פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
היטל השבחה
ארז
09/07/09
עשיתי זכרון דברים על קניית דירת גג שאומר שתוך שבוע יעשה חוזה אצל העורך דין ולאחר החתימה כשהמוכר פנה לעו"ד שלו להעביר לו את הפרטים הבין כי יכול להיות היטל השבחה כמו כן לא מוזכר בזכרון הדברים לגבי מי משלם היטל השבחה במידה ויש אם כן שאלתי מי אמור לשלם והאם המוכר יכול עקב כך לא לעשות בכלל חוזה ולבטל את העיסקה או שמא הוא מחוייב כלפי והוא זה שאמור לשלם היטל זה ?
פנה לפורום נדלן
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על ירושה
מירב
08/07/09
האם כדאי כלכלית להעביר נכסים לילדים בעוד הוריהם בחיים או רק לאחר מות ההורים (מבחינה מיסויית בלבד) ?
נא לשאול ספציפית השאלה כללית מדי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מבחן התושבות לתושבים חוזרים על פי מס הכנסה
גיא
08/07/09
אני איני נמצא בארץ משנת 2001.
הגעתי למספר ביקורים, אולם לא עליתי על סך הימים הקבועים בחוק כדי להחשב תושב ישראל. (לא יותר 183 ימים בשנה ו/או לא יותר מ 425 ימים בשלוש שנים)
מרכז חיי היה בחו"ל ולא בישראל, והגעתי רק לצורך ביקור כל פעם. במשך אותה תקופה המשכתי לשלם ביטוח לאומי וביטוח בריאות כנדרש בחוק.
בשנת 2007 קיבלתי הודעה מהביטוח לאומי שאיבדתי את תושבותי ואני איני תושב ישראל יותר.
השנה החלטתי לחזור לארץ, אולם הבנתי שכדי להנות מהטבות מס שונות, אני צריך להיות מוכר כתושב חוץ למשך 5 שנים רצופות ולחזור לארץ עד סוף שנת 2009.
כיוון שהקרטריונים של מס הכנסה מעורפלים,
יש לי מספר שאלות:
1. האם מס הכנסה מסתמך על רישומי הביטוח הלאומי לקביעת התושבות או רק בודק עצמאית את מבחן "מרכז החיים" ומספר הימים בו שהיתי בארץ לקביעת מעמד תושב חוץ, ללא קשר לתאריך בו ביטוח לאומי החליט?
2. מה עלי לעשות כעת כשחזרתי לארץ כדי להראות שמרכז החיים שלי עבר לארץ? (כדי שמס הכנסה לא יטען בדיעבד שבעצם "עדיין לא חזרתי" השנה אלא רק בשנה הבאה וכך אאבד את ההטבות) מהיכרותי הקצרה עם מס הכנסה אני יודע שצריך לאסוף כמה שיותר ראיות לחזרתי ו"העברת מרכז החיים" לישראל. אז בנוסף לחוזה שכירות, רישומי ארנונה, חשמל, טלפון וכו, מה עוד יכול לעזור לי "לשכנע" את מס הכנסה שחזרתי לארץ. האם אני צריך לדווח ישירות למס הכנסה ולהגיד להם שחזרתי?
אודה אם אוכל לקבל תשובה בעניין.
הגעתי למספר ביקורים, אולם לא עליתי על סך הימים הקבועים בחוק כדי להחשב תושב ישראל. (לא יותר 183 ימים בשנה ו/או לא יותר מ 425 ימים בשלוש שנים)
מרכז חיי היה בחו"ל ולא בישראל, והגעתי רק לצורך ביקור כל פעם. במשך אותה תקופה המשכתי לשלם ביטוח לאומי וביטוח בריאות כנדרש בחוק.
בשנת 2007 קיבלתי הודעה מהביטוח לאומי שאיבדתי את תושבותי ואני איני תושב ישראל יותר.
השנה החלטתי לחזור לארץ, אולם הבנתי שכדי להנות מהטבות מס שונות, אני צריך להיות מוכר כתושב חוץ למשך 5 שנים רצופות ולחזור לארץ עד סוף שנת 2009.
כיוון שהקרטריונים של מס הכנסה מעורפלים,
יש לי מספר שאלות:
1. האם מס הכנסה מסתמך על רישומי הביטוח הלאומי לקביעת התושבות או רק בודק עצמאית את מבחן "מרכז החיים" ומספר הימים בו שהיתי בארץ לקביעת מעמד תושב חוץ, ללא קשר לתאריך בו ביטוח לאומי החליט?
