פורום דיני מיסים

העברת זכויות בנכס של האישה לבן זוגה פטורה ממס, ובתנאי שבני הזוג מתגוררים באותה דירה. 

לכאורה, יתייחסו ברשות המיסים למצב כשתי דירות על כל המשתמע מזה. 

מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי פרטני בכדי לבחון מה ואיך לעשות במצב שנוצר. 

דירת מתנה שלא מתגורר בה זה שקיבל אותה, חייבת בתקופת צינון של 4 שנים. 

1/4 דירה אינה נחשבת להחזקה בדירה. 

בעת המכירה, ישלם מקבל המתנה מס שבח גם עבור התקופה שהדירה הייתה בבעלותו של נותן המתנה, אלא אם נותן המתנה יסדיר את נושא השבח בעת מתן המתנה ואז יפתח למקבל הנכס "דף חדש". 

לאור מורכבות ורגישות העניין מומלץ לקבל יעוץ מקצועי פרטני, והכי חשוב מראש ולפני ביצוע פעולה כלשהי. 

עד 75 דולר המשלוח לא ייחשב כחלק מעלות החבילה, ובתנאי שיש הפרדה בחשבון בין המוצר למשלוח. 

קשה לענות על שאלת כדאיות מבלי להשתמש במספרים מדוייקים ולבצע סימולציות לגביהן. 

אולם, בהינתן העובדה שצויינה בשאלה כי לאותו אדם לא היו הכנסות בשנים שלפני המכירה, נראה כי בכל מקרה פריסת המס תוביל להקטנת המס המשולם. 

מומלץ להסתייע באיש מקצוע שיבחן את העניין. 

עליך לחשב את השבח (הרווח, ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הקניה, פחות הוצאות), לנטרל את מרכיב האינפלציה, ואז תקבל את השבח הריאלי. 

השבח הריאלי אתה מחלק למספר השנים, כאשר כל השבח עד לשנת 2014 פטור, והיתרה חייבת במס בשיעור של בין 25% ל 28%. 

תוכל לפנות למשרד העוסק במיסוי מקרקעין, ולבקש שיחשבו עבורך את המס המשוער. המשרד יבקש ממך נתונים שונים, ויחשב את המס הצפוי. 

החזקה בדירה נחשבת כאשר יש בעלות של יותר מ-1/3. אבל אם מדובר בדירת ירושה זה 1/2. 

מכירת דירת ירושה נבחנת בהתאם למצבו של המוריש, ומה היה קורה אילו הוא היה מוכר טרם מותו. 

אין הקלה בכל הקשור למס שבח, אם יחול בעת המכירה. פתוחה האפשרות בנסיבות מסויימות לבצע פריסת מס השבח למספר שנים בהן אומנם לא יוכל הנכה להשתמש בנכותו אבל יוכל בהחלט לנצל נקודות זיכוי שאולי לא נוצלו. 

לבדיקה מקצועית פרטנית, מומלץ לפנות לאיש מקצוע. 

תשלום עבור שכר דירה בפרויקטים של התחדשות עירונית לא נחשב להכנסה משכר דירה, ואין לכלול אותו בהכנסות שכר הדירה לצורך חישוב התקרה. 

אם תמכר את הדירה בטרם נסתיימה בנייתה, לא תהיה זכאי לפטור ממס שבח. 

לגבי מס הרכישה ששילמת על הדירה שבבניה, תהיה זכאי לשלם מס רכישה נמוך רק אם תמכור את הדירה הקודמת במסגרת הזמן הקבוע בחוק. 

הפטור שמקבלים נכים לא תקף למס שבח, אלא רק למס הכנסה. 

נכה העומד בתנאים שבתקנות מס רכישה זכאי לשלם מס רכישה מופחת על רכישת דירה, אם היא תשמש למגוריו. 

ראשית תיקון- חובת תשלום המס נוסעת מתושבות ולא מאזרחות. 

לכן, כל עוד מרכז חייו של אדם בישראל, הוא מוגדר "תושב ישראל" וזאת גל לצורכי מס וגם אם הוא עובד בחו"ל. 

תושב ישראל חייב בדיווח ותשלום מס על כל הכנסותיו מכל המקורות, ובכלל זה הכנסות בחו"ל. 

אמנת מס בין מדינות מטרתה, בין השאר, מניעת מיסים כפל. המשמעות היא שתושב ישראל בכל מקרה לא יידרש לשלם מס על הכנסותיו מחו"ל יותר מאילו היה מקבל את ההכנסה בישראל. 

לעניין הרלוונטיות של האמנה במקרה זה וכן האפשרות להכרה בהוצאות שהייה בחו"ל, פנו ליעוץ מקצועי פרטני. 

