פורום דיני מיסים

אני עצמאית וחייבים לי כסף עקב תביעה קטנה . קיבלתי 2 צ'קים כאשר הסכום הכולל משני האנשים הוא  הסכום הסופי שנקבע בפסק דין  . מה יקרה אם במס הכנסה יראו שקיבלתי צ'קים אלו? האם יורידו לי על זה מס . ??? א נא עזרתכם

עד השנה הנוכחית, מזה מספר שנים, אני מקבלת שכר סופרים על פי תיאום מס במס הכנסה. בשעתו, כשרציתי לפתוח תיק נאמר לי שאם כל הכנסותי הן שכר סופרים- אני לא צריכה לפתוח תיק. עד עתה המו"ל קיבל ממני את תיאום המס לעניין מס הכנסה והוציא חשבונית עצמית לעניין מע"מ- אותו שילם. השנה בשל העברת מע"מ לטפסים מקוונים החליט המו"ל כי אני לא יכולה להמשיך לעשות זאת ועלי לפתוח תיק במס הכנסה ולהפוך לעוסק פטור או עוסק מורשה- כי אין לו דרך לשלם את המע"מ. פניתי למס הכנסה אשר טענו בפני שוב שחבל שאפתח תיק כשאני לא צריכה, ואילו במע"מ היו שטענו שמה שהמו"ל עשה עד כה עליו להמשיך לעשות. רו"ח של המו"ל לא השתכנע. מה עלי לעשות? אין לי שום רצון לפתוח תיק לחינם במס הכנסה.תודה מראש על התשובה.

אני רכשתי דירה יחד עם אישה (כל אחד 50%). איך עליה לדווח על זה בהצהרת הון (היא עוסקת פטורה ואני שכיר, גרים יחד אך לא נשואים)?

שלום רב,האם דירה שהתקבלה בירושה, אך טרם נרשמה בטאבו על שם היורשים, נכללת לצורך חישוב מס רכישה בעבור קניית דירה אחרת?

אני שכירה ואיני חייבת בדיוח שנתי. חסכונותי מושקעים בשני בנקים ואני רוצה להתחשבן עם פקיד השומה על רווחים והפסדים במשך שנים אחרונות . האם אני יכולה להביא בחשבון לצורך קיזוז עמלות אותם גבו בנקים בגין ניהול חשבון וביצוע פעולות?

שלום לכולם

מעיון בתקנות מס הכנסה (ניכוי הוצאות מסוימות) עולה כי עו"ד זכאי להחזר מס הכנסה עבור רכישת מדי משפט (חולצה מכנסים עניבה נעלים ג'קט וכיו"ב). החזר המס הוא עד 80% עבור פריטים אלו. מכאן נובעות לי כמה שאלות:
א. מהו גובה ההחזר הכספי המותר לניכוי - דהיינו האם ההחזר מוגבל בסכום (לדוגמא האם אני יכול לרכוש בגדים ב 10,000 ש"ח).
ב. כל כמה זמן מקבלים החזר (האם אחת לשנה אחת לשנתיים?).
ג. האם אני יכול לקבל את ההחזר באופן עצמאי מול מס הכנסה על אף שאני שכיר ? או שאני חייב לרכוש את זה דרך מקום העבודה?(לדוגמא אני יודע שעובדי שירות המדינה מגישים את הקבלות למקום העבודה ומקום העבודה מנכה את זה באופן עצמאי מן השכר).

אני אכיר תודה לתשובה כלשהי או לחילופין להפנייה למקורות חוקים שלדעתכם יכולים לעזור לברר את הסוגיה.

תודה על שיתוף הפעולה

ערן

שנת 2009 קיבלתי פיצויים. במס הכנסה התעקשו שאשלם את המס השולי הגבוה בסך 34%.בטענה שאינם יודעים מה תהיה הכנסתי בשאר השנה.
היתה לי הכנסה של 3 חודשים שעליה שימלתי מס הכנסה, ועלי קבל החזר מס
האם עלי לקבל להחזר מס גם על המס הגבוה ששולם על הפיצויים?
ואיפה רושמים זאת בדוח בטופס 135?