2. מה עלי לעשות כעת כשחזרתי לארץ כדי להראות שמרכז החיים שלי עבר לארץ? (כדי שמס הכנסה לא יטען בדיעבד שבעצם "עדיין לא חזרתי" השנה אלא רק בשנה הבאה וכך אאבד את ההטבות) מהיכרותי הקצרה עם מס הכנסה אני יודע שצריך לאסוף כמה שיותר ראיות לחזרתי ו"העברת מרכז החיים" לישראל. אז בנוסף לחוזה שכירות, רישומי ארנונה, חשמל, טלפון וכו, מה עוד יכול לעזור לי "לשכנע" את מס הכנסה שחזרתי לארץ. האם אני צריך לדווח ישירות למס הכנסה ולהגיד להם שחזרתי?
אודה אם אוכל לקבל תשובה בעניין.
מיהו תושב
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
המבחנים לקביעת תושבות רבים ומגוונים. הם כוללים הן הגדרות טכניות והן הגדרות מהותיות.
יש לבחון כל מקרה לגופו על מרכיביו השונים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
יש לבחון כל מקרה לגופו על מרכיביו השונים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת זכויות חכירה לתקופה הפוחתת מ- 25 שנים
קארין
08/07/09
שלום,
רכשתי בשנת 1996 זכויות חכירה בחנות (המחכירה היא עירייה ולא מינהל מקרקעין). היום אני מבקשת למכור את החנות, כאשר תקופת החכירה שנותרה עד סיומה היא 17 שנים בלבד (על פי חוזה החכירה המקורי בתום תקופת החכירה אין אפשרות להאריך את החכירה ויש להחזיר את הנכס לעירייה).
שאלתי היא האם עלי בכלל לדווח את העסקה למס שבח, מאחר ובעת המכירה נותרו לי זכויות חכירה ל-17 שנים בלבד (אשר אינן מהוות זכות במקרקעין על פי חוק מס שבח).
רכשתי בשנת 1996 זכויות חכירה בחנות (המחכירה היא עירייה ולא מינהל מקרקעין). היום אני מבקשת למכור את החנות, כאשר תקופת החכירה שנותרה עד סיומה היא 17 שנים בלבד (על פי חוזה החכירה המקורי בתום תקופת החכירה אין אפשרות להאריך את החכירה ויש להחזיר את הנכס לעירייה).
שאלתי היא האם עלי בכלל לדווח את העסקה למס שבח, מאחר ובעת המכירה נותרו לי זכויות חכירה ל-17 שנים בלבד (אשר אינן מהוות זכות במקרקעין על פי חוק מס שבח).
זכות חכירה שאינה זכות במקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
זכות חכירה לפחות מ-25 שנים שאינה ניתנת להארכה (למעט אדמות מדינה היות ושם תמיד מאריכים) אינה זכות במקרקעין ולכן אינה בתחולת מס שבח. מצד שני המדובר בנכס לעניין פקודת מס הכנסה ויש לשלם בגינו מס רווחי הון.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תצהיר רואה חשבון של חברה כעדות יחידה
חיים
07/07/09
מהו משקלו של תצהיר רואה חשבון של חברה כאשר אין שום עדות נוספת מאחר ומדובר במשהו היסטורי שאפילו לרשם החברות אין שום תיעוד?
אשמח אם תוכלו להפנות אותי לפסק דין או מאמר או כל דבר שיעזור
חיים
אשמח אם תוכלו להפנות אותי לפסק דין או מאמר או כל דבר שיעזור
חיים
השאלה הינה בדיני ראיות זה אינו הפורום המתאים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
07/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בנוגע לחוק מיסוי מקרקעין 49א ופס"ד בן עמי ויוניזדה
מתעניין
07/07/09
בקומבינציה במכר חלקי כשיש דירת מגורים:
(1) איפה אני יכול למצוא את הרקע לתיקון 8 לחוק הנ"ל של סעיף 49?
(2) מה ההגיון לא לנהוג כמו פס"ד בן עמי שאומר שגם במכר חלקי יש פטור מלא על מכירת דירה שעל הקרקע?
(3) או אולי למה לא לתת פטור יחסי כמו האחוזים שבקומבינציה?
(4) ומה ההגיון שבהלכת יוניזדה?
(1) איפה אני יכול למצוא את הרקע לתיקון 8 לחוק הנ"ל של סעיף 49?
(2) מה ההגיון לא לנהוג כמו פס"ד בן עמי שאומר שגם במכר חלקי יש פטור מלא על מכירת דירה שעל הקרקע?
