייון שעבדתי רק 4 חודשים ב08 אני רוצה להגיש טפסי 106 להחזרי מס הכנסה, אבל מכיוון שהחברה נסגרה אין לי לאן לפנות לקבלת טופס 106.מה אני יכול לעשות ע"מ לקבל את החזרי המס?
106
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/03/09
לשואל שלום
יש 2 אפשרויות לפעולה:
1. לפנות למ"ה בבקשה לקבל העתק הדיווח לגביך. זה רלבנטי רק אם המעביד דיווח להם. אם תקבל תשובה שאין מידע,-
2. להגיש דו"ח על בסיס התלושים+הצהרה שלך שפרט לכך לא קיבלת מאום, ומכתב הסבר והעתק האישור שלהם שהמעביד לא דיווח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
יש 2 אפשרויות לפעולה:
1. לפנות למ"ה בבקשה לקבל העתק הדיווח לגביך. זה רלבנטי רק אם המעביד דיווח להם. אם תקבל תשובה שאין מידע,-
2. להגיש דו"ח על בסיס התלושים+הצהרה שלך שפרט לכך לא קיבלת מאום, ומכתב הסבר והעתק האישור שלהם שהמעביד לא דיווח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טפסי 106
אסף
26/03/09
תוכל להגיש את הדו"ח עם תלוש המשכורת האחרון שלך כולל מכתב נילווה על כך שהחברה פשטה רגל ועקב כך אתה נאלץ להגיש עם תלוש משכורת אחרון ולא 106
מס הכנסה יקבל את זה כך
שיהיה בהצלחה
אסף
מס הכנסה יקבל את זה כך
שיהיה בהצלחה
אסף
נכסים "שחורים"
ליאת
19/03/09
שלום,אני התגרשתי מבעלי לפני מס' חודשים. בעלי העלים הכנסות במשך כל חייו הבוגרים בהיקפים עצומים וכמעט כל נכסיו מקורם בכספים אלו. אנחנו התגרשנו לפני מס' חודשים בצורה מכובדת ובעלי לא הותיר אותי בידיים ריקות. נשארתי עם דירה גדולה וחדשה, רכב ועוד כספים.כעת התברר לי מחברים (החלטנו לנתק קשר לחלוטין) שלקוח מתוסכל שלו הוביל לתפיסתו ועלו על כל העלמות הכספים שלו. הוא לא נהג בחוכמה עם הכספים שהעלים ולכן אני מניחה שיעלו על כל שקל ועל כל נכס שמקורו בכספים אלו.מה זה אומר מבחינתי? הרכב הועבר על שמי, הכספים שהותיר לי נמצאים בחשבונות חסכון שלי והדירה עדיין בתהליכים אצל העו"ד (אני לא מדברת איתו והעו"ד טיפל בכל הפרוצדורות) ולא הועברה סופית על שמי.במידה והם יגיעו לכך שהכפסים והנכסים שהוא הותיר לי מקורם בככספים שהועלמו, האם הם יכולים לקחת לי את כל מה שיש לי ?
זה לא המקום לדון בכך
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הרמת מסך
אסף
26/03/09
רשויות המס יכולים לדרוש הרמת מסך אבל אם התגרשתם באמת והכל בוצע על ידי עו"ד יהיה להם מאוד קשה לקחת לך רכוש
שיהיה בהצלחה
אסף
שיהיה בהצלחה
אסף
שאלה
דני
19/03/09
אם יש פיצויי פיטורין(2006) מתלוש משכורת ורוצים להגיש את זה עם 106 ומילואים - זה רלוונטי לחזר מס ?
יכול להיות מצב שמגישים 106 וטופס שיש בו קיזוז של מס הכנסה של אבטלה מלפני שנה ביחד ? (2008 )
מתי מקבלים תשובה על ההחזר ?
יכול להיות מצב שמגישים 106 וטופס שיש בו קיזוז של מס הכנסה של אבטלה מלפני שנה ביחד ? (2008 )
מתי מקבלים תשובה על ההחזר ?
