פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מס רכישה
אביבית
28/06/09
שלום,
לפני 3 שנים בעלי קנה דירה, כשעוד לא היינו נשואים עדיין והוא משכיר אותה עד היום. לאחר שנישאנו לפני פחות משנה, רכשנו יחד דירה נוספת לעצמנו למגורים.
במעמד תשלום מס רכישה שילמנו את דרגת המס הגבוהה 3.5%.
היום קראתי על החלטת בית משפט עליון בפרשת פלם (ע"א 3185/03) שאם רכישת הדירה הראשונה הייתה קודם לנישואין היינו צריכים לשלם את דרגת המס הנמוכה של 0.5% בלבד.
האם זה נכון גם לגבינו?האם זה אפשרי לקבל החזר עבור ההפרש? כיצד עושים זאת?
תודה
אביבית
לפני 3 שנים בעלי קנה דירה, כשעוד לא היינו נשואים עדיין והוא משכיר אותה עד היום. לאחר שנישאנו לפני פחות משנה, רכשנו יחד דירה נוספת לעצמנו למגורים.
במעמד תשלום מס רכישה שילמנו את דרגת המס הגבוהה 3.5%.
היום קראתי על החלטת בית משפט עליון בפרשת פלם (ע"א 3185/03) שאם רכישת הדירה הראשונה הייתה קודם לנישואין היינו צריכים לשלם את דרגת המס הנמוכה של 0.5% בלבד.
האם זה נכון גם לגבינו?האם זה אפשרי לקבל החזר עבור ההפרש? כיצד עושים זאת?
תודה
אביבית
הסכם ממון - לאור הלכת אן מרי עברי
עו"ד אשר טולדנו
28/06/09
שלום רב ושבוע טוב,
בעבר היה נהוג, כי כאשר ישנו הסכם ממון בין בני זוג, לפיו קיימת הפרדה רכושית בין רכושם של בני הזוג, חלה "הלכת פלם" שם בית המשפט העליון קבע ברוב דעות, כי מאחר שבמועד רכישת הדירה הראשונה הבעל לא היה בן זוגה של האישה ואין לו כל זכות בדירה לאור הסכם הממון שחתמו בני הזוג, הרי הדירה החדשה, תחשב לבעל כ"דירתו היחידה".
פס"ד נוי הרחיב את "הלכת פלם" גם למקרים בו לא נחתם הסכם ממון בין בני הזוג ולא בוצעה הפרדה רכושית.
מאידך, בעניין זלצר נקבע, כי בהעדר הסכם ממון לא תחול "הלכת פלם".
הלכה למעשה, במשך חודשים רשויות מס שבח אימצו חד צדדית את עניין זלצר, עד שניתנה החלטת בית משפט העליון בעניין בעניין ע"א 3489/99 מנהל מס שבח מקרקעין חיפה נ' אן מרי עברי ; נז(5) 589 שם קבעו השופטים, כי מאחר וסעיף 49(ב) לחוק מיסוי מקרקעין (שבח, מכירה ורכישה), תשכ"ג-1963 קובע מפורשות, כי לצורך פטור ממס שבח על מכירת דירת מגורים מזכה בני-זוג מהווים "מוכר אחד" (למעט אם חיים הם בנפרד דרך קבע), הרי החלטתם של בני הזוג בפרשת אן מרי עברי לקיים הפרדה בנכסי מקרקעין מסוימים, על-ידי חתימתם על הסכם יחסי ממון, אינה צריכה להשליך על שאלת מתן הפטור במכירת דירת המגורים שבה מתגוררים בפועל שני בני-הזוג. המבחן שמציב החוק לא בא לענות על השאלה אם בני-הזוג בחרו להפריד את הבעלות בנכסיהם, על-ידי חתימתם על הסכם ממון, כי אם לענות לשאלה אם בני הזוג בחרו להתגורר בנפרד בדרך קבע.
לאור הלכת "אן מרי עברי", הרי שאם האשה והבעל מתגוררים יחדיו, הרי שניהם כבני זוג יחובו בשיעור מס רכישה במדרגות "דירה שנייה" בעת רכישת הדירה החדשה, אפילו נחתם ביניהם הסכם ממון בו קיימת הפרדה ברכושם.
לפיכך, גם את וגם בעלך נחשבים כבעלי "דירה שנייה" ולפיכך, אינכם זכאים לקבלת החזר ממס רכישה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד אשר טולדנו
בעבר היה נהוג, כי כאשר ישנו הסכם ממון בין בני זוג, לפיו קיימת הפרדה רכושית בין רכושם של בני הזוג, חלה "הלכת פלם" שם בית המשפט העליון קבע ברוב דעות, כי מאחר שבמועד רכישת הדירה הראשונה הבעל לא היה בן זוגה של האישה ואין לו כל זכות בדירה לאור הסכם הממון שחתמו בני הזוג, הרי הדירה החדשה, תחשב לבעל כ"דירתו היחידה".
פס"ד נוי הרחיב את "הלכת פלם" גם למקרים בו לא נחתם הסכם ממון בין בני הזוג ולא בוצעה הפרדה רכושית.
מאידך, בעניין זלצר נקבע, כי בהעדר הסכם ממון לא תחול "הלכת פלם".