(3) או אולי למה לא לתת פטור יחסי כמו האחוזים שבקומבינציה?
(4) ומה ההגיון שבהלכת יוניזדה?
הפורום אינו עוסק בשאלות אקדמיות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
07/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי על מתנות
אריק
06/07/09
העברתי לעובד שלי מניות במתנה ללא כל תמורה האם אני חיב במס על כך?
והאם אני חייב לדווח על כך?
והאם אני חייב לדווח על כך?
מניות במתנה לעובד
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
ככלל כל מה שהעובד מקבל במסגרת עבודתו וכתוצאה מיחסי עובד מעביד חייב במס ככל שכר אחר.
לעניין מניות שווין חייב בשכר, אך ניתן בתנאים מסוימים לדחות את ארוע המס ואף להקטין את שיעור המס, בכפוף לתנאים והמגבלות שנקבעו בפקודת מס הכנסה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
לעניין מניות שווין חייב בשכר, אך ניתן בתנאים מסוימים לדחות את ארוע המס ואף להקטין את שיעור המס, בכפוף לתנאים והמגבלות שנקבעו בפקודת מס הכנסה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק
אבי
06/07/09
אני בן 23 רווק .אני מעונין לפתוח עסק שהצפי העתידי שלו יהיה לא יותר מ2000 שח בחודש.אני סטודנט .האם אני משלם מס וכו' ? אשמח לשמוע פרטים .
תשובה
חיים יועץ מס
07/07/09
טם זו הכנסה היחידה שלך
לא תשלם מס אך כן ביטוח לאומי לפי המינימום
לא תשלם מס אך כן ביטוח לאומי לפי המינימום
שימוש בחשהוניות – שאלה חשובה
רן
06/07/09
אני עו"ד שפתח לאחרונה עסק עצמאי, ותיקים במע"מ מס הכנסה וביטוח לאומי.
אני מטפל בתיקים ונותן יעוץ משפטי כנגד חשבונית.
אני עובד בעבודות פרטיות נוספות כמו שיווק ופרסום... שאלתי אם כן היא, האם ניתן להוציא חשבוניות של המשרד שלי כעורך דיןעל עבודות הפרטיות הנוספות שלי שיווק ופרסום וכיו"ב. ?
או שחשבוניות המס שלי כעורך דין, הן אך ורק לייעוץ וטיפול משפטי ?
אני מטפל בתיקים ונותן יעוץ משפטי כנגד חשבונית.
אני עובד בעבודות פרטיות נוספות כמו שיווק ופרסום... שאלתי אם כן היא, האם ניתן להוציא חשבוניות של המשרד שלי כעורך דיןעל עבודות הפרטיות הנוספות שלי שיווק ופרסום וכיו"ב. ?
או שחשבוניות המס שלי כעורך דין, הן אך ורק לייעוץ וטיפול משפטי ?
השאלה כבר נשאלה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח – עזרה
צביקה
06/07/09
שלום רב,
שאלה חשובה ואודה לעזרה מהירה.
המידה וקיימים ברשותי 2 דירות.
את 2 הדירות רכשתי לפני כ- 7 שנים ושניה לפני כ- 20 שנה.
האם עלי לשלם מס שבח במידה ואני מוכר אחת מהן ?
שאלה חשובה ואודה לעזרה מהירה.
המידה וקיימים ברשותי 2 דירות.
את 2 הדירות רכשתי לפני כ- 7 שנים ושניה לפני כ- 20 שנה.
האם עלי לשלם מס שבח במידה ואני מוכר אחת מהן ?
תשובה לצביקה
עו"ד אשר טולדנו
06/07/09
שלום רב צביקה,
אם אתה או אשתך לא מכרתם דירה ב- 4 שנים האחרונות לא תהיו חייבים במס שבח במכירת אחת מן הדירות. התשובה כפופה לכך, שאין לדירה הנמכרת זכויות בנייה נוספות שאינן באות בגדרו של הפטור לפי סעיף 49ב והן ממוסות בפני עצמן.
הנני ממליץ לך לקבל ליווי של עו"ד הבקיא בדיני המקרקעין והמיסוי על מנת לענות לך בצורה פרטנית.
בהצלחה
עו" אשר טולדנו
אם אתה או אשתך לא מכרתם דירה ב- 4 שנים האחרונות לא תהיו חייבים במס שבח במכירת אחת מן הדירות. התשובה כפופה לכך, שאין לדירה הנמכרת זכויות בנייה נוספות שאינן באות בגדרו של הפטור לפי סעיף 49ב והן ממוסות בפני עצמן.
