פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מיסים ודמי אבטלה
שירי
20/07/09
בשנת 2008 עבדתי רק 4 חודשים, קיבלתי דמי אבטלה על 6 חודשים ואני רוצה למלא טופס 135 להחזר מס.
בטופס אני רואה שאני צריכה למלא את ההכנסות שהיו לי מדמי אבטלה ויש לי מס שאלות בקשר לכך:
- אני יכולה לחשב בעצמי את סך כל הסכומים שקיבלתי לדמי אבטלה, אבל לא צריך להיות איזה דוח סיכום מביטוח לאומי שמפרט את זה, בסגנון 106?
- האם דמי האבטלה שקיבלתי כבר חוייבו במס, או שהולכים לנכות לי מהם מס הכנסה? (כלומר, זה נחשב נטו או ברוטו?)
- האם בעלי (עובד שכיר) זכאי לנקודות זיכוי כי אשתו אינה עובדת? ואם כן - אז האם אנו אמורים למלא גם אותו בטופס 135? או שבכל מקרה צריך למלא את שנינו?
תודה
בטופס אני רואה שאני צריכה למלא את ההכנסות שהיו לי מדמי אבטלה ויש לי מס שאלות בקשר לכך:
- אני יכולה לחשב בעצמי את סך כל הסכומים שקיבלתי לדמי אבטלה, אבל לא צריך להיות איזה דוח סיכום מביטוח לאומי שמפרט את זה, בסגנון 106?
- האם דמי האבטלה שקיבלתי כבר חוייבו במס, או שהולכים לנכות לי מהם מס הכנסה? (כלומר, זה נחשב נטו או ברוטו?)
- האם בעלי (עובד שכיר) זכאי לנקודות זיכוי כי אשתו אינה עובדת? ואם כן - אז האם אנו אמורים למלא גם אותו בטופס 135? או שבכל מקרה צריך למלא את שנינו?
תודה
תשובה
חיים סנדמן יועץ מס
20/07/09
לא מדווחים למס הכנסה בלי לבדוק אם מגיע לך החזר מס או כמה ההחזר
דבר שני את צריכה לבקש מביטוח לאומי אישור על דמי לידה איפה רשום כמה קיבלת וכמה מס ניכו לך
דבר אחרון צריכים לדווח על שניהם
דבר שני את צריכה לבקש מביטוח לאומי אישור על דמי לידה איפה רשום כמה קיבלת וכמה מס ניכו לך
דבר אחרון צריכים לדווח על שניהם
חוב למס הכנסה שאלה שניה
איילת
20/07/09
נשלח לי קנס למס הכנסה בגין אי הצהרת הון לשנת 2007 ,החוב הוא לעסק כושל שבעלי עבד עם איזה חברה כחודשייים ואפילו לא היתה הכנסה של משכורת מינימום כרגע בעלי ואנהי בהליכי גרושים אין לי שום הון לא כסבנק לא בית על שמי אוטו על שמי אדמה על שמי......כלווום ובנוסף אני סטודנטית שאין לה שום הכנסה כלל האם ניתן בכלל לקבל הפחתה משמעותית מאוד של הקנס? כי ממשד אין באפשרותי לשלם סכום כזה.
החוק בעייתי תנסי לדבר איתם אישית ולהסביר
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הסכם מתנה-תכנון מס שבח
ג'ויה
20/07/09
שלום,
מדובר בהעברת דירה בבמתנה בין אם לבת. (לבת ולאם אין דירות נוספות ולא מכרו ב- 4 שנים אחרונות).
שאלתי היא כזו: כאשר הבת תרצה בעתיד למכור את הדירה (ונניח שהיא גרה בה שנתיים וכו'), מס השבח יתחיל ממתי? מיום רכישת הדירה ע"י האם או מיום העברה במתנה?
ככל שמדובר במיסוי מיום רכישת הדירה ע" האם, האם בדיווח המ"שח על עסקת המתנה (הדיווח בימים אלו), כדאי להכין שומה עצמית לגבי הוצאות האם (ריביות משכנתא, הוצ' שיפוצים וכו') על מנת שהוצאות אלו ייחשבו לטובת הבת במועד המכירה העתידי להפחית המס השבח? או לחילופין להגיש מש"ח רגיל ללא פירוט הוצאות אלו ובעתיד לצרף אותם?
הדירה נרכשה ע"י האם בשנות ה-70. מחיר הדירה דיאז לעומת היום-בהפרש ניכר...
תודה!
הערת מערכת: לקריאה אודות מס שבח >>
מדובר בהעברת דירה בבמתנה בין אם לבת. (לבת ולאם אין דירות נוספות ולא מכרו ב- 4 שנים אחרונות).
שאלתי היא כזו: כאשר הבת תרצה בעתיד למכור את הדירה (ונניח שהיא גרה בה שנתיים וכו'), מס השבח יתחיל ממתי? מיום רכישת הדירה ע"י האם או מיום העברה במתנה?
ככל שמדובר במיסוי מיום רכישת הדירה ע" האם, האם בדיווח המ"שח על עסקת המתנה (הדיווח בימים אלו), כדאי להכין שומה עצמית לגבי הוצאות האם (ריביות משכנתא, הוצ' שיפוצים וכו') על מנת שהוצאות אלו ייחשבו לטובת הבת במועד המכירה העתידי להפחית המס השבח? או לחילופין להגיש מש"ח רגיל ללא פירוט הוצאות אלו ובעתיד לצרף אותם?