הלכה למעשה, במשך חודשים רשויות מס שבח אימצו חד צדדית את עניין זלצר, עד שניתנה החלטת בית משפט העליון בעניין בעניין ע"א 3489/99 מנהל מס שבח מקרקעין חיפה נ' אן מרי עברי ; נז(5) 589 שם קבעו השופטים, כי מאחר וסעיף 49(ב) לחוק מיסוי מקרקעין (שבח, מכירה ורכישה), תשכ"ג-1963 קובע מפורשות, כי לצורך פטור ממס שבח על מכירת דירת מגורים מזכה בני-זוג מהווים "מוכר אחד" (למעט אם חיים הם בנפרד דרך קבע), הרי החלטתם של בני הזוג בפרשת אן מרי עברי לקיים הפרדה בנכסי מקרקעין מסוימים, על-ידי חתימתם על הסכם יחסי ממון, אינה צריכה להשליך על שאלת מתן הפטור במכירת דירת המגורים שבה מתגוררים בפועל שני בני-הזוג. המבחן שמציב החוק לא בא לענות על השאלה אם בני-הזוג בחרו להפריד את הבעלות בנכסיהם, על-ידי חתימתם על הסכם ממון, כי אם לענות לשאלה אם בני הזוג בחרו להתגורר בנפרד בדרך קבע.
לאור הלכת "אן מרי עברי", הרי שאם האשה והבעל מתגוררים יחדיו, הרי שניהם כבני זוג יחובו בשיעור מס רכישה במדרגות "דירה שנייה" בעת רכישת הדירה החדשה, אפילו נחתם ביניהם הסכם ממון בו קיימת הפרדה ברכושם.
לפיכך, גם את וגם בעלך נחשבים כבעלי "דירה שנייה" ולפיכך, אינכם זכאים לקבלת החזר ממס רכישה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד אשר טולדנו
האם אפשר לקבל פטור ממס?
אני
28/06/09
שלום רב
בשנת 2008 התפטרתי וקיבלתי פיצויים על סך 280000 שח
מס הכנסה נתן לי פטור על 170000 שח (לפי 10500 פטור לשנה)
כלומר על 110000 עליי לשלם מס
יש לציין שבשנת 2009 לא עבדתי וגם לא אעבוד
האם אני יכולה לבקש ממס הכנסה פטור על 110000 הנותרים, כי לא עבדתי?
תודה
בשנת 2008 התפטרתי וקיבלתי פיצויים על סך 280000 שח
מס הכנסה נתן לי פטור על 170000 שח (לפי 10500 פטור לשנה)
כלומר על 110000 עליי לשלם מס
יש לציין שבשנת 2009 לא עבדתי וגם לא אעבוד
האם אני יכולה לבקש ממס הכנסה פטור על 110000 הנותרים, כי לא עבדתי?
תודה
פיצויים
עדי
28/06/09
מתי קבלת את הפיצויים בפועל?
ישנה אפשרות אבל יש לעשותה כאשר פורשים על כל 4 שנים
לקבלת שנת פריסה קדימה ולהגיש דוח שנתי.
את לא בצעת זאת בהנחה שקבלת את כספיי הפיצויים ב-2008.
לכן הפסדת.
עלייך להתייעץ עם איש מקצוע האם הוא יוכל לשנות את מה שהיה אפשר לעשות בעבר.
זה מאוד בעיתי.
שיהייה בהצלחה
עדי
ישנה אפשרות אבל יש לעשותה כאשר פורשים על כל 4 שנים
לקבלת שנת פריסה קדימה ולהגיש דוח שנתי.
את לא בצעת זאת בהנחה שקבלת את כספיי הפיצויים ב-2008.
לכן הפסדת.
עלייך להתייעץ עם איש מקצוע האם הוא יוכל לשנות את מה שהיה אפשר לעשות בעבר.
זה מאוד בעיתי.
שיהייה בהצלחה
עדי
תיקון פרישה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
29/06/09
כדי שלום
את מתארת מצב שעקב תקלת מס לא קיבלת את זכויותיך.
לכן אני ממליץ לך לפנות ליעוץ בתחום שולי יוכל להשיב את הגלגל לאחור תוך עריכת חישוב לגבי תקופת הפריסה, הגשת דוחות מתקנים וכיוצ"ב.
הזמן הוא קריטי היות וכעת חלה חובת הגשת הדו"ח ל-2009, ולכן עעל שתקדימי ייטב.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
את מתארת מצב שעקב תקלת מס לא קיבלת את זכויותיך.
לכן אני ממליץ לך לפנות ליעוץ בתחום שולי יוכל להשיב את הגלגל לאחור תוך עריכת חישוב לגבי תקופת הפריסה, הגשת דוחות מתקנים וכיוצ"ב.
הזמן הוא קריטי היות וכעת חלה חובת הגשת הדו"ח ל-2009, ולכן עעל שתקדימי ייטב.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
זיכוי
רויטל
28/06/09
שלום
אני נשואה + תינוק
איך אפשר לדעת כמה נקודות זיכוי יש לי במס הכנסה?
תודה
אני נשואה + תינוק
איך אפשר לדעת כמה נקודות זיכוי יש לי במס הכנסה?
תודה
נקודות זיכוי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
כל אישה זכאית ל-2.75 נ"ז.
ילד בשנת לידתו זכאי לחצי נקודה והחל מהשנה העוקבת לנקודה, ובשנה בה הגיע ל-18 חצי נקודה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ילד בשנת לידתו זכאי לחצי נקודה והחל מהשנה העוקבת לנקודה, ובשנה בה הגיע ל-18 חצי נקודה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה – דחוף
מירה
28/06/09
בוקר טוב
יש לי דירה משלי ולבעלי יש חצי דירה. כל זה מלפני הנישואים.
וכל זה גם מעוגן בהסכם הממון שלנו.