הנני ממליץ לך לקבל ליווי של עו"ד הבקיא בדיני המקרקעין והמיסוי על מנת לענות לך בצורה פרטנית.
בהצלחה
עו" אשר טולדנו
הגשת דוחות שנתיים באיחור
אבישי
06/07/09
שלום רב יש לי שאלה חשובה אני עובד עצמאי שעובד כעסק פטור
לצערי הגשתי דוחות שנתיים באיחור של שלוש שנים כי לא ידעתי שעליי לדווח למס הכנסה
עד שהגיע לי מכתב הבייתה בינתיים הגשתי את הדוחות ואני יודעת שאקבל קנס מה עליי לעשות כדי לבטל את הקנס
לצערי הגשתי דוחות שנתיים באיחור של שלוש שנים כי לא ידעתי שעליי לדווח למס הכנסה
עד שהגיע לי מכתב הבייתה בינתיים הגשתי את הדוחות ואני יודעת שאקבל קנס מה עליי לעשות כדי לבטל את הקנס
ביטול קנסות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
בנסיבות העניין הייתי מכין מכתב קורע לב שיזיל דמעה אצל קוראו המפרט את טעותך בתום לב ומבקש רחמים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מע"מ תשומות במיזוג- דחוף
אבגד
06/07/09
שלום רב.
2 חברות (שתיהן עוסקים לצורכי מע"מ) מתמזגות. בדרך יש הוצאות שונות לעו"ד, רו"ח, מעריכי שווי וכו'. האם ניתן לקזז מע"מ תשומות בגין חשבוניות של נותני שירותים אלה?
תודה מראש
2 חברות (שתיהן עוסקים לצורכי מע"מ) מתמזגות. בדרך יש הוצאות שונות לעו"ד, רו"ח, מעריכי שווי וכו'. האם ניתן לקזז מע"מ תשומות בגין חשבוניות של נותני שירותים אלה?
תודה מראש
המשך...
אבגד
06/07/09
אם אפשר, אשמח להפניה לסעיפי חוק ספציפיים בעניין
תודה.
תודה.
מע"מ במיזוג
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
06/07/09
כפי שידוע תשומות יוכרו אם הם לעסקה החייבת במס. היות וכפי שציינת העסקה מלווה על ידי עו"ד ורו"ח הם מצויים ברזיה ואמורים לתת לך את התשובה בהתאם לחברות המשתתפות במיזוג.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
החזר הוצאות
משה
06/07/09
האם אני כעצמאי המחזיק משרד ועובד גם בבית זכאי להחזר הוצאות הטלפון והאינטרנט המצויים בביתי ומשמשים בעיקר לעסק?
החזר הוצאות הבית
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
ישנו ויכוח בן רשויות המס לנישומים לגבי הוצאות הביית. לעניין טלפון יש תקנות ספציפיות. (אתה מוזמן ליטול ממשרדי מ"ה את חוברת דע את זכויותיך.)
לגבי אינטרנט אם עובדתית משמשת רק את העסק (לפחות 90%) לדעתי ניתן לדרוש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
לגבי אינטרנט אם עובדתית משמשת רק את העסק (לפחות 90%) לדעתי ניתן לדרוש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מכירה
גדי
06/07/09
שלום רב
שאלתי היא באיזה משרד ממשלתי משלמים מס מכירה במכירת שטח לקבלן
שאלתי היא באיזה משרד ממשלתי משלמים מס מכירה במכירת שטח לקבלן
תשלום מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
גדי
אין מס מכירה בוטל זה מכבר.
מס שבח רכישה ורכוש למשרד האוצר.
היטל השבחה לרשות המקומית.
דמי היתר חכירה שינוי יעוד למינהל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אין מס מכירה בוטל זה מכבר.
מס שבח רכישה ורכוש למשרד האוצר.
היטל השבחה לרשות המקומית.
דמי היתר חכירה שינוי יעוד למינהל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס מכירה
גדי
06/07/09
שלום רב
אני יודע שאין אבל לפני 7 שנים שילמתי מס מכירה, אני זקוק לקבל קבלה על התשלום ששילמתי למי אני צריך לפנות
תודה גדי
אני יודע שאין אבל לפני 7 שנים שילמתי מס מכירה, אני זקוק לקבל קבלה על התשלום ששילמתי למי אני צריך לפנות
תודה גדי
זכאות בהקלה במס
משה
06/07/09
שלום,
אני תושב קיבוץ נחשונים ולאחרונה הבנתי שהיישוב הוכר כיישוב קו תפר.