הדירה נרכשה ע"י האם בשנות ה-70. מחיר הדירה דיאז לעומת היום-בהפרש ניכר...
תודה!
הערת מערכת: לקריאה אודות מס שבח >>
דירת מתנה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
השאלה לא כל כך ברורה.
מי שקיבלה דירה במתנה ועברו 4 שנים מקבלת המתנה והיא אינה קטינה, וכן לא ניצלה פטור ב-4 שנים שחלפו, המכירה תופטר ממס, ולכן אין חשיבות ליום הרכישה.
היה ובוחרים לשלם מס, כמובן שנכנסים לנעלי נותן המתנה הן לעניין העלות והן לעניין יום הרכישה והמס משולם על מלא התקופה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מי שקיבלה דירה במתנה ועברו 4 שנים מקבלת המתנה והיא אינה קטינה, וכן לא ניצלה פטור ב-4 שנים שחלפו, המכירה תופטר ממס, ולכן אין חשיבות ליום הרכישה.
היה ובוחרים לשלם מס, כמובן שנכנסים לנעלי נותן המתנה הן לעניין העלות והן לעניין יום הרכישה והמס משולם על מלא התקופה.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב למס הכנסה
איילת
20/07/09
נשלח אליי חוב למס הכנסה בסכום 4500 ש"ח על עסק שהיה לי לפני כשנתיים עסק של שיפוצים שבה בעלי עבד עם איזה חברה כחודשיים העסק נסגר לאחר כחודשיים שלא היה מצליח.....אני סטודנטית לתואר ראשון ומצבי הכלכלי קשה מאוד האם יש אפשרות לבקש הפחתה משמעותית של הקנס?(זה קנס לאי הצהרת הון) וגם יש לי בעעיה לנסוע לעיר בה נפתח לי התיק ששם גרתי כי זה רחוק ואני לא מכירה ת המקום
תפני אליהם ותסבירי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רשות המיסים
ערן זילבורג
20/07/09
אמא של אישתי זמרת אופרה אשר בטעות רשות המיסים במקום להחזיר לה כסף הם חייבו אותה קח קרה שהיא חייבת למס הכנסה כסף..עיקלו חשבון ונגרם נזק רב ( תדמיתי ) יש מכתב שמס הכנסה מודה בטעות ופועל לתקן את הנזק . האם יש מה לעשות ...?
נסה בפורום נזיקין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה אישית לכל המומחים
יועץ מס
19/07/09
יש לי שאלה עקרונית
-------------------------
למה אתם עונים לכל השאלות ששואלים ?
השואלים כאן מטרתם להרויח כסף- מסחרית ,עיסקית אזי למה אתם נותנים יד לקמצנים ולמבקשי יעוץ חינם?
אתם פוגעים בפרנסתם של בעלי מקצוע
שילכו ליעוץ וירויחו כסף
באתרים שמטרתפ יעוץ טהור ולא מטרה מסחרית-זה מקובל
-------------------------
למה אתם עונים לכל השאלות ששואלים ?
השואלים כאן מטרתם להרויח כסף- מסחרית ,עיסקית אזי למה אתם נותנים יד לקמצנים ולמבקשי יעוץ חינם?
אתם פוגעים בפרנסתם של בעלי מקצוע
שילכו ליעוץ וירויחו כסף
באתרים שמטרתפ יעוץ טהור ולא מטרה מסחרית-זה מקובל
קנאי
יועץ מס
20/07/09
הבדל בין עסקת מכר ללא תמורה לעסקת מתנה
סמי
18/07/09
שלום,
יש לי שאלה האם יש הבדל כלשהו בעניין הדיווח בעסקת מכר ללא תמורה ועסקת מתנה? האם יש איזשהו הבדל ולו הקטן ביותר מביניהים או ששתי העסקאות הן בעצם אותה עסקה?
אודה לתשובתכם.
יש לי שאלה האם יש הבדל כלשהו בעניין הדיווח בעסקת מכר ללא תמורה ועסקת מתנה? האם יש איזשהו הבדל ולו הקטן ביותר מביניהים או ששתי העסקאות הן בעצם אותה עסקה?
אודה לתשובתכם.
מתנה או ללא תמורה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
ישנו הבדל מיסוי במקרה פינתי כדלקמן, אבא נתן לבנו גירה ללא תמורה לעומת אבא שנתן לבנו דירה במתנה, והכל צרכי מס.
במקרה הראשון האבא או ישלם מס או ינצל פטור של דירה יחידה או דירה ל-4 שנים והבן ישים מס רכישה מלא. על הבן לא תחול תקופת המתנה והוא יוכל למכור את הדירה בפטור האישי שלו (בהנחה שזו דירתו היחידה וחלפו מעל שנה וחצי ממכירת דירה אחרת או ש-4 שנים לא ניצל הפטור) במיידי וזאת גם לעמדת מס שבח כפי שצויין בהנחייה שיצאה בימים אלו. כמו כן העלות של הבן הינה לפי השווי למס רכישה שנקבע.
