פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מחלה כרונית
שולה
12/05/10
האם מחלה כרונית מזכה במס מבלי לערב את הביטוח הלאומי?
הטבות מס לחולים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
12/05/10
ההטבות הינן בשני מישורים. הראשון-נכה 100% המזכה בפטור משמעותי. כאן הדרך היחידה הינה ועדה רפואית משותפת למ"ה וביטוח לאומי.
מסלול נוסף הינו זיכו (או כנגזרת תשלומים או בסכום קבוע) כאן די באישור רפואי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מסלול נוסף הינו זיכו (או כנגזרת תשלומים או בסכום קבוע) כאן די באישור רפואי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הזמנה לחקירה במס הכנסה
אקסית
12/05/10
שלוםיצאתי עם בחור ונפרדנו בזמן הריוני ואנחנו לקראת סיום תביעת מזונות.במקביל ניסיתי להקים עסק עצמאי ופרסמתי מודעות באינטרנט בתחום הקוסמטיקה, שלא הניבו פירות וסגרתי את העסק ואת התיק במס הכנסה על 0 הכנסות.אחרי שהגשתי תביעת מזונות האקס שלי כחלק ממלחמתו הלך למשטרה וטען כי אני מאיימת עליו ברצח, המשטרה לא האמינה וסגרה את התלונה כ5 ימים ממועד הגשתה, ועכשיו קיבלתי זימון למס הכנסה משום שהוא הלך והלשין שפירסמתי מודעות באינטרט ושיקר שכן היתה לי עבודה והעלמתי מס.לאחר שסגרתי את העסק היו טלפונים מאד מוזרים, פתאום "לקוחות" רדפו אחרי והסברתי להם שאינני עובדת , וכעת אני מבינה מי עמד מאחורי טלפונים אלה.מה מצבי? האם מותר לי להכניס עורך דין לחקירה?תודה רבה
עוד בחקירת מס
חנן כהן עו"ד
12/05/10
אין אפשרות כי עוד יהיה נוכח בזמן חקירה ואולם מותר ודאי להוועץ בעוד לפני החקירה וזאת כדי לדעת מה הן זכויות הנחקר הבסיסיות. עלייך לדעת, כי כל דבר אשר נאמר בחקירה - תחת אזהרה- עשוי לשמש בעתיד את הרשויות להוכחת טענותיהן ולכן גם ם החוקר נחמד מאוד וידידותי יש לקחת בחשבון כי הו מבצע את עבודתו ומנסה לבר האם יש ראיות לביצוע עבירות . להרגיעך מעט גם החוקרים יודעים כי מידע המגיע מאקס בעל אינטרס לא לגיטימי הוא שנוי במחלוקת ולכן עליך לציין ת העובדה כי יש מניע כזה לאקס
שכירות של יותר מ10 שנים
עמנואל
11/05/10
אם אני משכיר דירה למשפחה ליותר מ10 שנים מצטבר, מחדש חוזה מידי שנה ,של שכירות בילתי מוגנת האם אני חיב במס ?
מס על שכירות
מ.ב
12/05/10
שכירות של עד 25 שנים פטורה ממע"מ. (סעיף 31 לחוק מע"מ)
לגבי מ"ה השכרת דירה למגורים בישראל קיימות שלוש חלופות מיסוי לבחירה ע"י הנישום חבות רגילה 10% או פטור:
1.חבות מס בשיעורי מס רגילים על הכנסה שאינה מיגיעה אישית ואפשרות לניכוי הוצאות.
2. חבות מס בשיעור של 10% בלבד במקום בשיעורי המס הרגילים וללא הגבלת תקרת הכנסה. מסלול זה אפשרי רק בתנאי ששילמת לפקיד השומה את המס על ההכנסה מדמי השכירות תוך 30 יום מתום שנת המס שבה התקבלו דמי השכירות.
שים לב - אם בחרת לשלם את המס על הכנסתך מדמי שכירות לדירת מגורים לפי מסלול זה, לא תהיה זכאי לכל ניכוי, הוצאה או פטור מהכנסה זו ולכל זיכוי מהמס החל עליה.