האם אני זכאי להטבות מס או אחרות?
אני תושב קיבוץ נחשונים ולאחרונה הבנתי שהיישוב הוכר כיישוב קו תפר.
האם אני זכאי להטבות מס או אחרות?
הטבות מס
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
אכן כל ישוב שהוכר על ידי רשויות המס (האשימה באתר רשות המיסים) זכאי להקלות מס בצורה של זיכוי. גובבה הזיכוי ותקרת ההכנסה מצויים באתר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם עסקה לצורך מע"מ
רם
06/07/09
עוסק לא חשוב באיזה תחום הפך לנכה כדי לקבל את כל הזכויות לפטור ממס שילם לעו"ד וכן לחברה שעוסקת בטיפול עבור האשורים השונים לצורך קבלת פטור ממס הכנסה השאלה האם ההוצאות הן עסקיות ויכול לקזז מע"מ במסגרת עיסקו?
אודה מראש
אודה מראש
שכר טרחה בגין אישור נכות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
ככלל תשומות יוכרו רק אם שימשו לעסקה חייבת.
השגת אישור נכות נראה לי במישור הפרטי, ולכן לטעמי התשומות לא יוכרו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
השגת אישור נכות נראה לי במישור הפרטי, ולכן לטעמי התשומות לא יוכרו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזרי מס
רונית
05/07/09
שלום רב, בשנת 2008 התפטרתי ממקום עבודתי, סה"כ הרווחתי ב-2008 כ-77000 שקלים, מתוכם 10000 ש"ח דמי אבטלה. גבו ממני במהלך השנה מס הכנסה בשווי 6000 ש"ח. האם אני זכאית להחזר מס? אני נשואה ובעלי מרוויח מעל 20000 לחודש, אך כמובן משלם מס בהתאם. אשמח לתשובה האם כדאי לי לגשת למס הכנסה לקבל החזר.
תשובה
חיים יועץ מס
05/07/09
אין ספק שמגיע לך החזר מס
***צונזר ע"י מערכת- השארת פרטי התקשרות בניגוד לתקנון האתר***
***צונזר ע"י מערכת- השארת פרטי התקשרות בניגוד לתקנון האתר***
סוג תיק במס הכנסה
דוד
05/07/09
בשנת2007 הגשתי דווח למס הכנסה בהודאה על ביצוע החזר המס
נרשם סוג תיק 96
בשנת 2008 הגשתי דווח למס הכנסה בהודאה על ביצוע החזר המס נרשם סוג תיק 91
מה ההבדל בין סוג תיק 96 לסוג תיק 91 ?
נרשם סוג תיק 96
בשנת 2008 הגשתי דווח למס הכנסה בהודאה על ביצוע החזר המס נרשם סוג תיק 91
מה ההבדל בין סוג תיק 96 לסוג תיק 91 ?
תיק במס הכנסה
עדי לויט רו"ח
06/07/09
סוג תיק 91 הינו
נישום שאינו חייב בהגשת דוח ומבקש החזר מס.
סוג תיק 96 הינו
נישום שתיקו מיועד לסגירה, אך הטיפול השומתי טרם נסתיים.
בברכה
עדי
נישום שאינו חייב בהגשת דוח ומבקש החזר מס.
סוג תיק 96 הינו
נישום שתיקו מיועד לסגירה, אך הטיפול השומתי טרם נסתיים.
בברכה
עדי
מכירת מטלטלים
מונה
05/07/09
שלום,
אני נמצאת במצב כלכלי לא הכי אי-אי-אי, מובטלת,
ברצוני למכור את כל מטלטלי, לרבות ספרים דיסקים, מכשירי חשמל...
מישהו הפחיד אותי שאם יעלו עלי ממס הכנסה אז אני אסתבך.
זה נראה לי מוגזם,
אי אפשר למכור את החפצים שלי שקניתי בכסף ?
אין לי קבלות על רוב הדברים שקניתי ובטח אין לי תיק במס הכנסה או פנקס קבלות ולא מתכוונת לפתוח כזה.
באמת פושטים ממס הכנסה על אנשים פרטיים שמוכרים את האלטע זאכן שלהם ?
אני נמצאת במצב כלכלי לא הכי אי-אי-אי, מובטלת,
ברצוני למכור את כל מטלטלי, לרבות ספרים דיסקים, מכשירי חשמל...
מישהו הפחיד אותי שאם יעלו עלי ממס הכנסה אז אני אסתבך.