כמו תשובתי הקודמת
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
יגאל
19/03/09
פיצויי מהעבודה (פיטורין) מלפני 3 שנים של בסביבות 10000 ש' שירד מהם מס הכנסה ביחד עם 106 של אותה שנה ומילואים - זה רלוונטי להחזר מס ?
יכול להיות סיטואציה שמגישים 106 וטופס של אבטלה שירד ממנו מס הכנסה מלפני שנה ומילואים מלפני 4 שנה ?
מתי מקבלים תשובה על ההנ"ל ?
יכול להיות סיטואציה שמגישים 106 וטופס של אבטלה שירד ממנו מס הכנסה מלפני שנה ומילואים מלפני 4 שנה ?
מתי מקבלים תשובה על ההנ"ל ?
החזר מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/03/09
תאורטית יתכן שכן, אך מומלץ קודם לבדוק, למנוע מצב שתצטרך להשלים.
חוקית עליהם להשיב תוך 90 יום, אך בפועל אין מספיק כח אדם ואני מעריך שחצי שנה זה סביר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
חוקית עליהם להשיב תוך 90 יום, אך בפועל אין מספיק כח אדם ואני מעריך שחצי שנה זה סביר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
"משיכת" כספים שבקופת פצויי פיטורין חייבת במס?
אחת
19/03/09
עזבתי מרצוני את מקום עובדתי.
המעסיק הודיע לי כי ישלם 28% מהכספים שנצברו בקופת פיצויי הפיטורין (כך הנוהג בארגון בו אני עובדת)
כמו"כ ציין כי עלי לפנות לחברת הביטוח ולבקש את היתרה, אם רצוני בכך.
שאלתי:
הפכתי משכירה לעצמאית בעקבות עזיבתי את מקום העבודה.
האם משיכת יתרת כספי הפיצויים שנצברו בקופה חייבת במס? אם כן, בכמה?
האם יש הבדל בין מס כזה למי שהך לעצמאי לבין מי שנשאר שכיר רק בארגון אחר, או אף לבין מי שאינו עובד כלל?,
המעסיק הודיע לי כי ישלם 28% מהכספים שנצברו בקופת פיצויי הפיטורין (כך הנוהג בארגון בו אני עובדת)
כמו"כ ציין כי עלי לפנות לחברת הביטוח ולבקש את היתרה, אם רצוני בכך.
שאלתי:
הפכתי משכירה לעצמאית בעקבות עזיבתי את מקום העבודה.
האם משיכת יתרת כספי הפיצויים שנצברו בקופה חייבת במס? אם כן, בכמה?
האם יש הבדל בין מס כזה למי שהך לעצמאי לבין מי שנשאר שכיר רק בארגון אחר, או אף לבין מי שאינו עובד כלל?,
משיכה מקופת פיצויים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/03/09
ככלל אין הבדל בשיעור המס על פיצויים לסיווג העיסוק.
השוני נובע מכך כי שכיר רשאי לעשאות רצף פיצויים ולדחות את תשלום המס לעתיד, כמובן שאז הכסף כולו יישאר מופקד בקופה.
לצורך קבלת הכסף על המעביד לתת לך טופס 161 ושם יעשה חישוב המס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
השוני נובע מכך כי שכיר רשאי לעשאות רצף פיצויים ולדחות את תשלום המס לעתיד, כמובן שאז הכסף כולו יישאר מופקד בקופה.
לצורך קבלת הכסף על המעביד לתת לך טופס 161 ושם יעשה חישוב המס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ
אלי
18/03/09
אני פסיכולוגית שכירה, אך אינני ``עוסקת`` והצהרתי שהכנסותיי משכר נמוכות מהכנסותיי האחרות ובאישור המס, מס הכנסה רשם כי יש לשלם בגינה מע``מ באמצעות טופס 102. מדוע?