אם ללא הכנסתך מדמי שכירות אלו, לא היית חייב בהגשת דו"ח ואתה בוחר לשלם את המס לפי מסלול זה, תהיה עדיין פטור מהגשת דו"ח למס הכנסה
3. על פי חוק מס הכנסה (פטור ממס על הכנסה מהשכרת דירת מגורים) התש"ן - 1990 , ניתן לקבל פטור על דמי שכירות שקיבלת בשל דירת מגורים בישראל המשמשת למגורים וזאת עד לסכום התקרה המתואמת (נכון לשנת 2008 - 4,320 ₪ לחודש). הפטור יינתן בתנאים הבאים:
א. דמי השכירות הם מדירה או חלק ממנה המיועדים לשמש למגורים,למעט דירה הרשומה בפנקסים שחייבים לנהל אם רואים בהכנסה מדמי שכירות כהכנסה
מעסק.
ב. המשכיר הוא יחיד והדירה הושכרה ליחיד או לחבר בני אדם שאושר לצורך כך.
ג. למשכיר מסמך חתום בידי השוכר כי הדירה משמשת למגוריו.
ד. דמי השכירות התקבלו בשנת המס.
הפטור יינתן להכנסה העונה על כל התנאים שפורטו לעיל, עד לסכום התקרה המתואמת.
"התקרה המתואמת" היא התקרה בניכוי הסכום בו עולה ההכנסה מהשכרת דירות מגורים על התקרה.
לדוגמה:
הכנסה שנתית משכירות למגורים מיחיד ליחיד: 80,000 ₪.
התקרה בשנת 2008 : 51,840 ₪ = 12 X 4,320 ₪.
הסכום העולה: 28,160 ₪ = 51,840 - 80,000
תקרת הפטור המתואמת: 23,680 ₪ = 28,160 - 51,840
החלק החייב בשעורי מס רגילים: 56,320 ₪ = 23,680 - 80,000
לגבי מ"ה השכרת דירה למגורים בישראל קיימות שלוש חלופות מיסוי לבחירה ע"י הנישום חבות רגילה 10% או פטור:
1.חבות מס בשיעורי מס רגילים על הכנסה שאינה מיגיעה אישית ואפשרות לניכוי הוצאות.
2. חבות מס בשיעור של 10% בלבד במקום בשיעורי המס הרגילים וללא הגבלת תקרת הכנסה. מסלול זה אפשרי רק בתנאי ששילמת לפקיד השומה את המס על ההכנסה מדמי השכירות תוך 30 יום מתום שנת המס שבה התקבלו דמי השכירות.
שים לב - אם בחרת לשלם את המס על הכנסתך מדמי שכירות לדירת מגורים לפי מסלול זה, לא תהיה זכאי לכל ניכוי, הוצאה או פטור מהכנסה זו ולכל זיכוי מהמס החל עליה.
אם ללא הכנסתך מדמי שכירות אלו, לא היית חייב בהגשת דו"ח ואתה בוחר לשלם את המס לפי מסלול זה, תהיה עדיין פטור מהגשת דו"ח למס הכנסה
3. על פי חוק מס הכנסה (פטור ממס על הכנסה מהשכרת דירת מגורים) התש"ן - 1990 , ניתן לקבל פטור על דמי שכירות שקיבלת בשל דירת מגורים בישראל המשמשת למגורים וזאת עד לסכום התקרה המתואמת (נכון לשנת 2008 - 4,320 ₪ לחודש). הפטור יינתן בתנאים הבאים:
א. דמי השכירות הם מדירה או חלק ממנה המיועדים לשמש למגורים,למעט דירה הרשומה בפנקסים שחייבים לנהל אם רואים בהכנסה מדמי שכירות כהכנסה
מעסק.
ב. המשכיר הוא יחיד והדירה הושכרה ליחיד או לחבר בני אדם שאושר לצורך כך.
ג. למשכיר מסמך חתום בידי השוכר כי הדירה משמשת למגוריו.
ד. דמי השכירות התקבלו בשנת המס.
הפטור יינתן להכנסה העונה על כל התנאים שפורטו לעיל, עד לסכום התקרה המתואמת.
"התקרה המתואמת" היא התקרה בניכוי הסכום בו עולה ההכנסה מהשכרת דירות מגורים על התקרה.
לדוגמה:
הכנסה שנתית משכירות למגורים מיחיד ליחיד: 80,000 ₪.
התקרה בשנת 2008 : 51,840 ₪ = 12 X 4,320 ₪.
הסכום העולה: 28,160 ₪ = 51,840 - 80,000
תקרת הפטור המתואמת: 23,680 ₪ = 28,160 - 51,840
החלק החייב בשעורי מס רגילים: 56,320 ₪ = 23,680 - 80,000
האם עלי לשלם מס שבח?