במתנה האב פטור ממס לפטור מתנה לקרוב שאינו קשור לפטורים אחרים והבן משלם שליש ממס הרכישה הרגיל, אך כפוף למגבלות של דירת מתנה. 3 שנים אם לא גר בה, שנתיים של מגורים או אם נשוי שנה של מגורים, אחרת חייב במס ונכנס לנעלי אביו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
במקרה הראשון האבא או ישלם מס או ינצל פטור של דירה יחידה או דירה ל-4 שנים והבן ישים מס רכישה מלא. על הבן לא תחול תקופת המתנה והוא יוכל למכור את הדירה בפטור האישי שלו (בהנחה שזו דירתו היחידה וחלפו מעל שנה וחצי ממכירת דירה אחרת או ש-4 שנים לא ניצל הפטור) במיידי וזאת גם לעמדת מס שבח כפי שצויין בהנחייה שיצאה בימים אלו. כמו כן העלות של הבן הינה לפי השווי למס רכישה שנקבע.
במתנה האב פטור ממס לפטור מתנה לקרוב שאינו קשור לפטורים אחרים והבן משלם שליש ממס הרכישה הרגיל, אך כפוף למגבלות של דירת מתנה. 3 שנים אם לא גר בה, שנתיים של מגורים או אם נשוי שנה של מגורים, אחרת חייב במס ונכנס לנעלי אביו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מניות בחברה
ישראל
18/07/09
היתי בעל 25% מניות בנות 1 ש"ח בחברה שחתמה על חוזה לרכישת נכס לשפוץ והשכרה בסך מיליון ש"ח. לאחר חתימת החוזה וטרם מימושו ותשלום התמורה, מסיבות אישייות פרשתי והעברתי את המניות לשותף האחר במחיר הנקוב 1 ש"ח. עלי לציין כי עד לאותו מועד לא נעשה דבר מלבד חתימת חוזה. את היסקה אמור היה לממן ואף מימן בהמשך השותף האחר. שאלתי אם העברת המניות מהווה ארוע מס ומה הבסיס לחישוב מס הרכישה ומס השבח במידה וחלים?
העברת מניות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
השאלה המצוינת הינה סבוכה וכוללת מרכיבים רבים ולצורך מענה נדרשים יותר נתונים, לגבי שווי למס שבח, דיווחים על רכישת הנכס ועוד.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכיר וניכוי הוצאות רכב
אלון
18/07/09
סעיף 4 לתקנות מס הכנסה (ניכוי הוצאות רכב) אוסר על ניכוי הוצאות רכב לשכיר ששימשו להפקת הכנסה. יחד עם זאת הבנתי שקיים פסק דין (פ"ד כהן?) שמתיר ניכוי ההוצאות לשכיר אם קיים חוזה עבודה בינו לבין המעסיק המחייב אותו לעבוד באמצעות רכבו לצורך הפקת ההכנסה. האם מישהו מכיר את ההלכה הנ"ל ומראה המקום?
תודה מראש....
תודה מראש....
המשך השאלה
אלון
18/07/09
האם אין המדובר בהטבה בשווה כסף שאני נתתי למעסיק שלי. בלי הרכב שלי הוא היה צריך להוציא כסף מכיסו למימון ההוצאה. האם חייב במס על כך?
התקנות מ-1995 אולי פסק הדין מלפני ולכן לא רלבנטי אנסה לברר עליו
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
21/07/09
חוזה לא ברור כולל מע"מ ואני עוסק פטור
ניר
18/07/09
אנחנו הרכב מוסיקלי של שלושה אנשים שעושים הפעלות מוסיקליות לילדים בגנים ובבתי ספר, יצרנו קשר עם אמרגנית שסיכמה איתנו על מחיר כולל מע"מ בתמורה למספר מסויים של הפעלות שהיא תארגן בשבילנו, האמרגנית שלחה לנו חוזה במייל , על החוזה לא כתוב את שמה ולא את מספר התעודת זהות שלה ולא כתוב את מספר ההתעודות זהות של אף אחד מאיתנו , כתוב רק את שם החברה שלה וכתובת של החברה. האמרגנית ביקשה מאיתנו לאשר את החוזה במייל חזרה, אישרנו בשמות הפרטיים בלבד, בחוזה מופיע לוח הזמנים עם טעויות שגילנו רק אחרי שעשינו את ההפעלות. , אני עוסק פטור והגשתי לה חשבונית, לאחר שקיבלה את החשבונית היא גם דורשת להוריד מע"מ מהסכום שסוכם
א' האם החוזה הזה תקף והיא מחוייבת לשלם לנו? ב' האם יש לה זכות להוריד לי מע"מ מהכסף שסוכם?
א' האם החוזה הזה תקף והיא מחוייבת לשלם לנו? ב' האם יש לה זכות להוריד לי מע"מ מהכסף שסוכם?
המשך שאלה - חוזה לא ברור
ניר
19/07/09
בלוח זמנים של ההופעות בחוזה ישנה שורה שחוזרת על עצמה פעמיים המפרטת תאריך, מקום ושעה של אותה הפעלה (ההפעלה השלישית בתאריך 1/7).