שלום,
כאדם פרטי המדווח למס הכנסה על קיזוז הפסדים בגין ניירות ערך.
מצב בו יש הפסד מועבר + רווח שוטף מניירות ערך + הפסד שוטף מניירות ערך +הכנסות ריבית מאגח ומדיבידנד. מהו סדר קיזוז ההפסדים? האם ניתן לקזז קודם הפסד שוטף מריבית ומדיבידנד ורק לאחר מכן את יתרת ההפסד השוטף כנגד רווח שוטף ולבסוף כנגד הפסד מועבר משנה קודמת? כי אחרת יתכן מצב שאשלם מס על הריבית והדיבידנד משום שלא ניתן לקזזם כנגד הפסד מועבר.
תודה,

שלום,
אבי יצא לפרישה מוקדמת ב- 2006 וחייב בדיווח למספר שנים. האם הוא חייב לדווח ב- 2009 דיווח מקוון למס הכנסה גם אם אין לו כל הכנסה אחרת למעט חובת הדיווח על פרישה זו?
תודה,

אני שכירה בעסק הוריי ובמקום תוספת בשכר הם משלמים לי את הגן של הילד , השאלה שלי היא האם ניתן להזדכות כהוצאה בתשלום הגן ?

פתחתי תיק במס הכנסה לעוסק זעיר, אני שכירה המשתכרת 4500 ברוטו ובשעות הפנאי אני רוצה לעסוק בטיפולי יופי, מס הכנסה שלח לי מכתב אישור על התיק ושהוא ישלח לי פנקסי מקדמות:
א. איזה פנקסי מיקדמות ובאיזה סכומים עדיין לא הגיעה אף לקוחה ולא הכנסתי שקל.
ב. אני אמורה לקנות קבלה/חשבונית מחנות למכשירי כתיבה? או מהיכן?

בת 61 , אלמנה, בעלי נפטר לפני 3 שנים בגיל 61. יש לי מעט חסכונות המושקעים בפקדונות שקליים ואגח ממשלתי, שאלתי:
האם אני זכאית להנחה או פטור ממס רווחי הון, ולמי לפנות לבנק או למס הכנסה?
תודה מראש!

האם רשאי מס הכנסה להוציא שומה לנישום המתגורר בחו"ל,מבלי שיופיע לדיון?

שלום רב! לפני 6 שנים רכשנו דירה מההורים של בעלי ושלמתי מס רכישה נמוך, אח"כ קנינו בית להשקעה ושילמנו מס לפי חוק השאלה שלי היא זו:אנחנו מעונינים למכור את הדירה הראשונה ולקנות במקומה אחרת שעולה פי 2 ממנה האם אצטרך לשלם מס רכישה גבוה?או שזה ירשם לי כדירה הראשונה שקניתי?

במהלך השנה האחרונה לא עבדתי ושילמתי ריסק זמני לפוליסת ביטוח מנהלים וכן ריסק לפוליסת אבדן כושר עבודה.
ברצוני לבצע החזר מס לשנת 2009

1. האם אני זכאית לקבל ניכוי על אבדן כושר העבודה?
2. האם הריסק ששילמתי לפוליסת ביטוח המנהלים נחשב כהפרשה שעליה מגיע לי זיכוי של 35%?
3. אם כן, היכן יש לרשום זאת בטופס 135?
4. האם חברת הביטוח שולחת אישור גם על הפרשת אבדן כושר עבודה?

שלום רב,
אני שכיר אך בבעלותי נכס מושכר(חנות) ולכן אני מגיש דוח שנתי.
לא ברור לי אם בסיטואציה זו אני נדרש להגיש דוח מקוון או באפשרותי להסתפק בדוח ידני.
תודה.

אחותי מעוניינת להקים דוכן לעוגות בקניון בימי שישי. האם עליה לשלם מס כלשהו?

אהלן!, עוסק מורשה יכול לשלם לעצמו משכורת ( להכניס בתיק ניכויים) ואז להוריד בההכנסות ועל ידי כך להוריד את תשלום המס?

שלום רב!
יש ברשותי 3 דירות הדירה האחרונה רכשתי לפני חצי שנה, היום אני רוצה למכור אחד מהדירות מכירה דירה ראשונה אני אמור לשלם מס שבח או שישנו פטור?
תודה מראש!

שלום,
ב- 2000, קניתי דירה.
ב- 08,2007, קניתי דירה שניה.
ב- 11.2008, תוך 18 חודש, מכרתי את הדירה הראשונה בפטור של אחת ל-4 שנים.

שאלתי: האם העובדה שבבעלותי 8% מהקרקע עליו בנוי בניין מגורים לא תאפשר לי לנצל את הפטור?

מעבר לזה אין לי שום דירה או חלק מדירה.