זה נראה לי מוגזם,
אי אפשר למכור את החפצים שלי שקניתי בכסף ?
אין לי קבלות על רוב הדברים שקניתי ובטח אין לי תיק במס הכנסה או פנקס קבלות ולא מתכוונת לפתוח כזה.
באמת פושטים ממס הכנסה על אנשים פרטיים שמוכרים את האלטע זאכן שלהם ?
מכירת ציוד אישי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
06/07/09
למונה שלום
כל עוד המדובר בציוד הקיים שנים אצלך ואת מוכרת אותו כעת, הרי מטלטלין לשימוש אישי מועטו מגדר נכס ותמורתם אינה חייבת במס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
כל עוד המדובר בציוד הקיים שנים אצלך ואת מוכרת אותו כעת, הרי מטלטלין לשימוש אישי מועטו מגדר נכס ותמורתם אינה חייבת במס.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דירה בירושה
אריאל
03/07/09
שלום רב,
אני ושני אחיי קיבלנו דירה בירושה וכעת הדירה רשומה בטאבו על שמנו (שליש על כל אחד). במידה ואני רוצה למכור את השליש שלי ולנצל את הפטור (כמי שנכנס בנעלי המוריש) במכירת החלק שלי בלבד, האם אחיי יוכלו בבוא העת לנצל פטור על השני שליש הנותרים, או שמא כאשר אני ניצלתי שליש בעצם בזבזתי את הפטור כולו ואחיי יוכלו להשתמש רק בפטור האישי שלהם ולא בפטור כמי שנכנסו בנעלי המוריש?
בתודה מראש,
אריאל
אני ושני אחיי קיבלנו דירה בירושה וכעת הדירה רשומה בטאבו על שמנו (שליש על כל אחד). במידה ואני רוצה למכור את השליש שלי ולנצל את הפטור (כמי שנכנס בנעלי המוריש) במכירת החלק שלי בלבד, האם אחיי יוכלו בבוא העת לנצל פטור על השני שליש הנותרים, או שמא כאשר אני ניצלתי שליש בעצם בזבזתי את הפטור כולו ואחיי יוכלו להשתמש רק בפטור האישי שלהם ולא בפטור כמי שנכנסו בנעלי המוריש?
בתודה מראש,
אריאל
מה יקנה ממך שליש דירה?
שיר
03/07/09
קניה כזו (אלא אם כן תעשה ע"י האחים) מן הסתם תעשה מתחת לשווי האמיתי של הנכס.במקרה שהאחים או אחד מהם יקנו את חלקך, על החלק שקנו בטוח שיצטרכו לשלם מס שבח או לנצל פטור אישי.
פטור ממס מכירה על "דירת מגורים מזכה"
דרור
03/07/09
במכירת בית מגורים שהינו הבית היחיד בבעלותי ולפני טופס 4 , האם אוכל לעמוד בהגדרת החוק לפטור ממס מכירה גם ללא טופס 4 ?
מכירת בית טרם קבלת טופס 4
עו"ד אשר טולדנו
04/07/09
שלום רב,
מס מכירה בוטל וודאי התכוונת בשאלתך למס שבח.
מכירת הבית לפני קבלת טופס 4 יביא לכך, כי למעשה תמכור בית שאינו מהווה "דירת מגורים מזכה" ומשכך, לא תהיה זכאי לעשות שימוש בפטור של סעיף 49 ב ותחוב במס שבח.
אם תמכור את הבית אחרי קבלת טופס 4 תוכל לנצל את הפטור של סעיף 49 ב (רק להזכיר: אם לא ניצלת את מלוא זכויות הבנייה, הללו כן ימוסו במס שבח ולא יבואו בגדרו של הפטור).
שבוע טוב,
עו"ד אשר טולדנו
מס מכירה בוטל וודאי התכוונת בשאלתך למס שבח.
מכירת הבית לפני קבלת טופס 4 יביא לכך, כי למעשה תמכור בית שאינו מהווה "דירת מגורים מזכה" ומשכך, לא תהיה זכאי לעשות שימוש בפטור של סעיף 49 ב ותחוב במס שבח.
אם תמכור את הבית אחרי קבלת טופס 4 תוכל לנצל את הפטור של סעיף 49 ב (רק להזכיר: אם לא ניצלת את מלוא זכויות הבנייה, הללו כן ימוסו במס שבח ולא יבואו בגדרו של הפטור).
שבוע טוב,
עו"ד אשר טולדנו
במקרים מסוימים כן, תוכל לקבל פטור אף לפני טופס 4.