מתנות אינן חייבות במס בישראל. לגבי ארה"ב אינני יודע. 
הבנק דרכו תבצעי את ההעברה יבקש הסברים לגבי הכסף המועבר, במקור והיעד שלו. 

אם מדובר על העברה פיזית של מזומנים, יש להצהיר במכס על סכום שמעל 50,000 ש"ח (מציע לבדוק באתר המכס את העניין לפני הנסיעה). 

ברוב המוחלט של הפרויקטים האלה היזם לוקח על עצמו את תשלום כל המיסים של בעלי הנכסים. 

אם אין יזם ואתם מבצעים בעצמכם את הפרויקט, יש צורך לפנות לאיש מקצוע שיבדוק אילו מיסים וכמה תצטרכו לשלם ויעשה תכנון שלם של העסקה. מדובר בחישוב גדול ומורכב.  

אתייחס באופן כללי בלבד כיוון שתשובה מלאה דורשת פרמטרים נוספים והעמקה: 

ככל שמדובר בדירת מגורים יחידה ניתן לקבל פטור (שמוגבל ל4.5 מיליון ש"ח לערך). 

ככל שהמכירה פטורה, אין צורך להציג הוצאות שיכולות בנסיבות אחרות להפחית את המס הנדרש. 

לגבי רכישה: כל רכישה, גם של דירה יחידה/חליפית, חייבת במס רכישה בהתאם לשווי הרכישה. 

תאורטית- כל תגמול בכסף או בשווה כסף יכול להיחשב הכנסה.  
פרקטית- אני לא שמעתי שהסוגיה הזו עלתה בדרך כלשהי. 

אם ממש אינכם רגועים בנושא זה תצטרכו לפנות לאיש מקצוע ולבקש שיכין לכם חוות דעת בנושא שתיבחן את הדברים לעומקם. 

אם שתי הדירות התקבלו מאותו מוריש יש צורך בתכנון של סדר המכירות ואיזה פטור ינוצל בכל מכירה. אם מדובר במורישים שונים שזו היתה דירתם היחידה, אז הסדר יהיה פחות חשוב. 

חשבונית צריכה לבטא את הצדדים לעסקה, את אופי השרות ואת דרך ביצוע התשלום. 

מכיוון שהשרות ניתן גם לך אין בעיה שהחשבונית תצא על שמך ובתנאי שתכלול פירוט
של כל הנדרש. 

יחד עם זאת, אם מדובר בהוצאה עסקית (לעניין קיזוז מע"מ ודרישת ההוצאה במס הכנסה)
יש צורך לבצע תאום של ההוצאה ולדרוש רק את החלק המיוחס לאותו אדם. 

כעקרון כל הוצאה שקשורה ברכישת ובנית נכס, כולל רכישת זכויות הבעלות, תוכר. 

תלוי אם מדובר בנכס שנרכש או נכס שהתקבל בירושה ולגבי כל אחד מהמוכרים יהיה צורך לעשות בדיקה גם בהתאם לנכסים אחרים שיש לו. התשובה יכולה שונה אצל כל אחד מהם. מומלץ לקבל יעוץ פרטני.  

המיסוי מעל גיל 60 הופך להיות זהה, בין אם מדובר בהכנסות מיגיעה אישית (כגון משכורת) לבין הכנסות פאסיביות (כגון השכרת נכס). 

מתנה שעולה על 50% מערך הבית מחייבת תקופת צינון של 4 שנים טרם המכירה. 

פורום זה אינו בקיא בענייני ביטוח לאומי. 

אנא נסה להפנות את השאלה לפורום המתאים. 

אני לא יודע לגבי בושה וכו' כי מדובר בפעולות מחשב אוטומטיות. 

מניסיוני, כנראה שאינך משלים כהלכה את ההגשה של הדו"חות ולכן המחשב מוציא לך התראות על אי הגשה. 

אם אינך מצליח לפתור את הבעיה באופן אישי, פנה לאיש מקצוע שירשום אותך כמיוצג שלו כך שהוא יוכל לבדוק במהירות מה באמת הבעיה וכיצד ניתן לפתור אותה.  

דירת קבלן נחשבת כדירה בבעלות מיום חתימת ההסכם.
במקרה זה סדר האירועים חשוב. מכיוון שבבעלותך כבר דירה, תשלמי מס רכישה על הדירה המתקבלת כאילו זו דירה שניה (כמובן באופן יחסי שלוקח בחשבון 1/3 מס רכישה של מתנה ועל זה 1/3 של אחוזי הבעלות).