מהחוזה ניתן להבין שב-1/7 היו אמורות להיות לנו שלוש הפעלות וב-5/7 שלוש הפעלות- סה"כ 6 הפעלות. בפועל לא כך היה הדבר שכן, כשהגענו להפעלה השלישית ב-1/7 אמרה לנו האמרגנית שמחכה לנו עוד הפעלה באותו יום. כאשר ניסינו להסביר לאמרגנית שהחוזה לא ברור היא הבהירה שזה מה שכתוב בחוזה (השורה שחוזרת על עצמה) ולכן אנחנו חייבים להופיע ולמלא את התחייבותנו. אנחנו עשינו את ההפעלה הנוספת מעבר למה שסיכמנו בעל פה. זאת, למרות ששוב, בשורה הנ"ל בחוזה מפורטת רק שעת הפעלה אחת באותו מקום, ולא שעת הפעלה נוספת.
לאחר סיום ההפעלות המוסיקליות פנינו ישירות למרכז הקהילתי שאיתו האמרגנית סגרה את ההפעלות והסתברו לנו מספר דברים:
1. האמרגנית עצמה קיבלה לוח זמנים מפורט ומדוייק על כל ההפעלות ושינתה אותו כך שיהיה לא ברור.
2. האמרגנית לקחה לעצמה יותר ממחצית הסכום- מתוך 5600 ש"ח היא לקחה 3600 ש"ח לעצמה ולנו נתנה 2000 ש"ח.
3. האמרגנית קיבלה את הכסף מיד עם סיום ההתחייבות בעוד שלנו היא כתבה בחוזה שוטף + 45 מיום הגשת החשבונית או המופע – המאוחר מבין שניהם.
בנוסף אני עוסק פטור ולמרות זאת היא הודיעה שעליה להוריד לי מע"מ מהסכום של ה-2000 ש"ח. למרות שעוסק פטור לא מחוייב במע"מ.
היא לא מוכנה לשלם לנו כסף על ההפעלה הנוספת וגם מעכבת כרגע את התשלום מסיבות משונות: היא טוענת שהקבלה שלי לא תקפה כי לא כתוב עליה כתובת העסק ושבנוסף, עלי לגשת למס הכנסה להוציא עוסק מורשה. אני משתמש בקבלה יותר משנה מול מתנ"סים ותלמידים ואף אחד לא התלונן על הכתובת.
חשוב לי לדעת האם החוזה תקף והיא מחוייבת לשלם לנו את התשלום? בנוסף- האם היא חייבת לשלם לנו על ההופעה הנוספת (זאת שלא הייתה ברורה בחוזה) וגם- האם היא פועלת כחוק לגבי ניקוי המע"מ על אף שאני עוסק פטור?
בסופו של דבר-האם יש לנו עילה לתביעה כלשהי נגדה?
תודה ניר
מהחוזה ניתן להבין שב-1/7 היו אמורות להיות לנו שלוש הפעלות וב-5/7 שלוש הפעלות- סה"כ 6 הפעלות. בפועל לא כך היה הדבר שכן, כשהגענו להפעלה השלישית ב-1/7 אמרה לנו האמרגנית שמחכה לנו עוד הפעלה באותו יום. כאשר ניסינו להסביר לאמרגנית שהחוזה לא ברור היא הבהירה שזה מה שכתוב בחוזה (השורה שחוזרת על עצמה) ולכן אנחנו חייבים להופיע ולמלא את התחייבותנו. אנחנו עשינו את ההפעלה הנוספת מעבר למה שסיכמנו בעל פה. זאת, למרות ששוב, בשורה הנ"ל בחוזה מפורטת רק שעת הפעלה אחת באותו מקום, ולא שעת הפעלה נוספת.
לאחר סיום ההפעלות המוסיקליות פנינו ישירות למרכז הקהילתי שאיתו האמרגנית סגרה את ההפעלות והסתברו לנו מספר דברים:
1. האמרגנית עצמה קיבלה לוח זמנים מפורט ומדוייק על כל ההפעלות ושינתה אותו כך שיהיה לא ברור.
2. האמרגנית לקחה לעצמה יותר ממחצית הסכום- מתוך 5600 ש"ח היא לקחה 3600 ש"ח לעצמה ולנו נתנה 2000 ש"ח.
3. האמרגנית קיבלה את הכסף מיד עם סיום ההתחייבות בעוד שלנו היא כתבה בחוזה שוטף + 45 מיום הגשת החשבונית או המופע – המאוחר מבין שניהם.
בנוסף אני עוסק פטור ולמרות זאת היא הודיעה שעליה להוריד לי מע"מ מהסכום של ה-2000 ש"ח. למרות שעוסק פטור לא מחוייב במע"מ.
היא לא מוכנה לשלם לנו כסף על ההפעלה הנוספת וגם מעכבת כרגע את התשלום מסיבות משונות: היא טוענת שהקבלה שלי לא תקפה כי לא כתוב עליה כתובת העסק ושבנוסף, עלי לגשת למס הכנסה להוציא עוסק מורשה. אני משתמש בקבלה יותר משנה מול מתנ"סים ותלמידים ואף אחד לא התלונן על הכתובת.
חשוב לי לדעת האם החוזה תקף והיא מחוייבת לשלם לנו את התשלום? בנוסף- האם היא חייבת לשלם לנו על ההופעה הנוספת (זאת שלא הייתה ברורה בחוזה) וגם- האם היא פועלת כחוק לגבי ניקוי המע"מ על אף שאני עוסק פטור?