פ
10/05/10
התקשרתי בעסקת מקרקעין בה אני הייתי המוכר, ובחוזה התנינו שכל המיסים כולל מס שבח ישולמו ע"י הקונה. מבדיקה שעשיתי מצאתי שטרם שולם מס שבח, האם אני יכול להגיש תביעה לבימ"ש שיצהיר כי העסקה מבוטלת ו/או פיצוי בגין הפרת ההסכם, ודירשה לחייב את הקונה לשלם מס שבח בהקדם?
עסקת נטו
חנן כהן עוד
12/05/10
הכל תלוי בניסוח החוזהבכל מקרה עליך לדעת כי מבחינת רשויו המס אתה הוא החייב במס ולכן יש לך אינטרס עליון להסדיר את העניין מולם ואז להיפרע מהקונה. אחרת לא תוכל לרשום את הנכס על שמך ללא אישורי מסים
הבהרה
יצחק פוגל עו"ד (ורו"ח)
12/05/10
היות ואתה המוכר, כמובן שעל הקונה לדאוג שהנכס לא ירשם על שמו.
מצד שני רשויות המס מכירות אותך בלבד, כי אתה החייב חוקית במס, ולכן רצוי שתיוועץ בפורום חוזים או נדל,ן למימוש זכויותיך.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מצד שני רשויות המס מכירות אותך בלבד, כי אתה החייב חוקית במס, ולכן רצוי שתיוועץ בפורום חוזים או נדל,ן למימוש זכויותיך.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
הבהרה לעניין נסקת נטו במס שבח
אתי ושדי מוממחית מיס
15/09/10
בעסקת נטו רק לעניין חישוב המס משמעותי לציין את העובדה כי הקונה משלם את המס, אבל מבחינת חבות המס, היא חלה אך ורק על המוכר מבחינת רשות המס אשר תפנה רק למוכר לתשלום החוב.
שאלה ?
לירון5
10/05/10
שלום רציתי לדעת עם נכה מאה אחוז זמני זכאי להנחה בקניית רכב הכוונה היא פטור ממס ?
איזה מסמך להביא לקנייה שלא יווצר מצב שאחר כך הקונה יצתרך לשלם מחיר מלא לרכב כשזה בעצם נכה 100אחוז ?
האם אמור הנכה ולא נכה בגפיים אלה במקרה מצער אחר לקבל הנחה בקניית רכב והיכן מבצעים זאת ?
האם לברר בביטוח לאומי או שהכי חשוב לקבל מסמך סופי מסניףמס הכנסה שפותר את אותו אדם 100אחוז נכות מקניית רכב והמס שאמור לא לשלם בעת הקנייה לאן פונים ומה עושים בקשר לכך?
והאם נכה זמני זכאי לכך ?
או רק נכה קבוע זכאי ?
תודה על העזרה .
איזה מסמך להביא לקנייה שלא יווצר מצב שאחר כך הקונה יצתרך לשלם מחיר מלא לרכב כשזה בעצם נכה 100אחוז ?
האם אמור הנכה ולא נכה בגפיים אלה במקרה מצער אחר לקבל הנחה בקניית רכב והיכן מבצעים זאת ?
האם לברר בביטוח לאומי או שהכי חשוב לקבל מסמך סופי מסניףמס הכנסה שפותר את אותו אדם 100אחוז נכות מקניית רכב והמס שאמור לא לשלם בעת הקנייה לאן פונים ומה עושים בקשר לכך?
והאם נכה זמני זכאי לכך ?
או רק נכה קבוע זכאי ?
תודה על העזרה .
פנה לפורום ביטוח לאומי
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתנה כספית חד פעמית
אורן
10/05/10
אני מרצה בשכר, מטעם רשות ציבורית (עצמאי), בחוג, כבר 20 שנה עם אותם תלמידים. לאחר 20 שנה אספו התלמידים כסף 3000 ש"ח, ונתנו לי מתנה, לאות הערכה לעבודתי, האם זה חייב בדיווח? האם עלי להוציא חשבונית מס? קבלה? תודה.
מתנה מסטודנטים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
לשואל שלום
אתה לא היחיד. גננות ולפעמים מורות מקבלות מתנות כל שנה.
בניגוד למתנה ממעביד, שבדר"כ חייבת במס, לדעתי בנסיבות העניין שצויינו, ברור שאין יחסי עובד מעביד, וכן שהסטודנטים אינם מטעם המעביד.
בנוסף לא לקחת על עצמך כל התחיבות לתת תמורה.
