פורום דיני מיסים

מס מכירה בוטל כבר אז לא צריך לעשות כלום.
מס שבח - כשאתה מוכר את הדירה אתה צריך למלא טופס מש"ח ולהגיש אותו למשרד מסמ"ק - כתובות ושעות פתיחה נמצאים באינטרנט באתר רשות המיסים. בטופס הזה אתה צריך לסמן שאתה רוצה פטור וזה מסתיים הסיפור.
למרות זאת, עצתי לך לקבל יעוץ לפני שאתה מגיש את המש"ח כדי להגיע לאופן המיטבי של הדיווח.

במקרה שלך, כנראה שתהיי זכאית לקבל חזרה את כל המס שהורידו לך.
אם את עובדת ביותר מעבודה אחת, אז באחת מהעבודות יורידו לך מס מכסימלי (45%) אם לא תעשי תיאום מס. תיאום מס פירושו ללכת למס הכנסה, להסביר ולתאר כמה משכורת את מקבלת מכל מעסיק, ולקבל מהם אישור למעביד השני שלא יוריד לך מס.

אם הפחת הוא 20% אז תוך 5 שנים נגמר הפחת.
תחשוב על פחת כעל חלוקת העלות של הנכס למספר שנים. אם החזקת את המכונה יותר מ 5 שנים, כלומר שכל העלות המקורית שלה נדרשה כבר כפחת, ולכן רווח ההון במכירת המכונה יהיה כל הסכום בו מכרת אותה.
קרא באינטרנט על פחת ורווח הון והעמיק בזה אם מעניין אותך

לפי המחזור אתה לא חייב בהנהלת ספרים כפולה. אתה חייב בהנהלת ספרים לפי התוספת ה' . להלן החלק הרלונטי :

בהוראות מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות), התשל"ג - 1973, קיימת התייחסות ספציפית לכללי ניהול הספרים אשר על בעלי מקצועות חופשיים לנהל. חשוב לציין שרשימת "בעלי המקצועות החופשיים" הנה רשימה סגורה, אם כי חלק מהמקצועות המוגדרים בה עשויים להיות נתונים לפרשנות.

רשימת בעלי המקצועות החופשיים כוללת: אגרונום, אדריכל, הנדסאי, חוקר פרטי, טוען רבני, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ לארגון, יועץ לניהול, יועץ מדעי, יועץ מס, כלכלן, מהנדס, מודד, מנהל חשבונות, מתורגמן, עורך דין, עורך פטנטים, רואה חשבון, שמאי וכן בעל מעבדה כימית או רפואית.


על פי האמור בתוספת ה' להוראות מס הכנסה בדבר ניהול פנקסי חשבונות אשר חלה על בעלי המקצועות החופשיים, חייב בעל המקצוע החופשי לנהל מערכת חשבונות שתכלול את הספרים הבאים:

(1) ספר תקבולים ותשלומים.
(2) ספר לקוחות אשר בו מנוהל חשבון נפרד לכל לקוח ובו יירשמו החיובים והזיכויים למעט מקרים בהם תמורת השירות נתקבלה בגמר נתינתו.
(3) שוברי קבלה.
(4) חשבוניות מס.
(5) תיק תיעוד חוץ.

יש הרבה אתרים רק הקלק בגוגל " הוראות ניהול ספרים תוספת ה'"

באם מדובר במקרה בו אתה קונה באופן עצמאי מניות בבורסה ומוכר

ישנו נספח ג בו אתה אמור לרשום את הרווחים והפסדים שמיוחד לניירות

ערך.וחלק מנתונים עוברים לדוח השנתי.

באם מדובר על מניות הטבה דהיינו המעסיק נתן לך כהטבה

אזיי הטיפול הוא שונה.


בברכה

עדי

באם התביעה אינה במסגרת העסק הרי זה כמו כל פיצוי במסגרת הפרטית ואין בעיה בנושא מס אין צורך לדווח.
אולם באם התשלום יתקבל בגין הפעילות בעסק אזיי כמובן עליי להוציא
ח-ן באם את עוסק מורשה ולרשום את ההכנסה בספרים.