בסופו של דבר-האם יש לנו עילה לתביעה כלשהי נגדה?
תודה ניר
מס על רווחי הון על קופת גמל העוברת בירושה
שלמה
17/07/09
האם הורשת קופת גמל תהיה פטורה ממס ובאילו מצבים :
א. קופה שההפקדות שבה היו לפני 2008 .
ב. קופה שהופקדו בה כספים מ 2009 ואילך .
א. קופה שההפקדות שבה היו לפני 2008 .
ב. קופה שהופקדו בה כספים מ 2009 ואילך .
תשלום ליורשי קופת גמל תגמולים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
21/07/09
ככלל ישנו פטור ליורשים עד גובה ההפקדה המוטבת לתגמולים שהינה כ-20,400 הפקדה לשנה בשנת 2009. פטור זה הינו זהה לפטור המקסימלי שהיה מקבל המוריש אם היה מושך את כספי התגמולים במועד הזכות.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בגין ארוחות
חן
17/07/09
שלום. אני מקבלת ארוחות בעבודה ונאמר לי שאני משלמת רק בגין המס. כמה זה יעלה לי בפועל אם אכלתי, נניח, כל החודש? אם זה משנה, השכר שלי הוא 7,000 ש"ח ברוטו. תודה
מס על ארוחות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/07/09
העלטת לעובד במקרה זה מורכבת ממס הכנסה ומביטוח לאומי (27% יחד) כפול שווי הארוחות שהמעביד קבע.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מתשלום מס שבח
חלי
17/07/09
בחודש נובמבר האחרון מכרה אימי יחד עם 6 אחים נוספים דירה שהתקבלה בירושה בשווי 650 אש"ח. (הרווח נחלק בין 7 האחים). כעת, הורי (פנסיונרים) מעוניינים למכור דירתם ולרכוש דירה אחרת. האם תחול חובת תשלום מס שבח על המכירה העתידית? יש לציין כי זו הדירה היחידה שבבעלותם. וכי לא התבצעה עסקת נדל"ן כל שהיא בארבע השנים האחרונות למעט כפי שציינתי בתחילה. אודה לתשובה
מכירת דירה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/07/09
לא צויין בשאלה האם דירת הירושה נמכרה בפטור, אך אני מניח שכן.
כמו כן לא ברור איזה פטור נוצל, האם פטור לדירת ירושה או שכל יורש ניצל את הפטור אישי שלו.
פטור לדירת ירושה מגיע-אם המוריש היה בעלים של דירה אחת בלבד, המוריש היה בן זוג או הורה של היורש וכן אם המוריש היה בחיים והיה מוכר את הדירה הוא היה זכאי לפטור.
אם התנאים הנ"ל לא התקימן הרי שלצורך הפטור ניצל כל יורש פטור אישי. אם כך הדבר, הפתרון היחיד להגיש בקשה מנומקת למס שבח ולבקש לשלם את המס על מכירת דירת הירושה. הבקשה צריכה להיו מאוד מנומקת ולהיכנס למצב אישי היות ובקשות רגילות לא נענות, ורק לפנים משורת הדין מאושרות בקשות.
אם הייתה זכאות לפטור ירושה, הרי אחת משתיים, במכירה נתבקש בפטור הזה (49ב(5)) יש לבדוק בדיווח שהוגש למס שבח על ידי העו"ד, אז הכל בסדר וניתן למכור בפטור.
היה ולמרות הזכאות לפטור ירושה נדרש בטעות פטור אישי, יש לבקש מעו"ד שיבקש לשנות אצל כל היורשים את סוג הפטור ולקוות שמס שבח יאשר זאת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
כמו כן לא ברור איזה פטור נוצל, האם פטור לדירת ירושה או שכל יורש ניצל את הפטור אישי שלו.
פטור לדירת ירושה מגיע-אם המוריש היה בעלים של דירה אחת בלבד, המוריש היה בן זוג או הורה של היורש וכן אם המוריש היה בחיים והיה מוכר את הדירה הוא היה זכאי לפטור.
אם התנאים הנ"ל לא התקימן הרי שלצורך הפטור ניצל כל יורש פטור אישי. אם כך הדבר, הפתרון היחיד להגיש בקשה מנומקת למס שבח ולבקש לשלם את המס על מכירת דירת הירושה. הבקשה צריכה להיו מאוד מנומקת ולהיכנס למצב אישי היות ובקשות רגילות לא נענות, ורק לפנים משורת הדין מאושרות בקשות.
אם הייתה זכאות לפטור ירושה, הרי אחת משתיים, במכירה נתבקש בפטור הזה (49ב(5)) יש לבדוק בדיווח שהוגש למס שבח על ידי העו"ד, אז הכל בסדר וניתן למכור בפטור.
היה ולמרות הזכאות לפטור ירושה נדרש בטעות פטור אישי, יש לבקש מעו"ד שיבקש לשנות אצל כל היורשים את סוג הפטור ולקוות שמס שבח יאשר זאת.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תאום מס
ברק פרידמן
16/07/09
שלום, אני שכיר שמקבל את משכורתו בנטו ככה שבתלוש השכר שלי
לא מופיעים חיובי מס ההכנסה.