כיום אנו מעוניינים למכור את הדירה שלי ולקנות דירה מקבלן.
הדירה שאנו מעוניינים לקנות תהיה שלי ותיקנה מכספי.
האם זה שיש לבעלי חצי דירה משפיע על מס הרכישה? ואם כן כיצד והאם על כל הסכום?
הירה אמורה לעשלות כ 1,480,000 ש"ח
תודה רבה
יש לי דירה משלי ולבעלי יש חצי דירה. כל זה מלפני הנישואים.
וכל זה גם מעוגן בהסכם הממון שלנו.
כיום אנו מעוניינים למכור את הדירה שלי ולקנות דירה מקבלן.
הדירה שאנו מעוניינים לקנות תהיה שלי ותיקנה מכספי.
האם זה שיש לבעלי חצי דירה משפיע על מס הרכישה? ואם כן כיצד והאם על כל הסכום?
הירה אמורה לעשלות כ 1,480,000 ש"ח
תודה רבה
הסדרים בתא המשפחתי לצורכי מס
עו"ד אשר טולדנו
28/06/09
שלום רב,
לשון סעיף 49 לחוק מיסוי מקרקעין גורסת, כי כל מכירה הנעשית על ידי אחד מבני הזוג, תיחשב כאילו נעשתה על ידי בן הזוג השני, ומתן פטור לאחד מהם ייחשב לניצול הפטור על ידי בן הזוג האחר.ביסוד תיקון 8 לחוק מיסוי מקרקעין עמדו שתי מטרות: האחת מניעת הערמה על החוק בדרך של רישום דירות על שמותיהם של בני המשפחה, באופן שכל אחד מהם יהיה הבעלים של דירה אחת וייהנה מפטור ממכירתה. השנייה, הגשמת רצונו של התא המשפחתי בתחום הדיור שנועד למגוריו.
לאחר נישואייך את ובעלך נחשבים כ"תא משפחתי" משותף. דהיינו, רכישת הדירה החדשה שתרכש תחת מכירת דירתך ותרשם בלעדית על שמך לא תשנה את העובדה שמס הרכישה ייגבה גם מבעלך לפי מדרגות "דירה שנייה".
שימת ליבך, להחלטה שהתקבלה בבית משפט העליון בעניין ע"א 3489/99 מנהל מס שבח מקרקעין חיפה נ' אן מרי עברי ; נז(5) 589 שם קבעו השופטים, כי מאחר וסעיף 49(ב) לחוק מיסוי מקרקעין (שבח, מכירה ורכישה), תשכ"ג-1963 קובע מפורשות כי לצורך פטור ממס שבח על מכירת דירת מגורים מזכה בני-זוג מהווים "מוכר אחד" (למעט אם חיים הם בנפרד דרך קבע), הרי החלטתם של בני הזוג בפרשת אן מרי עברי לקיים הפרדה בנכסי מקרקעין מסוימים, על-ידי חתימתם על הסכם יחסי ממון, אינה צריכה להשליך על שאלת מתן הפטור במכירת דירת המגורים שבה מתגוררים בפועל שני בני-הזוג. המבחן שמציב החוק לא בא לענות על השאלה אם בני-הזוג בחרו להפריד את הבעלות בנכסיהם, כי אם לענות לשאלה אם בני הזוג בחרו להתגורר בנפרד בדרך קבע.
לאור הלכת "אן מרי עברי" וחרף קיומו של הסכם ממון המסדיר את זכויותיכם במקרקעין שברשותם, הרי שאם האשה והבעל מתגוררים יחדיו, הרי שניכם כבני זוג תחובו בשיעור מס רכישה במדרגות "דירה שנייה" בעת רכישת הדירה החדשה.
לפיכך, גם האישה וגם הבעל נחשבים כבעלי "דירה שנייה".
בברכה,
עו"ד אשר טולדנו
לשון סעיף 49 לחוק מיסוי מקרקעין גורסת, כי כל מכירה הנעשית על ידי אחד מבני הזוג, תיחשב כאילו נעשתה על ידי בן הזוג השני, ומתן פטור לאחד מהם ייחשב לניצול הפטור על ידי בן הזוג האחר.ביסוד תיקון 8 לחוק מיסוי מקרקעין עמדו שתי מטרות: האחת מניעת הערמה על החוק בדרך של רישום דירות על שמותיהם של בני המשפחה, באופן שכל אחד מהם יהיה הבעלים של דירה אחת וייהנה מפטור ממכירתה. השנייה, הגשמת רצונו של התא המשפחתי בתחום הדיור שנועד למגוריו.
לאחר נישואייך את ובעלך נחשבים כ"תא משפחתי" משותף. דהיינו, רכישת הדירה החדשה שתרכש תחת מכירת דירתך ותרשם בלעדית על שמך לא תשנה את העובדה שמס הרכישה ייגבה גם מבעלך לפי מדרגות "דירה שנייה".
שימת ליבך, להחלטה שהתקבלה בבית משפט העליון בעניין ע"א 3489/99 מנהל מס שבח מקרקעין חיפה נ' אן מרי עברי ; נז(5) 589 שם קבעו השופטים, כי מאחר וסעיף 49(ב) לחוק מיסוי מקרקעין (שבח, מכירה ורכישה), תשכ"ג-1963 קובע מפורשות כי לצורך פטור ממס שבח על מכירת דירת מגורים מזכה בני-זוג מהווים "מוכר אחד" (למעט אם חיים הם בנפרד דרך קבע), הרי החלטתם של בני הזוג בפרשת אן מרי עברי לקיים הפרדה בנכסי מקרקעין מסוימים, על-ידי חתימתם על הסכם יחסי ממון, אינה צריכה להשליך על שאלת מתן הפטור במכירת דירת המגורים שבה מתגוררים בפועל שני בני-הזוג. המבחן שמציב החוק לא בא לענות על השאלה אם בני-הזוג בחרו להפריד את הבעלות בנכסיהם, כי אם לענות לשאלה אם בני הזוג בחרו להתגורר בנפרד בדרך קבע.