מע"מ לשכיר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/03/09
לא הבנצי בדיוק את הנתונים שציינת, אך ככלל ישנם שרותים שיש חובה להוציא בגינם חשבונית עצמית ע"י מקבל השרות באם הוא עוסק מלכ"ר או מוסד כספי, בניהם שרותי פסיכולג.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס ליורשים של אדם שהלך לעולמו
רחל
18/03/09
שלום
1.אבי המנוח הפקיד 50,000 ש"ח בקופת גמל בשנת 2005 , ולא דרש בעבורם את זיכוי המס המגיע לו
2. בשנת המס 2005 שילם אבי המנוח בסה"כ 3,000 ש"ח מס הכנסה , בגין הכנסתו מתשלומי הפנסיה שקיבל
3. הנני רשומה כירושת היחידה לנכסיו של אבי המנוח , בהתאם לצו קיום צוואה
4. האם יש באפשרותי לדרוש מפקיד שומה לקבל את החזרי המס המגיעים לאבי המנוח בהתאם להפקדתו בקופת הגמל הנ"ל
תודה על העזרה
1.אבי המנוח הפקיד 50,000 ש"ח בקופת גמל בשנת 2005 , ולא דרש בעבורם את זיכוי המס המגיע לו
2. בשנת המס 2005 שילם אבי המנוח בסה"כ 3,000 ש"ח מס הכנסה , בגין הכנסתו מתשלומי הפנסיה שקיבל
3. הנני רשומה כירושת היחידה לנכסיו של אבי המנוח , בהתאם לצו קיום צוואה
4. האם יש באפשרותי לדרוש מפקיד שומה לקבל את החזרי המס המגיעים לאבי המנוח בהתאם להפקדתו בקופת הגמל הנ"ל
תודה על העזרה
תאורטית כן, בצירוף של האסמכתאות להיותך יורשת
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שכ"ד
רחל
18/03/09
שלום
רציתי לברר בבקשה את עניין מס שכ"ד בהתאם למקרה הבא :
בבעלותי 2 נכסים להשכרה :
1. נכס א' - מושכר באופן קבוע תמורת 3,000 ש"ח לחודש (פטור ממס)
2. נכס ב' - לא הושכר עד היום
כעת אני שוקלת להשכיר גם את נכס ב' תמורת 2,500 ש"ח נוספים, ועדיין רוצה להימנע מתשלום מס , ועל כן שאלותיי הם :
1. האם ניתן לרשום את חוזה השכירות על נכס ב' בין אחד הילדים הבוגרים שלי (מעל גיל 18) לבין השוכר , ואז יוכל בני להנות מהפטור בתשלום מס על שכ"ד , שכן הכנסתו משכ"ד נמצאת בקטגוריה הפטורה ממס במקרה הנ"ל , וכל זאת אף על פי שהנני (רחל) היא הבעלים של 2 הנכסים שצויינו לעיל
2. האם יש דרך אחרת להימנע מתשלום מס על שכ"ד במקרה שציינתי
תודה על העזרה
רציתי לברר בבקשה את עניין מס שכ"ד בהתאם למקרה הבא :
בבעלותי 2 נכסים להשכרה :
1. נכס א' - מושכר באופן קבוע תמורת 3,000 ש"ח לחודש (פטור ממס)
2. נכס ב' - לא הושכר עד היום
כעת אני שוקלת להשכיר גם את נכס ב' תמורת 2,500 ש"ח נוספים, ועדיין רוצה להימנע מתשלום מס , ועל כן שאלותיי הם :
1. האם ניתן לרשום את חוזה השכירות על נכס ב' בין אחד הילדים הבוגרים שלי (מעל גיל 18) לבין השוכר , ואז יוכל בני להנות מהפטור בתשלום מס על שכ"ד , שכן הכנסתו משכ"ד נמצאת בקטגוריה הפטורה ממס במקרה הנ"ל , וכל זאת אף על פי שהנני (רחל) היא הבעלים של 2 הנכסים שצויינו לעיל
2. האם יש דרך אחרת להימנע מתשלום מס על שכ"ד במקרה שציינתי
תודה על העזרה
מטרת הפורום הינה לענות על שאלות ולא לבצע תכנוני מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
19/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה לגימלאי חייבת במס?
אברהם
16/03/09
האם על גימלאי המקבל מתנה [כספית]לחג ממעסיקו לשעבר לשלם על כך מס?