בעקבות שירות המילואים צירף המעביד את התגמול למשכורת מלאה של חודשיים אחרי תום השירות (ולא למשכורת הקרובה כמתחייב בחוק)
עקב כך שילמתי מס לפי מדרגת מס גבוהה בהרבה מהרגיל.
האם יש באפשרותי לבצע תיאום מס מול מס הכנסה התחשב בעובדה שבשנה האחרונה קיבלתי משני מעבידים שכר נטו והם שילמו את מס ההכנסה.
תודה מראש
ברק
לא מופיעים חיובי מס ההכנסה.
בעקבות שירות המילואים צירף המעביד את התגמול למשכורת מלאה של חודשיים אחרי תום השירות (ולא למשכורת הקרובה כמתחייב בחוק)
עקב כך שילמתי מס לפי מדרגת מס גבוהה בהרבה מהרגיל.
האם יש באפשרותי לבצע תיאום מס מול מס הכנסה התחשב בעובדה שבשנה האחרונה קיבלתי משני מעבידים שכר נטו והם שילמו את מס ההכנסה.
תודה מראש
ברק
תשובה
חיים סנדמן יועץ מס
16/07/09
לפי הנתונים שרשמת מגיע לך החזר מס באותה שנה
מה שלא הבנתי אם אתה עובד בשני עבודות איך לא עשית תאום מס?
מה שלא הבנתי אם אתה עובד בשני עבודות איך לא עשית תאום מס?
קיזוז הפסד מנירות ערך זרים בשנת 2006
יוסף
15/07/09
האם בשנת 2006 ניתן לקזז הפסד שוטף מנירות ערך זרים מול רווח מניירות ערך בבורסה בישראל
אפשרי לקזז
חיים סנדמן יועץ מס
16/07/09
הפסד מניירות ערך
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
17/07/09
החל משנת 2006 כל הפסד שוטף מניירות ערך הינו הפסד הון לכל דבר ועניין וניתן לקויזוז כנגד רווח הון כלשהו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
היטל 10% על העסקת עובד זר
ב.
15/07/09
שלום,
אבקש לברר, האם גופים זרים הפועלים בישראל, ומעסיקים בישראל עובדים זרים, חייבים בהיטל 10% על העסקת עובד זר? והאם יש הבדל בין שגרירות לבין גוף זר אחר.
תודה
אבקש לברר, האם גופים זרים הפועלים בישראל, ומעסיקים בישראל עובדים זרים, חייבים בהיטל 10% על העסקת עובד זר? והאם יש הבדל בין שגרירות לבין גוף זר אחר.
תודה
פנה לפורום דיני עבודה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
17/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עצמאי ואמא שלי ניקראת סיעודית האם יש הטבות/החזרים?
לירן
15/07/09
אני יודע שהייתה תקנה שאם אחד מבני המשפחה שלך מוכר כמקרה סיעודי אז יש איזשהם סוג של הטבות...
מישהו יודע במקרה אם זה נכון כי אמרו לי גם שביטלו אותה...
איך אני יכול לברר בדיוק? ואם יש למישהו את מס' התקנה
מישהו יודע במקרה אם זה נכון כי אמרו לי גם שביטלו אותה...
איך אני יכול לברר בדיוק? ואם יש למישהו את מס' התקנה
נטול יכולת
עדי לויט רו"ח
15/07/09
שלום
הסעיפים הרלבנטיים 44 ו45 לפקודה.
לנוחותך צרפתי את הטופס הרלבנטי של מס הכנסה
קרא אותו היטב במיוחד בסוף.
בהצלחה
עדי
הסעיפים הרלבנטיים 44 ו45 לפקודה.
לנוחותך צרפתי את הטופס הרלבנטי של מס הכנסה
קרא אותו היטב במיוחד בסוף.
בהצלחה
עדי
מיהי "הרשות המוסמכת" ומהו "היום בו הושלמה המכירה"?
חיים
14/07/09
במקרה של כינוס נכסים אשר ראש ההוצאה לפועל אישר מכירה כל שהיא בתאריך X ולאחר מכן החייב ערער בכל דרך אפשרית עד שהעליון אישר את המכירה בתאריך Y (כמעט שנתיים לאחר X), ס' 19(1) לחוק מיסוי מקרקעין אומר שבמקרה של מכירה לפי חוק ההוצל"פ רואים את המכירה כיום שבו הושלמה המכירה על ידי הרשות המוסמכת לכך, האם אני יכול לטעון שיום המכירה היה היום בו העליון אישר את המכירה או שמא הרשות המוסמכת לכך לפי חוק ההוצאה לפועל הוא ראש ההוצאה לפועל ולא ערכאת הערעור עליו עד שיש פס"ד חלוט?
אשמח לקבל אסמכתאות כגון פס"ד, סעיפי חוק מאמרים וכדו'
אשמח לקבל אסמכתאות כגון פס"ד, סעיפי חוק מאמרים וכדו'
הפורום אינו עוסק בשאלות אקדמיות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
14/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הקלות במס – תשלום עבור הורה במוסד סיעודי
יעל
14/07/09
מהן ההקלות במס הכנסה עבור התשלומים שמשלם בן עבור אביו השוהה במוסד סיעודי עם קוד של משרד הבריאות?האם כל אחד מהבנים יכול להגיש עבור התשלומים שהוא משלם? האם יש מגבלת הכנסה לצורך קבלת ההקלות?