לאור הלכת "אן מרי עברי" וחרף קיומו של הסכם ממון המסדיר את זכויותיכם במקרקעין שברשותם, הרי שאם האשה והבעל מתגוררים יחדיו, הרי שניכם כבני זוג תחובו בשיעור מס רכישה במדרגות "דירה שנייה" בעת רכישת הדירה החדשה.
לפיכך, גם האישה וגם הבעל נחשבים כבעלי "דירה שנייה".
בברכה,
עו"ד אשר טולדנו
עסק
אבי
27/06/09
אני מעונין לפתוח עסק קטן.
איך ומה אני עושה בקשר לתשלום מס ?
איך זה עובד?
תודה
איך ומה אני עושה בקשר לתשלום מס ?
איך זה עובד?
תודה
עסק קטן
עדי
28/06/09
שלום
תלוי בסוג העסק האם שירותים,עסק יצרני ועוד.
כמו כן האם אתה אמור להעיסיק עובדים.
לכן עצתי לך לפנות לרו"ח או יועץ מס שיעזור לך.
*******הוסר מספר טלפון עקב חריגה מתנאי הפורום*******
תלוי בסוג העסק האם שירותים,עסק יצרני ועוד.
כמו כן האם אתה אמור להעיסיק עובדים.
לכן עצתי לך לפנות לרו"ח או יועץ מס שיעזור לך.
*******הוסר מספר טלפון עקב חריגה מתנאי הפורום*******
תשובה
חיים יועץ מס
05/07/09
משמלמים המס לפי הכנסות שיהיה לך השנה
אם רוצה לקבל טיפים לפתיחת תיק תפנה למייל sandman.jaim@gmail.com
אם רוצה לקבל טיפים לפתיחת תיק תפנה למייל sandman.jaim@gmail.com
ביטוח לאומי
יעל
27/06/09
אני לא עבדתי כל חיי ולפיכך לא שחלמתי ביטוח לאומי, האם בעקבות כך אינני זכאית לגמלת זקנה כאשר יגיע המועד ?
פני לפורום ביטוח לאומי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
27/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוזרת בית
חנה
27/06/09
שלום רב הנני סטודנטית אשר מנקה בתים, הלכתי לביטוח לאומי כדי שאשלם בעצמי את הביטוח ונאמר לי שם שהנני שכירה ולא עצמאית והמעסיקים שלי צריכים לשלם עלי את הביטוח... מה לגבי מס הכנסה??
לפי הספר יהיה עלייך לפתוח תיק ואני ממליץ שתפני לפורום דיני עבודה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
29/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפרשי הצמדה
רם
26/06/09
שילמתי עבור דירה כמעט את כל הכסף במזומן, לאחר כמה חודשים מהרכישה , בחוזה רכישה התשלומים היו צמודים למדד המחירים לצרכן
השאלה היא שעל פי הסכם התשלומים בחוזה אם הייתי משלם לפי תאריכי התשלום המדד לא עלה כלל, אבל במועד התשלום מראש ששילמתי המדד עלה בחצי אחוז, לכן איך יתבצע החישוב לפי התשלום בפועל ששולם לפני הזמן או לפי ההסכם בחוזה שעל פיו אין עליית מדד לכן אם בגלל ששילמתי מראש אני צריך גם להיפגע.
אודה מראש למשיב
השאלה היא שעל פי הסכם התשלומים בחוזה אם הייתי משלם לפי תאריכי התשלום המדד לא עלה כלל, אבל במועד התשלום מראש ששילמתי המדד עלה בחצי אחוז, לכן איך יתבצע החישוב לפי התשלום בפועל ששולם לפני הזמן או לפי ההסכם בחוזה שעל פיו אין עליית מדד לכן אם בגלל ששילמתי מראש אני צריך גם להיפגע.
אודה מראש למשיב
פנה לפורום צרכנות או חוזים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
27/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קניית דירה – לפני או אחרי ה-1 ביולי?
רחל
26/06/09
אנו עומדים בפני רכישת דירה חדשה. נחתם זכרון דברים. המחיר, כולל מע"מ נקבע. האם יש משמעות לתאריך חתימת החוזה - לפני / אחרי 1 ביולי - בכל האמור לעליית המע"מ?
מע"מ
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/06/09
אם רכשתם דירה מקבלן, הרי שבחוזה נקבע כי אם יחול שינוי במע"מ הסכום ישתנה. אם נקבע שהמחיר סופי (ולא ראיתי הסכמים כאלו) אתם אדישים.
לעניין החיוב במע"מ הרי שהוא נעשה על בסיס מזומן, קרי לא משנה יום החתימה אלא יום התשלום.
לאור זאת היה עדיף לחתום אחרי ה-1/7, אך היות וישנו זכרון דברים קודם, הדבר כנראה לא ישנה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לעניין החיוב במע"מ הרי שהוא נעשה על בסיס מזומן, קרי לא משנה יום החתימה אלא יום התשלום.