לטעמי הדבר דומה למתנת יום הולדת, שאם נחלק את הסכום פר סטודנט הוא גם סביר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
אתה לא היחיד. גננות ולפעמים מורות מקבלות מתנות כל שנה.
בניגוד למתנה ממעביד, שבדר"כ חייבת במס, לדעתי בנסיבות העניין שצויינו, ברור שאין יחסי עובד מעביד, וכן שהסטודנטים אינם מטעם המעביד.
בנוסף לא לקחת על עצמך כל התחיבות לתת תמורה.
לטעמי הדבר דומה למתנת יום הולדת, שאם נחלק את הסכום פר סטודנט הוא גם סביר.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם בעל מקצוע גנן אמור להוציא חשבוניות ….?
נאור
09/05/10
הגנן נניח עובד בגינות של בניינים או וילות פרטיות האם הכסף שמקבל הוא אמור להביא לועד או לבעלת הוילה את קבלת מס?
ואם לא מביא הגנן מה אמורים לעשות כי נראה לי שהוא לא עובד חוקי האם זה נכון ?
האם זה נקרא עסק מזערי והוא אמור לקחת יועץ מס ולהוציא חשבוניות או שלהסדיר עם יועץ מס פעם בשנה את ההכנסות שלו ?
מעניין איך זה עובד כל זה כי חשוב מאוד שיעבדו כחוק כולם!
ואם לא מביא הגנן מה אמורים לעשות כי נראה לי שהוא לא עובד חוקי האם זה נכון ?
האם זה נקרא עסק מזערי והוא אמור לקחת יועץ מס ולהוציא חשבוניות או שלהסדיר עם יועץ מס פעם בשנה את ההכנסות שלו ?
מעניין איך זה עובד כל זה כי חשוב מאוד שיעבדו כחוק כולם!
חשבונית מגנן
מ.ב
10/05/10
הגנן הוא כמו כל נותן שירות. הוא צריך לפתוח תיק במס הכנסה ובמע"מ. אם יש לו מחזור קטן אז הוא עוסק פטור אך עדיין חייב לתת חשבונית על שמו ובה יצוין כי הוא עוסק פטור.
קניית רכב מאזרח זר
קייט
09/05/10
שלום רב,
ברצוני לרכוש רכב מאזרחית זרה (דיפלומטית העובדת אחת השגרירויות). השאלה-
האם יש מסים או תשלומים נוספים שאינם חלים במקרה של רכישת רכב מאזרח
ישראלי?
תודה רבה
ברצוני לרכוש רכב מאזרחית זרה (דיפלומטית העובדת אחת השגרירויות). השאלה-
האם יש מסים או תשלומים נוספים שאינם חלים במקרה של רכישת רכב מאזרח
ישראלי?
תודה רבה
קניית רכב מדיפלומט
מ.ב
10/05/10
לפני הקניה עליך לברר האם מדובר ברכב שיובא לארץ לשימוש דיפלומטים ואז קיבל מס' לבן, אם כן, במקרה זה לא שולמו עליו המיסים ולכן כשתרצי לקנות תצטרכי לשלם עליו את המיסים שכמובןן תלוי בסוג ברכב והדגם וארץ היצור. סביר להניח שערכם מעל 100% . אני מציע לך לברר בבית המכס הקרוב לבית מכוריך מה יהיו המיסים שתצטרכי לשלם לפני שאת עושה את העיסקה. דרך אגב רק לדיפלומט ובני משפחתו מותר לנהוג ברכב אם תתפסי נוהגת בו אפשר והרכב יתפס .
מכירת דירה בפטור ממס שבח?
אלי
09/05/10
שלום רב,
לפני כשנה רכשתי דירה מקבלן, כיום קיבלתי אותה ואני מעוניין למכור אותה. אולם דירה זאת שרכשתי מהקבלן אינה דירתי היחידה ויש לי עוד דירה שרכשתי לפני 30 שנה ( סה"כ כיום 2 דירות). ברצוני לציין שמעולם לא מכרתי דירה. אולם אני מעוניין למכור את הדירה שרכשתי לפני כשנה. האם אני צריך להחזיק אותה 4 שנים או שאני יכול למכור אותה מיידית בפטור?
אודה על תשובתכם
לפני כשנה רכשתי דירה מקבלן, כיום קיבלתי אותה ואני מעוניין למכור אותה. אולם דירה זאת שרכשתי מהקבלן אינה דירתי היחידה ויש לי עוד דירה שרכשתי לפני 30 שנה ( סה"כ כיום 2 דירות). ברצוני לציין שמעולם לא מכרתי דירה. אולם אני מעוניין למכור את הדירה שרכשתי לפני כשנה. האם אני צריך להחזיק אותה 4 שנים או שאני יכול למכור אותה מיידית בפטור?