כמובן יש לשמור את המסמכים גם עם זה בפרטי לצורך הצהרת הון.

בברכה

עדי

הנוהל כיום נכון ומקל מאוד עליך לכן שווה להשקיע מאמץ לשכנע את רו"ח של המעסיק. חזרי לרו"ח ואמרי לו שחוק מע"מ לא שונה וכי עליו לנהוג לפי תקנה 6 א או שתאתרי עוד אנשים שמעמדם כמעמדך ופנו כולכם יחד למעסיק. אנשי מע"מ צדקו כי עם חשבונית עצמית נחסך לך כאב ראש אדיר.

אם אתם ידועים בציבור, דינכם כדין זוג נשוי לכל דבר ועניין ואז הדירה נרשמת במחיר שהיא עלתה לשניכם יחד.
אם אתם לא ידועים בציבור, אלא רק שותפים לדירה, היא צריכה לרשום את העלות של החצי שלה בהצהרת ההון שלה.

כן. יום הרישום בטאבו לא משנה. יום הפטירה הוא היום הקובע לעניין זכאות יורש לדירת ירושה
כדאי לקבל יעוץ על מנ להקטין את חבויות המס בעקבות הירושה.

אני מניח שאת רוצה לנכות את העמלות וכו' כנגד הכנסתך מריבית?
אם רצית לנכות כנגד הכנסת עבודה - ניכוי כזה לא מקובל.
אם אכן רצית לנכות אותן כנגד הכנסה מריבית - מותר לך, אבל אז את עוברת לחיוב במס גבוה. בדרך כלל ההכנסה מהריבית היא הכנסה החייבת שבשיעור מס נמוך יותר מהכנסות אחרות, אבל אם את דורשת הוצאות ההטבה תבוטל.
מיסוי ריבית וכו' הוא נושא מורכב יחסית ואני מציע לך להגיש את הדוח באמצעות מייצג שמבין בזה, כדי שלא יצא שכרך בהפסדך ומתוך רצון לחסוך מס תחוייבי במס גבוה יותר מאשר לו לא היית מבקשת החזר,
וקרו מקרים כאלו בעבר.

אכן 80% ממדים יותרו בניכוי לפי תקנות מ":ה הוצ' מסוימות. יחד עם זאת, לא כל פרטי הלבוש של עו"ד יכללו כאן אלא רק פרטי לבוש שקיימת חובה חוקית ללבוש אותם.
אין תקרה להוצאה כזו, אבל אם תרכוש בגד ב 10,000 ש"ח כמו שכתבת, ההוצאה לא תותר כנראה שכן יטענו שמדובר בפיקציה/הוצאה מוגזמת.
ההחזר:
דרך הגשת דוח שנתי למ"ה. כל שנה בנפרד עבור אותה שנה.
אם תרצה אפשר שהמעביד ישלם עבור פרטי הלבוש הללו, לאחר שתגיש לו חשבונית שיצאה על שמו של המעביד, ומתוך עקרון הקיזוז הקיים בסעיף 2 לפמ"ה, המעביד לא יכלול את העלות בשכר שלך וכך אתה בעצם לא תחוייב על הלבוש במס.

קודם כל - את כנראה זכאית לקבל החזר מס.
דרך הפעולה - להגיש דוח שנתי בו מפורטות כל ההכנסות כולל הפיצויים.
אם נוכה לך מס במקור - מי שניכה אותו (חברת הביטוח?) מחוייבת לתת לך אישור על מס שנוכה במקור. אם שילמת ישירות למס הכנסה - אין צורך לכתוב בדוח, הם יודעים כמה שלמת להם.

אתה רשאי לקזז באיזה סדר שנותן לך את התוצאה הטובה ביותר. אין בעיה.