בתודה מראש
בתודה מראש
תשובה
חיים סנדמן יועץ מס
14/07/09
אפשר לקבל זיכוי נוסף לכל ילד לפי הכנסות של כל אחד והתשלומים למוסד של כל אחד עבור הורה
הטבות בגין תשלום למוסד סיעודי
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
14/07/09
המלם עבור הוריו למוסד סיעודי, זכאי לאחת משתי הטבות לבחירתו: או 2 נקודות זיכוי (ההטבה הזו ניתנת רק לבן אחד, על פי בחירת ההורה) או זיכוי ממס בשיכור 35%סכומים ששולמו ע"י הבן העולים על 12.5% מהכנסתו החייבת של הבן. רשויות המס נוהגות להתחשב רק בסכומים ששילם הבן, ואם מתברר כי חלק מומן ע"י האב (לדןג'-תמורת שכ"ד וכד') הם יופחתו מהסעום המותר.
ישש לשים לב, פיצול התשלום ע"י מספר בנים מבטל את ההטבה לאור ה-12.5% הראשונים שלא נכללים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
ישש לשים לב, פיצול התשלום ע"י מספר בנים מבטל את ההטבה לאור ה-12.5% הראשונים שלא נכללים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
פיצויים לא פטורים
ליאור
13/07/09
פוטרתיי לפני שנה מעבודה לאחר 6 שנים. מיד לאחר הפיטורים משכתי את הפיצויים הפטורים (10,500 * 6 אם אינני טועה). מתי אוכל למשוך את הפיצויים הלא פטורים ללא מס?
לגבי ביטוח מנהלים פנסיוני האם יש דרך בה אוכל למשכו ללא קנס?
תודה
לגבי ביטוח מנהלים פנסיוני האם יש דרך בה אוכל למשכו ללא קנס?
תודה
פטור ממס על פיצום
חנן
14/07/09
הסכום תמיד יהיה חייב במס ואולם אם הכנסתך תהיה נמוכה בשנה בה תמשוך את הכסף אולי הוא יהיה פטור או במס נמוך
תשובה
חיים סנדמן יועץ מס
14/07/09
קיבלת כל הפיצויים ביחד
שתלם מס או לא שלוי בהכנסות של כל השנה
שתלם מס או לא שלוי בהכנסות של כל השנה
פיצויים פטורים
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
14/07/09
בעבר אכן הייתה אפשרות לפטור נוסף אך הוא בוטל. ניתן לתכנן את המשיכה בהתאם לשיעורי המס תוך תכנון מראש.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
עסק של בניית אתרי אינטרנט/אתר יחיד
אושרי
13/07/09
שלום,
אני לא בטוח שאני כותב את ההודעה בפורום המתאים, אבל כמובן שאשמח אם כן ואוכל לקבל עזרה לשאלה שלי.
אני מתעסק בתחום בניית אתרים, עד עכשיו זה היה סוג של תחביב לחברים ומכרים שהייתי עזור להם...אני מעוניין לפתוח אתר משלי לעסק שיציע את שירותיי בניית האתרים והקידום שלי, וכמובן אני רוצה שהכל יהיה חוקי וכמו שצריך. מה בעצם אני צריך לעשות? האם זה דורש ממני הוצאות שוטפות כל חודש או רק כשאני סוגר עם לקוח על בניית אתר?
מה קורה במצב שרק פעם בכמה חודשים יש לקוח? ז"א..רק פעם ב 3 חודשים מגיע לקוח שרוצה אתר אינטרנט (סתם כדוגמא)
ובקיצור, מה צריך לעשות אילו צעדים לאן לפנות ובמה זה כרוך..?
תודה מראש.
אני לא בטוח שאני כותב את ההודעה בפורום המתאים, אבל כמובן שאשמח אם כן ואוכל לקבל עזרה לשאלה שלי.
אני מתעסק בתחום בניית אתרים, עד עכשיו זה היה סוג של תחביב לחברים ומכרים שהייתי עזור להם...אני מעוניין לפתוח אתר משלי לעסק שיציע את שירותיי בניית האתרים והקידום שלי, וכמובן אני רוצה שהכל יהיה חוקי וכמו שצריך. מה בעצם אני צריך לעשות? האם זה דורש ממני הוצאות שוטפות כל חודש או רק כשאני סוגר עם לקוח על בניית אתר?
מה קורה במצב שרק פעם בכמה חודשים יש לקוח? ז"א..רק פעם ב 3 חודשים מגיע לקוח שרוצה אתר אינטרנט (סתם כדוגמא)
ובקיצור, מה צריך לעשות אילו צעדים לאן לפנות ובמה זה כרוך..?
תודה מראש.
נסה בפורום חברות או צרכנות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פתיחת עסק
חיים סנדמן יועץ מס
13/07/09
כדי שהכל יהיה חוקי עליך לפתוח תיק במס הכנסה, ביטוח לאומי ומע"מ
לפי הנתונים שאתה מספר, רק יהיה לך לשלם ביטוח לאומי לפי המינימום ובסוף שנה למס הכנסה
הייתי ממליץ לך לפנות לרואה חשבון/יועץ מס.