אודה על תשובתכם
ניתן למכור בפטור. אין תנאי לגבי מספר שנות ההחזקה
אסתי
09/05/10
דירה בירושה
ניקה
09/05/10
הורים היו בעלים של 2 דירות מגורים בטרם פטירתם. להורים היו 5 ילדים
דירה אחד הורישו לבת-דירה מס' 1. דירה שניה לכל הילדים בחלקים שווים (כולל את הבת שירשה דירה אחד בלבד)-דירה מס' 2.
שאלה-כאשר הילדים=היורשים מוכרים את הדירה שירשו ביחד-דירה מס' 2, האם הם זכאים לפטור מס שבח לפי סעיף 49(ב)(5) או 49 (ב) (6), דהיינו מכירת דירת מגורים אחת?
רוב תודות
דירה אחד הורישו לבת-דירה מס' 1. דירה שניה לכל הילדים בחלקים שווים (כולל את הבת שירשה דירה אחד בלבד)-דירה מס' 2.
שאלה-כאשר הילדים=היורשים מוכרים את הדירה שירשו ביחד-דירה מס' 2, האם הם זכאים לפטור מס שבח לפי סעיף 49(ב)(5) או 49 (ב) (6), דהיינו מכירת דירת מגורים אחת?
רוב תודות
תשובה
אסתי
09/05/10
49ב(5) ירושה - א"א לבקש היות ולמוריש היה יותר מדירה אחת בעת הפטירה.
לגבי פטורים אחרים - חישוב המס יעשה לגבי כל ילד בנפרד על חלקו היחסי - 20%.
ניתן לבקש פטור לפי 49ב(1) אם לא נמכרה דירה בפטור ב-4 שנים האחרונות.
49ב(2) א"א לבקש היות ופטור זה חל רק על מכירת 25% לפחות.
לגבי פטורים אחרים - חישוב המס יעשה לגבי כל ילד בנפרד על חלקו היחסי - 20%.
ניתן לבקש פטור לפי 49ב(1) אם לא נמכרה דירה בפטור ב-4 שנים האחרונות.
49ב(2) א"א לבקש היות ופטור זה חל רק על מכירת 25% לפחות.
פטור ממס שבח לדירה בירושה
אמיר
09/05/10
היי, לפני 10 שנים אימי ואחיה היחידי ירשו מאביהם שנפטר דירת מגורים וחנות { את הדירה ירשה אימי והחנות לאחיה} לא היו למוריש נכסים נוספים. האם אימי {בעלת הדירה} שמכרה לפני כשנתיים דירת מגורים אחרת יש פטור ממס השבח במידה ותרצה למכור את הדירה שקיבלה בירושה או שעלייה לחכות עוד שנתיים לפטור הקלאסי של אחת ל 4 שנים.? תודה
פטור לדירת ירושה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
הפטור לדירת ירושה הוא ספציפי ואינו קשור לפטור אחר. הוא מותנה ב-3 תנאים: צאצא- מתקיים, רק דירה אחת למוריש- לדבריך מתקיים, אם המוריש הי מוכר היום היה פטור-מתקיים, ולכן יש זכאות לפטור.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס היוון – די דחוף..
אושרית
08/05/10
שלום רב.,
אנחנו מתכוננים לבנות בית בהרחבה של מושב בדרום. הבנו שקיים חוק שאומר שאם אנחנו בונים מעל 140 מ"ר (לצורך העניין אנחנו מתכוונים לבנות 160 מ"ר) אזי אנחנו צריכים לשלם את ההפרש בין 140 מ"ר ל-330 מ"ר למינהל מקרקעין. השאלה שלנו - אם אנחנו רוצים לבנות 160 מ"ר האם נשלם רק על ה-20 מ"ר או על כל ה-330 מ"ר. תודה
*הערת מערכת לנוחותך - מצא עו"ד באינדקס עורכי הדין: עורכי דין באזור הדרום
אנחנו מתכוננים לבנות בית בהרחבה של מושב בדרום. הבנו שקיים חוק שאומר שאם אנחנו בונים מעל 140 מ"ר (לצורך העניין אנחנו מתכוונים לבנות 160 מ"ר) אזי אנחנו צריכים לשלם את ההפרש בין 140 מ"ר ל-330 מ"ר למינהל מקרקעין. השאלה שלנו - אם אנחנו רוצים לבנות 160 מ"ר האם נשלם רק על ה-20 מ"ר או על כל ה-330 מ"ר. תודה
*הערת מערכת לנוחותך - מצא עו"ד באינדקס עורכי הדין: עורכי דין באזור הדרום
פנה לפורום מקרקעין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שימוש ברכב כהוצאה מוכרת
אבי שדה
08/05/10
יש לי תיאטרון קטן לילדים.עוסק מורשה.אישתי עוזרת בעסק.