עו"ד אילן טל
05/07/09
זה תלוי במצב של הבית.
רשויות המס הוציאו הקלה בענין זה.
עליך לברר השאלה עם עו"ד הבקיא במיסוי מקרקעין.
בברכה,
עו"ד אילן טל
רשויות המס הוציאו הקלה בענין זה.
עליך לברר השאלה עם עו"ד הבקיא במיסוי מקרקעין.
בברכה,
עו"ד אילן טל
דירה מזכה לפני טופס 4
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
13/07/09
לשואלים שלום
לאחר בירור בהנהלת רשות המיסים ועם בכירים בשני משרדים אזוריים להלן התשובה:
ההוראה בתוקף.
כעיקרון עדיף טופס 4, אך היה והסתימה הבנייה ונשארו פריטים לא חיוניים(ריצוף, חשמל, מיים, נוחיות וכיוצ"ב הם חיונים) שעלותם עד 5% עדיין יראו בכך דירה מזכה. כמובן, מומלץ לקבל את אישור רשויות המס לכך מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
לאחר בירור בהנהלת רשות המיסים ועם בכירים בשני משרדים אזוריים להלן התשובה:
ההוראה בתוקף.
כעיקרון עדיף טופס 4, אך היה והסתימה הבנייה ונשארו פריטים לא חיוניים(ריצוף, חשמל, מיים, נוחיות וכיוצ"ב הם חיונים) שעלותם עד 5% עדיין יראו בכך דירה מזכה. כמובן, מומלץ לקבל את אישור רשויות המס לכך מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
הכנסה
אבי
03/07/09
אני מעונין לפתוח עסק במקביל לעבודתי. עד איזה תקרה אני חייב לשלם מס הכנסה עבור העסק שלי ? מאיזה סכום מדובר?
מס הכנסה מעסק
שיר
03/07/09
הכנסה מעסק חייבת במס מהשקל הראשון. אם הכנסתך כשכיר ביחד עם ההכנסה מעסק איננה מגיעה לסף המס בהתאם למצבך האישי, אז לא תצטרך לשלם מס הכנסה.לגבי ביטוח לאומי, ישנם מקרים שבהם עקב היותך גם שכיר וגם עצמאי תהיה פטור מתשלומי ביטוח לאומי כעצמאי. פנה ליועץ מס עם נתוני שכרך כשכיר כדי לקבל הערכה מהו סף ההכנסה כעצמאי שיחייב אותך בביטוח לאומי.
תשובה
חיים יועץ מס
04/07/09
ניתן לומר לך את הסכום המדוייק שתצטרך לשלם
אתה מוזמן לפנות אליי ואבדוק לך ללא עלות...
אתה מוזמן לפנות אליי ואבדוק לך ללא עלות...
פרילנסרית
מנוי שנתי
03/07/09
אני פרילנסרית טריה וקצת מבולבלת: אני עוסקת פטורה. מה אני אמורה לשלם ובאיזה אופן? ביטוח לאומי ומס הכנסה? מס הכנסה אני משלמת רק בסוף השנה?אני עובדת באופן קבוע עם מעסיקה פרטית על משכורת של בין 3000 ל- 4000 ש"ח. מה הפרוצדורה שהיא צריכה לעשות על מנת להוציא לי תלוש והאם זה אפשרי בכלל?אם היא מוציאה לי תלוש אז אני פטורה מהתשלומים הנ"ל? אם היא מוציאה לי תלוש אז זה אומר שהכסף עבור התשלומים האלה יוצא מכיסה?
תגובה
שיר ורד
03/07/09
ראשית, לא ברור מה הסיבות שאת מוגדרת כפרילנסארית ולא כשכירה, יש לכך השלכות הן לעניני חובת ניכויי מס והן לעניין קיום יחסי עובד מעביד.תשלום באמצעות תלוש משכורת יוצר חזקה לכאורה שמתקיימים יחסי עובד מעביד. במקרה כזה אכן מחובת המעסיק לגבות את המיסים משכרו של העובד , לצרף את חלק המעסיק ולהעביר לשלטונות המס.אם המעסיק לא מוכן לכך (בין השאר כדי לא ליצור חזקה של קיום יחסי עבוד מעביד), אזי עלייך לפתוח תיק במס הכנסה ובביטוח לאומי ולשלם מקדמות בהתאם להנחיות שתקבלי מהם.