לפי הנתונים שאתה מספר, רק יהיה לך לשלם ביטוח לאומי לפי המינימום ובסוף שנה למס הכנסה
הייתי ממליץ לך לפנות לרואה חשבון/יועץ מס.
מס רכישה על דירה שניה
אורנה
13/07/09
שלום, בעלי רכש דירה טרם נישואינו. מאז רכש אותה לא גרו בה. הבניין והדירה במצב שלא ניתן לגור בה (או למכור אותה). אנחנו עומדים לקנות דירה למגורים וכיון שזו דירה שניה אנחנו במדרגת המס הגבוהה. האם במקרה כזה יש דרך להימנע מתשלום המס במדרגה הגבוהה יותר? תודה .
מס רכישה על דירה שנייה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
אם אתם מתעתדים למכור את הדירה הישנה תוך 24 חודש מרכישת הדירה החדשה, ניתן לבקש דחיית המס העודף לתקופה הנ"ל. היה ולא תעמדו במכירה, תיאלצו לשלם את המס העודף בתוספת הםרשי הצמדה וריבית.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
אלי
13/07/09
שלום רב
בהמשך לשאלה על מס הרכישה-שתי הדירות שבבעלותי האחת של ה-3 מליון(נקנתה בכ -2100000 שח) נקנתה לפני 5 שנים ואילו הדירה של המליון נקנתה לפני כשנתיים ב-600000 שח.האם יגיע לי הפטור של פעם בחיים במידה ואמכור אותן?כפי שציינתי הבית שקניתי היום ליתר דיוק מחירו-3080000 שח.בשילוב השאלה של מס הרכישה ומס השבח האם משתלם לי למכור את שתי הדירותולהישאר עם הדירה שקניתי.
תודה
אלי
בהמשך לשאלה על מס הרכישה-שתי הדירות שבבעלותי האחת של ה-3 מליון(נקנתה בכ -2100000 שח) נקנתה לפני 5 שנים ואילו הדירה של המליון נקנתה לפני כשנתיים ב-600000 שח.האם יגיע לי הפטור של פעם בחיים במידה ואמכור אותן?כפי שציינתי הבית שקניתי היום ליתר דיוק מחירו-3080000 שח.בשילוב השאלה של מס הרכישה ומס השבח האם משתלם לי למכור את שתי הדירותולהישאר עם הדירה שקניתי.
תודה
אלי
מכירת שתי דירות
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
שוב לצערי לא. התקרה הינה 2989 לשתי הדירו ואצלך דירה אחת מגיעה לכך, כך שעדיף שתבקש פטור על הדירה עם הרווח הגדול יותר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס רכישה
אלי
13/07/09
שלום רב
קניתי בית במחיר 3 מליון שח.ברשותי בית נוסף שערכו 3 מליון שח ודירה שערכה כמליון שח.לפי חישוב אני צריך לשלם כ- 150000 שח מס רכישה.במידה ואמכור את שתי הדירות שבבעלותי ואשאר אך ורק עם הדירה החדשה שקניתי יהיה שינוי בגובה מס הרכישה?
תודה רבה
אלי
קניתי בית במחיר 3 מליון שח.ברשותי בית נוסף שערכו 3 מליון שח ודירה שערכה כמליון שח.לפי חישוב אני צריך לשלם כ- 150000 שח מס רכישה.במידה ואמכור את שתי הדירות שבבעלותי ואשאר אך ורק עם הדירה החדשה שקניתי יהיה שינוי בגובה מס הרכישה?
תודה רבה
אלי
דירה יחידה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
לצערי לו. הדבא מעוניין למי שיש דירה אחת מעבר ליחידה, לא שתיים.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח במכירת דירת מגורים ע"י אדם פרטי
DDRR
12/07/09
האם במכירת דירת מגורים פרטית ע"י אדם פרטי בהנחה שלא בוחרים במסלול הפטור יש לתאם את העלות מיום הרכישה עד ליום המכירה?
במידה והדירה הושכרה במסלול הפטור למשך שנה (מתוך 5 שנות בעלות) האם יש לקחת בחשבון פחת של 2% לשנה * העלות המתואמת?
נניח ששולחים דוח למס שבח ומתברר כי קרתה תאונת מס, האם ניתן לבקש לתקן את הדוח ולבחור את המסלול הפטור? במה זה כרוך?
במידה והדירה הושכרה במסלול הפטור למשך שנה (מתוך 5 שנות בעלות) האם יש לקחת בחשבון פחת של 2% לשנה * העלות המתואמת?
נניח ששולחים דוח למס שבח ומתברר כי קרתה תאונת מס, האם ניתן לבקש לתקן את הדוח ולבחור את המסלול הפטור? במה זה כרוך?
חישוב מס השבח במכירת דירת מגורים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
13/07/09
המס משולם על השבחהריאלי. קרי התמורה בניכוי העלות המופחתת המתואמת. לגבי פחת יש להפחית את הפחת שניתן היה לדרוש, גם אם לא נדרש וזאת בהתאם להנחיה של הנציבות, וזאת מיום צאת ההנחיה (נראה לי בסביבות 2007)
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל מפורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