שונות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/03/09
לאברהם
כל סכום המתקבל עקב יחסי עובד מעביד חייב במס. ככל הידוע לי פרשנות מ"ה הינה שללא עבודתך בעבר לא היית מקבל שי, אך מצד שני אתה כבר לו עובד.
ניתן אולי לסווג שאם הגימלה/פנסיה משולמת ישירות ע"י המעביד זה יחוייב במס ואם ע"י קופת גמל, לא.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
כל סכום המתקבל עקב יחסי עובד מעביד חייב במס. ככל הידוע לי פרשנות מ"ה הינה שללא עבודתך בעבר לא היית מקבל שי, אך מצד שני אתה כבר לו עובד.
ניתן אולי לסווג שאם הגימלה/פנסיה משולמת ישירות ע"י המעביד זה יחוייב במס ואם ע"י קופת גמל, לא.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה על שכירה ועסק פטור
מיה
16/03/09
שלום אני כיום שכירה בהייטק
ורציתי להמשיך לעבוד כמובן בעבודתי הנוכחית ובנוסף לפתוח עסק נוסף קטן בעל הכנסות של כ 2000 שח בחודש בערך ללא עובדים - אני המפעילה היחידה.
כעת נשאלות כמה שאלות:
שאלה ראשונה והכי עיקרית מבחינתי: במקרה שמפטרים אותי מההיטק האם אני לא אקבל הבטחת הכנסה בגלל שיש לי עסק זעיר נוסף?
שאלה שניה: האם אפשרי לפתוח עסק ולנהל את החשבוניות מבלי להעזר ברואה חשבון - כיוון שאם רואה חשבון ידרוש ממני 1000 שח על פעם בשנה של סידור חשבוניות זה כ 10 אחוז מהרווחים שלי....
שאלה שלישית: האם אצטרך לשלם ביטוח לאומי ומס בריאות פעמים? ואם כן האם ניתן לקבל החזרים?
שאלה רביעית: העסק שיהיה לי כביכול זה הפעלה באירועים כמו מסיבות רווקות - האם אני צריכה לגבות מחיר עם מעמ?
ורציתי להמשיך לעבוד כמובן בעבודתי הנוכחית ובנוסף לפתוח עסק נוסף קטן בעל הכנסות של כ 2000 שח בחודש בערך ללא עובדים - אני המפעילה היחידה.
כעת נשאלות כמה שאלות:
שאלה ראשונה והכי עיקרית מבחינתי: במקרה שמפטרים אותי מההיטק האם אני לא אקבל הבטחת הכנסה בגלל שיש לי עסק זעיר נוסף?
שאלה שניה: האם אפשרי לפתוח עסק ולנהל את החשבוניות מבלי להעזר ברואה חשבון - כיוון שאם רואה חשבון ידרוש ממני 1000 שח על פעם בשנה של סידור חשבוניות זה כ 10 אחוז מהרווחים שלי....
שאלה שלישית: האם אצטרך לשלם ביטוח לאומי ומס בריאות פעמים? ואם כן האם ניתן לקבל החזרים?
שאלה רביעית: העסק שיהיה לי כביכול זה הפעלה באירועים כמו מסיבות רווקות - האם אני צריכה לגבות מחיר עם מעמ?
שונות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/03/09
למיה שלום
1. לעניין הבטחת הכנסה פני לפורום ביטוח לאומי.
2.עסק פרטי לא חייב רו"ח ואפשר ללכת למע"מ ומ"ה ולקבל הדרכה מהם בפתיחת התיק.
3.תצטרכי לשלם ביטח לאומי ומס בריאות, לפרטים נוספים פורום ביטוח לאומי.
4.תאורטית ישנם סוגי עוסקים שתמיד יחוייבו במע"מ ללא תלות בגובה ההכנסה. ברשימה זו נכללים בעלי מקצועות חופשיים וכד' ונותני שרותים כמו מרצים שחקנים וכו', כך שכנראה תוכלי להירשם כעוסק פטור.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
1. לעניין הבטחת הכנסה פני לפורום ביטוח לאומי.