לאור זאת היה עדיף לחתום אחרי ה-1/7, אך היות וישנו זכרון דברים קודם, הדבר כנראה לא ישנה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
כמה כסף ישאר נטו
נעמה
26/06/09
שלום
אני אם לילד בן שנה ונשואה
שאלתי היא: כמה ישאר לי כסף משכר עבודה של 20,000 שח
כלומר איך אני יכולה לחשב את הנטו בניכוי מס בריאות, לאומי, הכנסה, תוך התחשבות בנקודות זיכוי אם יש לי בכלל?
תודה
אני אם לילד בן שנה ונשואה
שאלתי היא: כמה ישאר לי כסף משכר עבודה של 20,000 שח
כלומר איך אני יכולה לחשב את הנטו בניכוי מס בריאות, לאומי, הכנסה, תוך התחשבות בנקודות זיכוי אם יש לי בכלל?
תודה
בשביל זה יש מחשבונים
שיר
26/06/09
חפשי את המונח מחשבון מס
תשובה
חיים יועץ מס
05/07/09
כדי לענות לשאלה שלך אצטרך יותר פרטים של השכר(שווי רכב-קופ"ג)
תשלחי לי מייל עם הפרטים ל: ***צונזר ע"י מערכת***
תשלחי לי מייל עם הפרטים ל: ***צונזר ע"י מערכת***
האם פיצויי פיטורין חייבים במס ?
דפנה
26/06/09
האם פיצויי פיטורין חייבים במס ?
פיצויי פיטורין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/06/09
כן ולא.
על כל שנת עבודה מגיע סך פטור של כ-11000 ש"ח, מעבר חייב במס רגיל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
על כל שנת עבודה מגיע סך פטור של כ-11000 ש"ח, מעבר חייב במס רגיל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסים על בני זוג
יצחק
25/06/09
יש לי מספר מונית ופתחתי תיק במס הכנסה לאחרונה כאשר הגעתי להגיש דוח ולשלם את המס בגין המספר הפקידה אמרה לי שאני צריך לשלם מס של 4,500 ש"ח על הכנסה שנתית של 7,200 היא טענה שהיא לוקחת את ההכנסות שלי ושל אישתי מחברת אותם ומוסיפה את ההכנסות ממספר המונית. היא טוענת שהחשבי שכר של מקומות העבודה שלי ושל אישתי טעו בחישוב ולכן החיוב הגבוהה.
רצתי לשאול מה אתה ממליץ לעשות למיטב הבנתי לפי סעיף 66 לפקודה היא לא אמורה לחבר לנו את ההכנסות (אנו לא עובדים באותו מקום ושנינו עובדי מדינה)
רצתי לשאול מה אתה ממליץ לעשות למיטב הבנתי לפי סעיף 66 לפקודה היא לא אמורה לחבר לנו את ההכנסות (אנו לא עובדים באותו מקום ושנינו עובדי מדינה)
טעות?
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/06/09
ברור שאתם זכאים לחישוב נפרד.הטעויות יכולות לנבוע רק
בתלושי השכר.
אולי בטעות קיבלתם נקודות זיכוי שלא מגיעות לכם, אולי אשתך קיבלה דמי לידה, אולי אשתך קיבלה נקודות זיכוי עודפות על ילדים.
ייתי מציע שכל אחד ממם יברר עם חשב השכר במשרד אם אין טעויו בתלוש.
כעיקרון אין סיבה שהמס על המונית יעלה על 30%.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בתלושי השכר.
אולי בטעות קיבלתם נקודות זיכוי שלא מגיעות לכם, אולי אשתך קיבלה דמי לידה, אולי אשתך קיבלה נקודות זיכוי עודפות על ילדים.
ייתי מציע שכל אחד ממם יברר עם חשב השכר במשרד אם אין טעויו בתלוש.
כעיקרון אין סיבה שהמס על המונית יעלה על 30%.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מקרקעין- קיזוז מס שבח והיטל השבחה
בנימין
25/06/09
רציתי לשאול איך הולך הקיזוז של היטל השבחה עם מס שבח- עסקה של 2500000 שמתוך זה 200000 ש"ח היטל השבחה ומס שבח 12%, כמה יש לשלם מס שבח?
איך הולך החישוב.
תודה מראש.
איך הולך החישוב.
תודה מראש.
היטל השבחה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
26/06/09
אין קיזוז בן השניים. (אתה מבלבל אולי עם היטל השבחה ותשלומים למנהל).
היטל ההשבחה מהווה הוצאה לצרכי מס שבח, ולכן מס השבח יקטן בהתאמה.
אם המס שלך הוא 12%, והיטל ההשבחה ששילמת הינו 200000, יקטן מס השבח ב-24,000 ש"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
היטל ההשבחה מהווה הוצאה לצרכי מס שבח, ולכן מס השבח יקטן בהתאמה.
אם המס שלך הוא 12%, והיטל ההשבחה ששילמת הינו 200000, יקטן מס השבח ב-24,000 ש"ח.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תעזור לי בבקשה
דינה
25/06/09
אני אישה שבעלי הלך למאסר למשך 12 שנות מאסר בפועל ואני אמא ל שלושה ילדים cבגילים 3.5.6 שמקבלת קצבה מביטוח לאומי בשך של 2800 ש"ח שהינה ההכנסה היחידה שלי ,,בתקופה האחרונה נודע לי שבעלי חייב מיסי ארנונה לעיריה בסך של 60.000 ש"ח וגם מים בסך של 10.000 דבר שאני בכלל לא ידעתי עליו ,,מהעיריה רצה לעקל לי דברים כדי שאני אשלם והלכתי אליהן ע"מ להגיע להסדר את המים אני שילמתי פעם אחת בכסף שקיבלתי מביטוח לאומי וזה לאחר שבעלי הלך לכלא אך סירבו לי בעניין הארנונה ולזה וביקשו שאני אשלם כל חודש 1500 ש"ח לפחות כל תשלום חודשי וזה דבר שאני לא אוכל לעמוד בו ,,ביקשתי מהם הסדר בסך של 500 ש"ח לחודש אך הם מסרבים וצאיימים עלי כל הזמן,,איך אני אוכל לחייב אותם להתחייב במצבי הכלכלי הקשה והאישי שאני לא מאחלת אוצו לאיש ולתת לי לשלם גג 500 ש"ח בחודש טחא להפריע לי כל יום בהתראות והם מסרבים לי ???