יש לנו שני רכבים.אחד אך ורק לבית, ושני אך ורק לעסק.
נכון להיום נחשבות לי רק 45 אחוז מהוצאות רכב העבודה כ"הוצאה מוכרת".
האם יש אפשרות להכניס את כל הוצאות "רכב העבודה"?
הרי הוא משמש לעבודה בלבד.
יש לנו שני רכבים.אחד אך ורק לבית, ושני אך ורק לעסק.
נכון להיום נחשבות לי רק 45 אחוז מהוצאות רכב העבודה כ"הוצאה מוכרת".
האם יש אפשרות להכניס את כל הוצאות "רכב העבודה"?
הרי הוא משמש לעבודה בלבד.
רכב עבודה
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
המחוקק הגדיר מפורשות "רכב עבודה" וזהו לא המקרה לצערי.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים בבורסה
עומר
08/05/10
שלום. ברצוני לבקש החזר מס עקב הפסדים בשוק ההון בשנים קודמות.
האם ניתן "להעביר" הפסד לשנה הבאה/לשנים הבאות?
האם ניתן לקזז הפסד בשנה מסוימת ממס ששולם בשנה קודמת?
איזה טופס יש להגיש?
האם זה צריך להיות משולב עם טופס 1301 או בניפרד?
האם יש למלא טופס לכל שנת מס או ניתן להגיש טופס אחד עבור תקופה של 6 שנים?
תודה למשיבים.
עומר
האם ניתן "להעביר" הפסד לשנה הבאה/לשנים הבאות?
האם ניתן לקזז הפסד בשנה מסוימת ממס ששולם בשנה קודמת?
איזה טופס יש להגיש?
האם זה צריך להיות משולב עם טופס 1301 או בניפרד?
האם יש למלא טופס לכל שנת מס או ניתן להגיש טופס אחד עבור תקופה של 6 שנים?
תודה למשיבים.
עומר
הפסדים מועברים
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
לצורך הכרה בהפסד מוכר חובה להגיש דו"ח לשנת ההפסד, אחרת לא ניתן להכיר בו.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
התיישנות מס הכנסה
רינה
08/05/10
מתחילת הקריירה המקצועית בעלי ואני היינו שכירים. לאחרונה בעלי הפך עוסק מורשה (אני נשארתי שכירה).בעת פתיחת תיק מס במס הכנסה, מס הכנסה הודיעו לו על קיום חוב שלי משנת 95. זו היתה הפעם הראשונה בה נודע לנו על קיום חוב למס הכנסה.האם חלה התיישנות על החוב?מהם הסעדים העומדים לרשותי?
חוב למס הכנסה
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
כנראה שאתם לא צריכים לשלם את החוב. אין התיישנות אבל יש חובה לרשויות המס להודיע על החוב וזה לא נעשה. אם מדובר בחוב גדול, תערבי איש מקצוע שייצג אותך ואל תשלמי. אם התשלום לאיש המקצוע יעלה על החוב, תתווכחי איתם לבד וככל שזה לא יצליח שלמי את החוב ותסגרי עניין.
מס רכישה ומסים אחרים
eli36so
08/05/10
שלום.
בשנת 2007 מכרתי דירה שהיתה בבעלותי בסכום של 354000 ש"ח 100000 פחות ממה שרכשיתי את הדירה (אז שילמתי מס רכישה)
ומיד קניתי דירה בשנת 2007 דירה שכיום בבעלותי בסכום של 650000 ש"ח ואני חושב ששילמתי מס רכישה וכו'.
כיום אני מוכר את הדירה שוב בסכום של 1M ש"ח האם עליי שוב לשלם משהו במכירה ?
ובמידה ואני רוכש דירה חדשה מקבלן בסכום של 1.3M ש"ח האם עליי לשלם מס רכוש או רכישה או כל מיסים כאלו ואחרים.