2.עסק פרטי לא חייב רו"ח ואפשר ללכת למע"מ ומ"ה ולקבל הדרכה מהם בפתיחת התיק.
3.תצטרכי לשלם ביטח לאומי ומס בריאות, לפרטים נוספים פורום ביטוח לאומי.
4.תאורטית ישנם סוגי עוסקים שתמיד יחוייבו במע"מ ללא תלות בגובה ההכנסה. ברשימה זו נכללים בעלי מקצועות חופשיים וכד' ונותני שרותים כמו מרצים שחקנים וכו', כך שכנראה תוכלי להירשם כעוסק פטור.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איחור בדיווח על מכר דירת מגורים
יניב
16/03/09
שלום,
יש לי שתי שאלות ברשותכם:
1. האם איחור של שנתיים בדיווח למס שבח על מכר דירה ישלול את זכותי לקבל פטור?
2. האם יש קנסות שעלי לשלם בגין האיחור בדיווח חוץ מהקנס בגין האיחור בהצהרה?
תודה מראש
יש לי שתי שאלות ברשותכם:
1. האם איחור של שנתיים בדיווח למס שבח על מכר דירה ישלול את זכותי לקבל פטור?
2. האם יש קנסות שעלי לשלם בגין האיחור בדיווח חוץ מהקנס בגין האיחור בהצהרה?
תודה מראש
הנושא בעייתי והייתי ממליץ לך בחום לקבל ייעוץ ממוחחה לעניין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכס ומיסים על יבוא נעליים
רותי
16/03/09
שלום רב, אני מזמינה נעליים מארה"ב עפ"י בקשה מלקוחות,
1. עד לאיזו עלות מוצר יש לי פטור מהמכס ומהמעמ?
2. במידה ואני עושה החזרה, האם ניתן לקבל החזרים על מיסים אלו?
3. וכאשר אני מחליפה לנעל אחרת או שולחת לתיקון?
תודה רבה, רותי
1. עד לאיזו עלות מוצר יש לי פטור מהמכס ומהמעמ?
2. במידה ואני עושה החזרה, האם ניתן לקבל החזרים על מיסים אלו?
3. וכאשר אני מחליפה לנעל אחרת או שולחת לתיקון?
תודה רבה, רותי
הפורום אינו עוסק במכסים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברה ללא תמורה של דירת מגורים
גילי
15/03/09
שלום,
האם העברה ללא תמורה לבן הזוג (נשואים כחוק) של הבת (ז"א-אדם מעביר לחתן שלו) גם תכלל בפטורים של המס שיש בהעברה ללא תמורה לבן/בת?
תודה
האם העברה ללא תמורה לבן הזוג (נשואים כחוק) של הבת (ז"א-אדם מעביר לחתן שלו) גם תכלל בפטורים של המס שיש בהעברה ללא תמורה לבן/בת?
תודה
כן ראה תשובתי בעמוד זה באותו עניין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חובת דיווח דוחות כוזבים של חברה פרטית
עופר
13/03/09
האם קיימת חובה לדווח על ניהול דוחות כוזבים של חברה פרטית (למשל, למס-הכנסה)? במידה וכן, היכן קבועה חובה זו?
אנו לא עונים על שאלות מעין אלו
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תושב חוץ
צח
12/03/09
שלום, בשנתיים האחרונות אני תושב חוץ. הייתי רוצה לדעת האם בעבור הכנסותיי בחו"ל עלי לדווח כשאני מחליט לחזור לארץ? האם לא די שדיווחתי במדינה הזרה (אין לה אמנה עם ישראל)? האם אני צריך למלא איזשהו טופס בכדי להצהיר על היותי תושב חוץ?
הנושא סבוך מדי כדי לידון בפורום
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב במס הכנסה
לימור
12/03/09
שלום, יש לי את העניין הבא עם מס הכנסה. אשמח אם תוכלו לייעץ לי.