זה אינו הפורום המתאים נסי בצרכנות או הוצל"פ
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
25/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עזרתך בבקשה
דינה
25/06/09
אני אישה שבעלי הלך למאסר למשך 12 שנות מאסר בפועל ואני אמא ל שלושה ילדים ביגים 6 .5.3 ,שמקבלת קצבה מביטוח לאומי בסך של 2800 ש"ח שהינה ההכנסה היחידה שלי ,,בתקופה האחרונה נודע לי שבעלי חייב מיסי ארנונה לעיריה בסך של 60.000 ש"ח וגם מים וזה דבר שאני בכלל לא ידעתי עליו ,,מהעיריה רצה לעקל לי דברים כדי שאני אשלם והלכתי אליהן ע"מ להגיע להסדר ואת המים מכרתי את כל הדברים שלי ושילמתי אותם פעם אחת וזה היה 10.000 ש"ח (וגם חלק מהכסף מביטוח לאומי שקיבלתי )אך סירבו לי לזה וביקשו שאני אשלם כל חודש 1500 ש"ח לפחות כל תשלום חודשי וזה דבר שאני לא אוכל לעמוד בו ,,ביקשתי מהם הסדר בסך של 500 ש"ח לחודש אך הם מסרבים וצאיימים עלי כל הזמן,,איך אני אוכל לחייב אותם להתחייב במצבי הכלכלי הקשה והאישי שאני לא מאחלת אוצו לאיש ולתת לי לשלם גג 500 ש"ח בחודש טחא להפריע לי כל יום בהתראות והם מסרבים לי ???
מה היית מציע לי להגיש נגד העירייה צו מניעה זמני ??? או למי לפנות ???
תעזור לי אני וילדיי מתחננים לך
מה היית מציע לי להגיש נגד העירייה צו מניעה זמני ??? או למי לפנות ???
תעזור לי אני וילדיי מתחננים לך
זה אינו הפורום המתאים נסי בצרכנות או הוצל"פ
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
25/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי מוניטין- המשך
משה
25/06/09
רק הבהרה לשאלה הקודמת : המכירה תהיה לשותף ותכלול את מאגר הלקוחות המשותף לי ולשותף המוניטין המשותף (לשם העסק),והסכם אי תחרות.
ניסוי מוניטין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
25/06/09
משה
המדובר באחד הנושאים הסבוכים שעשרות פסקי דין נכתבו בעניינו.
כל מקרה לגופו.
החל מעצם קיום המוניטין, תיק הלקוחות, רווח מעל הענף, מנגנון, מיקום ועוד ועוד.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
המדובר באחד הנושאים הסבוכים שעשרות פסקי דין נכתבו בעניינו.
כל מקרה לגופו.
החל מעצם קיום המוניטין, תיק הלקוחות, רווח מעל הענף, מנגנון, מיקום ועוד ועוד.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מהי ההגדרה המשפטית לרוכלות?
ל.ר.
25/06/09
אם זה לא הפורום המתאים. מה הפורום המתאים לכך.
עיריית פתח תקווה מסרבת בכל תוקף לאפשר כל סוג של רוכלות כהגדרתה. כולל חלוקה לאנשים פתקי מידע ברחוב.
עיריית פתח תקווה מסרבת בכל תוקף לאפשר כל סוג של רוכלות כהגדרתה. כולל חלוקה לאנשים פתקי מידע ברחוב.
פנה לפורום צרכנות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
25/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מהו נסח טאבו
מרכדי בנימיני
24/06/09
שאלה הכי פשוטה מהו נסח טאבו ??
פנה לפורום מקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
25/06/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בגדול-מציג את הזכויות בנכס מסויים
מילי
29/06/09
האם ניתן לקזז מס שבח (על דירה)
מוטי
24/06/09
שלום,
מכרתי דירה לפני כשנתיים ומס שבח הכיר בעובדה כי לא היה שבח אלא הפסד.
בקרוב ברצונוי למכור דירה שבה לי יש חלק (8% - המהווה דירה שניה) והייתי מעוניין לדעת אם ניתן לקזז ממס השבח על חלקי בדירה זו את ההפסד שהוכר על הדירה הקודמת.
אציין עוד כי ברצוני להמשיך ולהחזיק בפטור ממס שבח (לפי סעיף פטור אחד לארבע שנים) עבור הדירה השניה שברשותי.
מכרתי דירה לפני כשנתיים ומס שבח הכיר בעובדה כי לא היה שבח אלא הפסד.
בקרוב ברצונוי למכור דירה שבה לי יש חלק (8% - המהווה דירה שניה) והייתי מעוניין לדעת אם ניתן לקזז ממס השבח על חלקי בדירה זו את ההפסד שהוכר על הדירה הקודמת.