תודה על התשובה מראש
בשנת 2007 מכרתי דירה שהיתה בבעלותי בסכום של 354000 ש"ח 100000 פחות ממה שרכשיתי את הדירה (אז שילמתי מס רכישה)
ומיד קניתי דירה בשנת 2007 דירה שכיום בבעלותי בסכום של 650000 ש"ח ואני חושב ששילמתי מס רכישה וכו'.
כיום אני מוכר את הדירה שוב בסכום של 1M ש"ח האם עליי שוב לשלם משהו במכירה ?
ובמידה ואני רוכש דירה חדשה מקבלן בסכום של 1.3M ש"ח האם עליי לשלם מס רכוש או רכישה או כל מיסים כאלו ואחרים.
תודה על התשובה מראש
מס רכישה מכירה ושבח
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
במכירת הדירה לא תצטרך לשלם מס מכירה. הוא בוטל כבר ואיננו עוד ברוך השם. לעניין מס שבח - אם לא מכרת דירה אחרת בפטור ממס בשנה וחצי האחרונות וזו דירה יחידה שלך, לא תהיה חייב במס שבח. לגבי הדירה מהקבלן - אתה חייב במס רכישה, אבל תתייעץ עם מומחה כדי להקטין אותו - יש לך קייס טוב לטעון שמדובר בדירה יחידה וכו'.
פטור ממס רכישה לזוג נשוי
זהר
08/05/10
ברצוני לדעת אם ניתן לקבל פטור ממס רכישה אם זו הדירה הראשונה שאני קונה. לבעלי היתה דירה ברשותו, שקיבל בירושה וכעת כשמכר אותה היה פטור ממס שבח. האם ניתן לרשום את הבית החדש רק על שמי ולהיות פטורים ממס רכישה או שאם אנו נשואים אין חשיבות לזה?
מס רכישה
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
התא המשפחתי נחשב נישום אחד לצורך מיסוי מקרקעין. יחד עם זאת, מהכרותי את המערכת, בעקבות פסיקה בנושא נראה לי שניתן במקרה שלך לקבל הנחה במס רכישה, אבל צריך לפנות אל מס שבח לצורך כך.
שאלה בדרך חישוב מס שבח
משה אברהם
07/05/10
שאלה-ניכויים המותרים לפי סעיף 39 ,כיצד משוערכים?לפי מדד ידוע או מדד בגין.ז"א לפי המדד שהיה ידוע ביום ההוצאה או מדד שיהיה בגין חודש בה הייתה ההוצאה?
מדד בגין
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
מדד בגין
הוצאה מוכרת
טלי
06/05/10
האם שהייה במלון באילת מוכרת במס לחברה בע"מ?
שהיה באילת
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
לא ברור לאיזה מס את מכוונת - אם השאלה על מעמ, זה תלוי מי משתכן. אם אורח מחול זה מוכר.
אם התכוונת למס הכנסה - שוב תלוי מי משתכן, ומדוע נסע לשם, ואיפה הוא גר.
בקיצור זו שאלה קלה כביכול, אבל את התשובה תצטרכי לקבל ממי שיקבל הרבה יותר אינפורמציה ממה שנתת.
אם התכוונת למס הכנסה - שוב תלוי מי משתכן, ומדוע נסע לשם, ואיפה הוא גר.
בקיצור זו שאלה קלה כביכול, אבל את התשובה תצטרכי לקבל ממי שיקבל הרבה יותר אינפורמציה ממה שנתת.
מס שבח קרקע חקלאית
ברוך בן שבת
06/05/10
שלום
קצת מוזר אבל.. במעמד החוזה, המוכר ועורך דינו ביקשו מימני
(הקונה) לשלם מס שבח , והיטל השבחה .והרי ידוע כי הוצאות אלו משולמות מצד המוכר על פי חוק , בכל זאת מתעקש המוכר לקבל לידיו
סכום נטו מבלי להתעסק בשאר ..( המוכרים הינם זוג מבוגרים) שאלתי
בנוגע למס שבח שעלי לשלם , כיוון שקרקע זו הועברה בירושה בשנת
2002 ,והיות והם לא מכרו שום נכס בשנים האחרונות כמה אחוזי מס
עלי לשלם ? האדמה נרכשה לפני שנים רבות נדמה לי לפני 1948
חשוב להזכיר כי קרקע זו זולה במיוחד מפאת מיקומה הבעייתי במיוחד
אין אופציה להפשרות וכו' ,תשאר בחזקה חקלאית לעולם , תודה על עזרתכם .