שאלה לגבי מיסי שבח על 2 דירות וחנות
שי
02/07/09
אבא שלי ועוד 7 אחים שלו קיבלו בירושה 2 דירות מגורים וחנות רציתי לדעת האם ניתן לקבל פטור ממס שבח לגבי כל הנכסים במידה ואבא שלי מתכוון לקנות בכסף שיקבל דירה חדשה, ראיתי שיש סעיף כזה של מכירת כמה נכסים לקניית נכס שלישי.
בנוסף רציתי לדעת איך יחושב המס שבת עבור כל אחד מהנכסים כולם נקנו פחות או יותר בתחילת שנות ה- 70.
2 דירות והחנות נמכרים כיום בסכום של 1100 בערך כל אחד.
עורך הדין שלנו אמר שהחישוב פחות או יותר זה 10 אחוז מהסכום של שווי הרכישה נכון להיום ועוד 20 אחוז מהשבח האם זה נכון? כי באתרים שביררתי רשום שהמס על השבח הינו משהו כמו 46 אחוז?
אם הינכם יכולים אשמח שתבהירו לי אחת ולתמיד איך בדיוק נעשה החישוב של המס שבח לגבי הדירות והחנות.
בנוסף רציתי לדעת איך יחושב המס שבת עבור כל אחד מהנכסים כולם נקנו פחות או יותר בתחילת שנות ה- 70.
2 דירות והחנות נמכרים כיום בסכום של 1100 בערך כל אחד.
עורך הדין שלנו אמר שהחישוב פחות או יותר זה 10 אחוז מהסכום של שווי הרכישה נכון להיום ועוד 20 אחוז מהשבח האם זה נכון? כי באתרים שביררתי רשום שהמס על השבח הינו משהו כמו 46 אחוז?
אם הינכם יכולים אשמח שתבהירו לי אחת ולתמיד איך בדיוק נעשה החישוב של המס שבח לגבי הדירות והחנות.
פטור ממס שבח
שיר
03/07/09
בתנאים מסוימים ניתן לקבל פטור ממס שבח על הדירות, אך לא על החנויות.מוצע שכל היורשים יפנו ליועץ המתמחה במס שבח בטרם חלוקת הירושה ליורשים. אם הם יחלקו שביעית מכל נכס, הם יאלצו לשלם מס שבח על הכל, אך ישנן חלוקות אחרות שיאפשרו לחסוך את מס השבח על הדירות.לחישוב מס השבח (במיוחד של החנות) יש למצוא את מסמכי הקניה של הנכסים , השקעות נוספות שבוצעו בהן, והאם היתה זכאות לניכוי פחת במשך השנים.יתכן שחלוקה הוגנת תהיה לניצול מקסימאלי של הפור ממס תהיה.שני אחים שלא יכולים לקבל פטור ממס שבח - ירשו את החנות.יתר האחים יחלקו 3 בכל חנות וינצלו זכות לפטור ממס שבח.פטור ממס שבח עשוי להפגע אם היה ניצול של פטור כזה במהלך 4 השנים האחרונות.
חישוב שבח ליורשים
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
06/07/09
הי שי
שאלתך מורכבת טכנית לאור ריבוי היורשים. הייתי ממליץ כי לפני עשיית צעד כל היורשים יבחנו יחד מספר חלופות בהתחשב במצבם האישי של כל יורש יורש, לצורך מיקסום הרווח ותשלום מס מופחת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
שאלתך מורכבת טכנית לאור ריבוי היורשים. הייתי ממליץ כי לפני עשיית צעד כל היורשים יבחנו יחד מספר חלופות בהתחשב במצבם האישי של כל יורש יורש, לצורך מיקסום הרווח ותשלום מס מופחת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
דווח במס על חברה לא ישראלית
ליפז
02/07/09
אדם בעל מניות בחב' ציבורית אמריקאית אשר מעולם לא דיוח על הכנסתו בארץ, אולם לא העביר כספים ולא נוצר שום קשר מאותה הכנסה בארץ פרט לאדם עצמו שהוא תושב ישראל.
האם יש חבות במס? האם ניתן להפנות אותי לסעיפי החוק?
תודה
האם יש חבות במס? האם ניתן להפנות אותי לסעיפי החוק?
תודה
חבות במס של תושב ישראל על הכנסות מחו"ל
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
02/07/09
לעניין רווחי הון זה עשרות שנים עצם היותו של הנישום תושב ישראל, חייבה אותו במס על רווחי הוון שלו מכל העולם, ולעניין הכנסות פרותית החל מ-2003 כל הכנסה חייבת במס אצל המוגדר תושב ישראל.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