אציין עוד כי ברצוני להמשיך ולהחזיק בפטור ממס שבח (לפי סעיף פטור אחד לארבע שנים) עבור הדירה השניה שברשותי.
קיזוז הפסד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
24/06/09
אם במכירת הדירה הקודמת לא ביקשת פטור, אלא דיווחתה על עסקה חייבת שהתוצאה בה הפסד, וכן הגשת דו"ח למס הכנסה שכלל את אותה עסקה, עליך לפנות למ"ה ולקבל אישור על קיזוז הפסדים ולהעבירו למס שבח, ולקזז.
הפטור של 4 שנים אינו נפגע.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הפטור של 4 שנים אינו נפגע.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם לדווח למס הכנסה
מישהו
23/06/09
שלום רב
אני עובד בבית חולים כסניטר ומוציאים לי תלוש בסביבות 7000 שח נטו
בנוסף אחרי העבודה אני עובדת כשיפוצניק
האם חובה עליי לדווח על זה למס הכנסה?
אני מרוויח כ-2000 שח נוספים ולעיתים אף יותר.
תודה
אני עובד בבית חולים כסניטר ומוציאים לי תלוש בסביבות 7000 שח נטו
בנוסף אחרי העבודה אני עובדת כשיפוצניק
האם חובה עליי לדווח על זה למס הכנסה?
אני מרוויח כ-2000 שח נוספים ולעיתים אף יותר.
תודה
עליך לבצע תיאום מס בהקדם
לילך
23/06/09
שלום לך, על מנת שלא ייגבו ממך מס הכנסה עודף בגין ההכנסה מהמשרה הנוספת - עליך לפנות למעביד העיקרי (ביה"ח) בבקשה שיגיש בקשה לעריכת תיאום מס על גבי כרטיס עובד (טופס 115/101). על טופס זה אמור לחתום כל עובד עם תחילת עבודתו וכן בתחילת כל שנת מס.
עליך לציין מהו מקום העבודה העיקרי שלך, בו ניתנות לך נקודות הזיכוי ומדרגות המס. בבקשה לתיאום מס יש למלא בדייקנות את הפרטים ולצרף מסמכים מאמתים כמצוין בטופס האמור (כגון תלושי שכר וכד'). שיהיה בהצלחה!
עליך לציין מהו מקום העבודה העיקרי שלך, בו ניתנות לך נקודות הזיכוי ומדרגות המס. בבקשה לתיאום מס יש למלא בדייקנות את הפרטים ולצרף מסמכים מאמתים כמצוין בטופס האמור (כגון תלושי שכר וכד'). שיהיה בהצלחה!
עבודה נוספת
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
24/06/09
אם אתה שכיר בעבודת השיפוצים ניתן לעשות תיאום מס באתר רשות המיסים ואין צורך לגשת למשרדים.
אם אתה עצמאי כשיפוצניק, עליך לפתוח תיקים ברשויות המס על כל המשתמע מכך.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אם אתה עצמאי כשיפוצניק, עליך לפתוח תיקים ברשויות המס על כל המשתמע מכך.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מעונינת לפתוח קיטנה בביתי –
קייטנית
23/06/09
שלום - אנחנו חושבים לפתוח קייטנה בביתנו לשבועיים בקיץ. 10 ילדים לערך. שנינו שכירים ואין לנו תיקי מס הכנסה. האם יש סכום מינימלי שעבורו איננו חייבים לפתוח תיק בשל יוזמה ארעית שכזו ? תודה.
"יוזמה ארעית" מהווה עסקת אקראי לעניין מס הכנסה
לילך
23/06/09
וככזאת חלה חובה לדווח עליה למס הכנסה ולרשויות המע"מ. מן הראוי שתספקו להורים הנרשמים לקייטנה חשבונית מס כחוק. לצורך כך, עליכם לפתוח תיק במע"מ ולבקש להיות מוגדרים כעוסק פטור (בשל עסקאות בהיקף נמוך מכ-67,000 ש"ח לשנה). לעניין מס הכנסה, מומלץ לבצע תיאום מס אצל פקיד השומה המקומי לעניות דעתי. המון בהצלחה!
יש חובה
טל-רו"ח
23/06/09
מדובר בעסק או לפחות עסק אקראי
היות והמטרה עסקית יש חובה לפתוח תיק במס הכנסה
לגבי מע"מ-ניתן להרשם כעוסק פטור בהנחה שההכנסות השנתיות לא יעלו על כ-70000 ש"ח
יש גם חובות לעניין ביטוח לאומי ולכן היות וזה מורכב כדאי לפנות לייעוץ
היות והמטרה עסקית יש חובה לפתוח תיק במס הכנסה
לגבי מע"מ-ניתן להרשם כעוסק פטור בהנחה שההכנסות השנתיות לא יעלו על כ-70000 ש"ח
יש גם חובות לעניין ביטוח לאומי ולכן היות וזה מורכב כדאי לפנות לייעוץ
כמה מס הכנסה לוקח?
ג
23/06/09
אם אני עובדת 128 שעות ומקבלת 5000 שח ברוטו כמה מס הכנסה מוריד? ואם אני מקבלת 7000 ברוטו ועובדת 180 שעות בחודש כמה מס הכנסה מוריד? ואם ני מקבלת 150 שקל
לשעה כמה מס הכנסה ייקמ מימני?
לשעה כמה מס הכנסה ייקמ מימני?