יש לי תיק עוסק מורשה שרציתי להשאיר פתוח במקרה הצורך, אבל למעשה הוא לא היה בשימוש כלל ואני שכירה מאז ינואר 2007. לכן, בדו"ח שהגשתי על שנת 2007 רואה החשבון שלי דיווח רק על ההכנסות שלי כשכירה משום שלא היו לי הכנסות נוספות. לא מזמן נודע לי שיש לי חוב של 3,500 ש"ח, ורואה החשבון אמר שכנראה מדובר בטעות של המעסיק הקודם שלי (הוא בדק את החישוב של מס הכנסה וטען שהוא נכון).
חשבת השכר של מקום העבודה הקודם בדקה שוב את חישוב המס ל 2007 והיא טוענת שהוא נכון, היא שלחה לי פירוט אבל כמובן שאינני מבינה אותו. ניתקתי קשר עם רואה החשבון מסיבות כאלו ואחרות, וכעת אני לא יודעת מה לעשות: איך אוכל לברר אם החוב מוצדק או לא? האם יש צורך ברואה חשבון או שכדאי לפנות אל מס הכנסה ישירות?
דרך אגב, השתחררתי בפברואר 2006, אבל הגשתי את כל הטפסים לצורך ההנחה במס שהגיעה לי. יתכן שזו הבעיה?
בברכה,
לימור
יש לי תיק עוסק מורשה שרציתי להשאיר פתוח במקרה הצורך, אבל למעשה הוא לא היה בשימוש כלל ואני שכירה מאז ינואר 2007. לכן, בדו"ח שהגשתי על שנת 2007 רואה החשבון שלי דיווח רק על ההכנסות שלי כשכירה משום שלא היו לי הכנסות נוספות. לא מזמן נודע לי שיש לי חוב של 3,500 ש"ח, ורואה החשבון אמר שכנראה מדובר בטעות של המעסיק הקודם שלי (הוא בדק את החישוב של מס הכנסה וטען שהוא נכון).
חשבת השכר של מקום העבודה הקודם בדקה שוב את חישוב המס ל 2007 והיא טוענת שהוא נכון, היא שלחה לי פירוט אבל כמובן שאינני מבינה אותו. ניתקתי קשר עם רואה החשבון מסיבות כאלו ואחרות, וכעת אני לא יודעת מה לעשות: איך אוכל לברר אם החוב מוצדק או לא? האם יש צורך ברואה חשבון או שכדאי לפנות אל מס הכנסה ישירות?
דרך אגב, השתחררתי בפברואר 2006, אבל הגשתי את כל הטפסים לצורך ההנחה במס שהגיעה לי. יתכן שזו הבעיה?
בברכה,
לימור
אני מציע שתפני עם כל המסמכים ללשכות ההדרכה של מס הכנסה שנפתחו כעת לציבור זה בחינם
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס אמנים
רוית
12/03/09
שלום, אני שותפה בלהקה, כעת אנחנו צפויים להופיע תמורת כסף, ברצוני לדעת באם אנחנו יכולים להוציא מס אומנים עבור הופעות וכן עבור סחורת הלהקה, כגון חולצות וכו?
הוצאות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
12/03/09
לרוית שלום
שאלתך לא ברורה.
באם התכוונת להוצאות המוכרות לצרכי מס, הרי חולצות עם סימון בולט של הלהקה יוכרו לצרכי מס, כנ"ל ציוד (יתכן בפחת תלוי באיזה ציוד מדובר) כמובן אני מניח כי אתם רשומים במס הכנסה מע"מ וביטוח לאומי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
שאלתך לא ברורה.
באם התכוונת להוצאות המוכרות לצרכי מס, הרי חולצות עם סימון בולט של הלהקה יוכרו לצרכי מס, כנ"ל ציוד (יתכן בפחת תלוי באיזה ציוד מדובר) כמובן אני מניח כי אתם רשומים במס הכנסה מע"מ וביטוח לאומי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בן חורג (לא אומץ)
השואלת
12/03/09
שלום לעו"ד פוגל (ולא כל אחד אחד שבקיא כמובן..),
ראיתי שענית למישהי מטה שאח חורג נכנס להגדרת "אח".
האם אותו כנ"ל על בן חורג (לא אומץ רשמית)?
כי בחוק מס שבח יש "צאצא של בן זוג".