שלום,
הורי פנסויונרים.
לאימי אין פנסיה ואבי מקבל פנסיה שהסכום החייב במס (ס' 258) הינו כ-38,000 ש"ח לשנה -כלומר אינו משלם מס על הפנסיה.
הורי מחזיקים פקדונות בבנק ומקבלים עליהם ריבית.

הבנתי שהורי זכאים להקלות במס בגין:
1. ניכוי מס מריבית בסכום של כ-12,000 ש"ח לשנה.
2. פטור על הכנסות מריבית לגמלאים שהכנסתם, מקצבה או ממקור אחר, נמוכה
3. ואולי גם עבור סעיף 37 לפקודת מס הכנסה הקובע כי יחיד אשר בן זוגו אינו עובד זכאי לנקודת זיכוי נוספת במס הכנסה. (לאימי אין כאמור פנסיה והיא מקבלת רק קצבה מינימאלית מביטוח לאומי).

הגשתי את המסמכים (בלי למלא את השדות בדוח) למס הכנסה והורי קיבלו החזר של כמה אלפי ש"ח,
אך הסכום שחושב בשומה (לפני ריבית כמובן) נמוך בכ-2000 ש"ח מזה שקיבלתי בסימולטור של מס הכנסה (ובצורה דומה בדוחות השנים האחרות).

להלן הנתונים שמלאתי לשנת 2004:
נשוי, שנת לידה: 1933 + 1937
קוד 258 - הקצבה השנתית החייבת במס: 38,305 ש"ח
קוד 76 - הכנסה מריבית על פקדונות -מס בשיעור 10%: 11,221 ש"ח
קוד 037 -תרומות למוסדות ציבור: 2,020 ש"ח
קוד 043 -ניכוי במקור מריבית: 12,631 ש"ח.
מצורף קובץ תוצאות החישוב כפי שהתקבל מהסימולטור.

להבנתי ההפרש נובע מההבדל ב"מס ברוטו".
בעוד בסימולטור זה יוצא 12,822 ש"ח, בדוח השומה המס ברוטו יצא משום מה 14,953 ש"ח.
סכום זה בדוח השומה מורכב משתי שורות (תחת סעיף 4, "פירוט חישוב המס"):
1. "שיעורים רגילים": 3,831 ש"ח
2. "בשיעור 10%" (שאכן שווה ל-10% מסכום ההכנסות מריבית): 11,122 ש"ח.

אשמח אם משהו יוכל להסביר לי היכן הטעות (והאם היא שלי או אולי של מס הכנסה?).

תודה ועצמאות שמח!

ועד בית מקבל קבלות מעובדים מקצועיים כגון הגנן, אשר טוען שיש לו תיק עוסק פטור. האם חלה חובה כלשהי על ועד הבית לוודא שאכן קיים לגנן תיק במס הכנסה?

המקרה : קרקע עוברת בירושם בשנת 1972 ( שולם מס עזבון) ליורשים.
בשנת 2010 עוברת הקרקע לחברה בבעלות מלאה של היורשים.
החברה בונה על הקרקע יחידות ומוכרת אותם.
מהו שווי רכישה לצרכי מס ? האם זהו השווי ב 1972 ? האם ניתן להפחית תשלומי מס עזבון ?
מהו אחוז המס שישולם בעת מכירת הדירות ? האם זהו מס החברות ? או שהמס שישולם על השבח עד מועד העברת הנכס לחברה יהיה 455 עד 7/11/2001 ו 20% עד 2010 ומכאן מס חברות ?
בדקתי את ס' 104 א' לפק' מס הכנסה ומה שהצלחתי להבין ממנו זה שההעברה חייבת במס רכישה מופחת 0.5%.
ומה לעניין שינוי ייעוד הנכס למלאי עסקי ?


תודה מראש

שלום,ברשותי רכב ליסינג, ואני נוסע כל יום יותר מ- 100 ק"מ לעבודה לכל כיוון. האם ישנה דרך להפחית את שווי מס רכב אותו אני משלם, הרי שרוב השימוש שלי ברכב הוא לצורך הגעה לעבודה (יצירת הכנסה).אריק

לפני 20 שנה רכשתי דירה ראשונה , לפני 7 שנים רכשתי דירה שניה ולפני שנתיים רכשתי דירה שלישית, אני מתכנן לקנות מגרש ולמכור את הדירה האחרונה עם רווח, האם חלים עלי מיסים בשלב המכירה? ומה פרק הזמן הבא בו אני יכול למכור דירה נוספת עם מינימום מיסים.
בתודה מראש!!