מדרגות מס לשנת 2009
לילך
23/06/09
ככלל, מס הכנסה עורך חישוב הכנסה שנתי ולא חודשי או שעתי. החישוב הוא כמובן פרוגרסיבי, קרי הדרגתי, ע"פ הטבלה שלהלן (לא כולל כמובן ניכויים כגון מס בריאות, ביטוח לאומי וכיו"ב):
מדרגת המסהכנסה חודשית למדרגההכנסה חודשית מצטברתהכנסה שנתית מתואמת
10%4,5904,59055,080
15%3,5708,16097,920
במידה ותשתכרי פחות מ-55,080 ש"ח בשנה (סדר גודל של פחות מ-4590 ש"ח לחודש בממוצע) - לא תחוייבי במס הכנסה.
מדרגת המסהכנסה חודשית למדרגההכנסה חודשית מצטברתהכנסה שנתית מתואמת
10%4,5904,59055,080
15%3,5708,16097,920
במידה ותשתכרי פחות מ-55,080 ש"ח בשנה (סדר גודל של פחות מ-4590 ש"ח לחודש בממוצע) - לא תחוייבי במס הכנסה.
האם יש הקלה במס לביטוח מנהלים לאשה אחרי לידה?
טלי
23/06/09
טלי23/06/2009 11:07
ילדתי בשלום בניתוח קיסרי ילדה במשקל נמוך מאוד.
היום אנחנו בבית והחלטתי להיתפטר ולגדל אותה בעצמי בבית.
כדי להוציא את הביטוח מנהלים שיש לי נמסר לי שאצטרך לשלם מס של 35 אחוז מהסכום .האם יש הקלה במס לאם יולדת?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוסף תגובהייעוץ אישיהדפססגור
ילדתי בשלום בניתוח קיסרי ילדה במשקל נמוך מאוד.
היום אנחנו בבית והחלטתי להיתפטר ולגדל אותה בעצמי בבית.
כדי להוציא את הביטוח מנהלים שיש לי נמסר לי שאצטרך לשלם מס של 35 אחוז מהסכום .האם יש הקלה במס לאם יולדת?
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוסף תגובהייעוץ אישיהדפססגור
פדיון מוקדם של ביטוח מנהלים
לילך
23/06/09
קודם כל, שיהיה בשעה טובה לרגל הולדת הבת. אני מעריכה שאין הקלות לאמהות בעניין הזה, אבל שווה לבדוק מול הגוף שמחזיק בביטוח המנהלים שלך ולבחון את זה. ככלל, פדיון מוקדם של קופות גמל נושא בחובו שיעור מס לא מבוטל. שיהיה בהצלחה!
שבירת ביטוח מנהלים
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
24/06/09
ראשית יש לוודא לאלו תקופות הוא מתייחחס, היות והחל משנים מסוימות (משתנה לפי סוג הביטוח) הכסף סגור לגיל פרישה.
לגבי הסכומים שניתן לפדות (ודאי מול חברת הביטוח) הרי שיש הקלה למי שהכנסותיו ובן זוגו יחד פחתו מסכום שנקבע, ועד גובה ההפרש בגין גכל חודש. (הנתונים בידי חברות הביטוח)
אחרת-35% מס מינמלי על שבירה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לגבי הסכומים שניתן לפדות (ודאי מול חברת הביטוח) הרי שיש הקלה למי שהכנסותיו ובן זוגו יחד פחתו מסכום שנקבע, ועד גובה ההפרש בגין גכל חודש. (הנתונים בידי חברות הביטוח)
אחרת-35% מס מינמלי על שבירה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
רשימת רהיטים בהצהרת הון
שמעון
23/06/09
שלום,האם חובה לצרף להצהרת ההון רשימה מפורטת של הרהיטים ומכשירי החשמל או שאפשר לכתוב בהצהרה לפי סכום כולל ולא לצרף פירוט כי כתוב לצרף רשימה רק בתכשיטים וחפצי האומנות
מישהוא יכול לעזור בבקשה
שמעון
23/06/09
רהיטים בהצהרת הון
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
24/06/09
הי שמעון
לטעמי אין חובה לצרף רשימה, אך היה ובידך רהיטים עתיקים ששויים ניכר, הייתי ממליץ כן לצרף, כך שאם בעתיד תמכור אותם, יהיה לך קל להוכיח את קיומם.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לטעמי אין חובה לצרף רשימה, אך היה ובידך רהיטים עתיקים ששויים ניכר, הייתי ממליץ כן לצרף, כך שאם בעתיד תמכור אותם, יהיה לך קל להוכיח את קיומם.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מכירת דירה נא עזרתכם
לולית
23/06/09
שלום רב, רכשתי דירה ראשונה לפני שנה, מתי אוכל למכור אותה ללא תשלום מס שבח? בהנחה שזוהי הדירה היחידה והראשונה שלי, האם אצטרך להמתין 4 שנים?
מכירת דירת מגורים יחידה
לילך
23/06/09
ע"פ סעיף 49 לחוק המקרקעין, אחד התנאים לקבלת פטור ממס שבח הינו שדירת המגורים צריכה לשמש למגורים בארבע השנים שקודמות למועד המכירה. כך שלהערכתי, על מנת ליהנות מהפטור, אין מנוס מלהתגורר בדירה במשך 4 שנים.
הערת מערכת : לקריאה אודות מכירת דירה >>
הערת מערכת : לקריאה אודות מכירת דירה >>
תיקון טעות
עו"ד אשר טולדנו
23/06/09
שלום רב,
אני חולק על תשובתה של לילך.
כבר עתה אתה יכול למכור את הדירה בפטור ממס שבח.
אני חולק על תשובתה של לילך.
כבר עתה אתה יכול למכור את הדירה בפטור ממס שבח.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