במס רכישה אין הגדרה כזו..
השאלה אם בן חורג (שלא אומץ רשמית) נחשב גם "בן" לעניין הפטורים המיסוייים...
תודה
ראיתי שענית למישהי מטה שאח חורג נכנס להגדרת "אח".
האם אותו כנ"ל על בן חורג (לא אומץ רשמית)?
כי בחוק מס שבח יש "צאצא של בן זוג".
במס רכישה אין הגדרה כזו..
השאלה אם בן חורג (שלא אומץ רשמית) נחשב גם "בן" לעניין הפטורים המיסוייים...
תודה
בן חורג
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
12/03/09
לשואלת שלום
בן חורג הינו בן להורהו בלבד ולא לבן הזוג באם לא אומץ רשמית.
אכן יש הבדל בין הפטורים ממס שבח לפטורים וההקלות במס רכישה.
במס שבח קרוב כולל צאצא של בן זוג, גם אם אינו בנו ןאילו לעניין מס רכישה צאצא של בן זוג אינו מנוי.
לכן תאורטית העברת דירת מגורים במתנה לבן חורג שלא אומץ תופטר ממס שבח אך תחוייב אצל הבן במס רכישה מלא. כמובן לפי לשון החוק, למרות שמדובר על מצב אבסורדי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מהל פורום דיני מיסים
בן חורג הינו בן להורהו בלבד ולא לבן הזוג באם לא אומץ רשמית.
אכן יש הבדל בין הפטורים ממס שבח לפטורים וההקלות במס רכישה.
במס שבח קרוב כולל צאצא של בן זוג, גם אם אינו בנו ןאילו לעניין מס רכישה צאצא של בן זוג אינו מנוי.
לכן תאורטית העברת דירת מגורים במתנה לבן חורג שלא אומץ תופטר ממס שבח אך תחוייב אצל הבן במס רכישה מלא. כמובן לפי לשון החוק, למרות שמדובר על מצב אבסורדי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור בהעברה ללא תמורה
דיי דחוף
12/03/09
שלום רב,
בעלי מקבל במתנה חלק ממגרש מהוריו.
אנחנו רוצים שהמגרש יירשם על שם שנינו.
האם גם אני אהנה מהפטורים במס מהם נהנה בעלי בהעברה (מכח זה שאנו נשואים ונחשבים "יחידה אחת")? (פטורים של "קרוב") או רק הוא יכול להנות מהפטורים?
תודה למשיבים
בעלי מקבל במתנה חלק ממגרש מהוריו.
אנחנו רוצים שהמגרש יירשם על שם שנינו.
האם גם אני אהנה מהפטורים במס מהם נהנה בעלי בהעברה (מכח זה שאנו נשואים ונחשבים "יחידה אחת")? (פטורים של "קרוב") או רק הוא יכול להנות מהפטורים?
תודה למשיבים
מתנה מחם
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
16/03/09
לא הבנתי האם המגרש יינתן במתנה לשניכם ישירות או שקודם לו ואז יעביר עלייך חצי.
לעניין מס שבח, קרוב כולל בן זוג של צאצא, ולכן לאבא יינתן פטור בהעברת המגרש. גםם לעניין מס רכישה קרוב כולל בן זוג של צאצא ולכן תזכו לשלם 1/3 מס רכישה, קרי 1.666666% משווי הנכס.
באפשרות השנייה יהיה 2.5% מס רכישה, היות ובהעברנ של בעלך אלייך ישולם מס רכישה נוסף על החצי שלך, ולכן האפשרות הראשונה עדיפה.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לעניין מס שבח, קרוב כולל בן זוג של צאצא, ולכן לאבא יינתן פטור בהעברת המגרש. גםם לעניין מס רכישה קרוב כולל בן זוג של צאצא ולכן תזכו לשלם 1/3 מס רכישה, קרי 1.666666% משווי הנכס.
באפשרות השנייה יהיה 2.5% מס רכישה, היות ובהעברנ של בעלך אלייך ישולם מס רכישה נוסף על החצי שלך, ולכן האפשרות הראשונה עדיפה.
בכבוד רב
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