לא, הוא לא חייב בדיווח מקוון. מספיק שימלא את הדוחות המודפסים, יחתום ויגיש אצל פקיד השומה.

התשלום לגן נחשב לך להכנסה ואת אמורה לשלם עליו מס.
מנגד, את לא זכאית לקבל הוצאה בגין הטיפול בילד, וזאת לפי פס"ד ורד פרי. קרוב לודאי שבהמשך יקבלו הורים לילדים הקלות כלשהן במס בגין הוצאות טיפול בילדים, אז תדאגי להתעדכן בשנה הבאה.

האם כעוסק זעיר עלי לפתוח גם תיק במעמ?

1. אין דבר כזה עוסק זעיר יש עוסק פטור שנכון ללהיום מחזור עיסקאותיו עד 73,300 ש"ח לשנה. את צריכה לפתוח תיק עוסק פטור במע"מ.
2. מדובר במקדמות למס הכנסה שיקבעו לפי מחזור משוער עליו דיווח עם פתיחת התיק וניתן לשנות אותן במהלך השנה.
3. את צריכה או להדפיס או לקנות פנקס קבלות ובו יהיה שמך מס ' ת.ז וכן שאת עוסק פטור לצורכי מע"מ.
4. נראה לי שזאת לך הפעם הראשונה עיצה לי אליך גשי ליועץ מס או רו"ח דילווה אותך לפחות בהתחלה.

אדם מעל גיל 60 זכאי להקלות במיסוי על ריבית ורווח הון. תוכל לפנות למס הכנסה לעזרה בהגשת הדוח.

מסהכנסה רשאי להוציא לו שומה אם נתן לו הזדמנות להשמיע את טענותיו. אם הנישום לא יכול להגיע לארץ ולהשמיע את טענותיו, יוכל לשכור מייצג שיעשה זאת עבורו. התעלמות מפקיד השומה לא תמנע הוצאת שומה גם אם הוא בחו"ל.

את לא זכאית לקבל מס רכישה מופחת לדירה יחיה כי ש לך יותר מדירה אחת.

פרמיה לאבדן כושר עבודה מותרת בניכוי עד תיקרה מסויימת שנגזרת מההכנסה החייבת.
מכיוון שלא עבדת בכלל בשנה הזו, לא יותר לך ניכוי בגין א.כ.ע. וממילא אין לך כנגד מה לנכות אותו, כי אני מבין שאין לך הכנסות.

שלום


אתה צריך להגיש גם דוח מכוון ותדפיס שלו עם המסמכים הרלבנטיים


להגיש באופן ידני למס הכנסה.

בברכה

עדי

בשלב הראשון מע"מ מס הכנסה וביטוח לאומי
על פי שאלתך אני ממש מציע לאחותך לפנות ליעוץ לכל הפחות בשלב הראשון של התחלת העסק. בהצלחה.

עוסק מורשה שהוא עצמאי לא יכול להוציא לעצמו משכורת. לעומת זאת, הוא יכול לפתוח חברה בבעלותו המלאה, שהיא תהיה הגורם העיסקי והיא תעסיק אותו. במצב כזה הוא יכול לנווט את הכנסות המשכורת שלו וזה תכנון מס לגיטימי ומקובל.

אם לא מכרת דירה בפטור בארבע השנים האחרונות, מגיע לך פטור וזה לא קשור למספר הדירות שיש לך. בכל מקרה מציע לך לגשת ליעוץ של איש מיסים, שכן יש מספר מסלולי פטור ולפעמים יש משמעות איזה מסלול אתה בוחר, אם בכלל כדאי לבקש את הפטור - ולא תמיד כדאי.

נחמן שלום
לשאלתך - מכיוון שמכרת לפי הפטור של אחת לארבע שנים, שאר ההחזקות שלך לא "מלכלכות" את הפטור, כלומר אתה זכאי לפטור גם אם יש בבעלותך עוד דירות, קרקעות וכו'.