קצת מוזר אבל.. במעמד החוזה, המוכר ועורך דינו ביקשו מימני
(הקונה) לשלם מס שבח , והיטל השבחה .והרי ידוע כי הוצאות אלו משולמות מצד המוכר על פי חוק , בכל זאת מתעקש המוכר לקבל לידיו
סכום נטו מבלי להתעסק בשאר ..( המוכרים הינם זוג מבוגרים) שאלתי
בנוגע למס שבח שעלי לשלם , כיוון שקרקע זו הועברה בירושה בשנת
2002 ,והיות והם לא מכרו שום נכס בשנים האחרונות כמה אחוזי מס
עלי לשלם ? האדמה נרכשה לפני שנים רבות נדמה לי לפני 1948
חשוב להזכיר כי קרקע זו זולה במיוחד מפאת מיקומה הבעייתי במיוחד
אין אופציה להפשרות וכו' ,תשאר בחזקה חקלאית לעולם , תודה על עזרתכם .
מס שבח
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
תוכל לפנות לרשות המיסים ולבקש שיערכו לך -בתשלום -סימולציה של המס שישולם. זה לא כולל היטלי השבחה ואותם תוכל לקבל מעו"ד/שמאי שעוסק בתחום. מצד שני מציע לך לפנות לאיש מקצוע שיגיד לך בדיוק את התשוובה.
דו"ח מס הכנסה שנתי לזוג שהתחתן באמצע שנת המס.
שלומי
06/05/10
נישאתי ב- 31.7.2009 .
האם עבור שנת המס 2009 עלי לדווח כרווק או כנשוי?
האם ייערך לנו חישוב מס מאוחד או נפרד?
תודה,שלומי
האם עבור שנת המס 2009 עלי לדווח כרווק או כנשוי?
האם ייערך לנו חישוב מס מאוחד או נפרד?
תודה,שלומי
יערך חישוב מס יחסי עד ואחרי הנישואין
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
10/05/10
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי במקור מדמי שימוש בנכס
שלומי
06/05/10
אני פסיכולוג המשלם "דמי שימוש" עבור עבודתי פעמיים בשבוע באחד החדרים בקליניקה פסיכולוגית ייעודית הנמצאת בבנין המיועד לעסקים.
האם עלי לנכות מס במקור בשיעור של 35% מדמי השימוש החודשיים (כולל מע"מ) המשולמים למשכיר?
תודה, שלומי
האם עלי לנכות מס במקור בשיעור של 35% מדמי השימוש החודשיים (כולל מע"מ) המשולמים למשכיר?
תודה, שלומי
ניכוי במקור משכירות
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
אתה צריך לנכות במקור מכל דמי שכירות שאתה משלם במסגרת העסק. אם לא מדובר בדמי שכירות, אולי לא צתטרך לשלם. בשורה תחתונה צריך לראות אם התשלום הוא משהו אחר ולא דמי שכירות ומכאן תיתפח הישועה..
מס רכישה-עקרון התא המשפחתי
דוד
06/05/10
שאלה ביחס לעקרון התא המשפחתי בסיטואציה שלהלן:
גבר ואשה נישאו וערכו בטרם נישואיהם הסכם ממון לפיו:
1. נכסים הרשומים על כל אחד בנפרד טרם הנישואין יהיו שייכים רק לאותו בן זוג על שמו הם רשומים ולא לתא המשפחתי.
2. נכסים אשר ירכשו על ידי אחד מבני הזוג לאחר הנישואין יהיו שייכים אף הם לאותו בן זוג בלבד.
לאשה לא היו נכסים ()דירות) מלפני הנישואין ולגבר היו.
לאחר הנישואין האשה מבקשת לרכוש דירה על שמה בלבד.
האם יהיה חיוב במס רכישה?
ע"פ הסכם הממון, לגביה זו דירה יחידה וכן היא שייכת לה בלבד.
האם כל מחיר הדירה לא חייב במקרה זה במס רכישה?
גבר ואשה נישאו וערכו בטרם נישואיהם הסכם ממון לפיו:
1. נכסים הרשומים על כל אחד בנפרד טרם הנישואין יהיו שייכים רק לאותו בן זוג על שמו הם רשומים ולא לתא המשפחתי.
2. נכסים אשר ירכשו על ידי אחד מבני הזוג לאחר הנישואין יהיו שייכים אף הם לאותו בן זוג בלבד.
לאשה לא היו נכסים ()דירות) מלפני הנישואין ולגבר היו.
לאחר הנישואין האשה מבקשת לרכוש דירה על שמה בלבד.
האם יהיה חיוב במס רכישה?
ע"פ הסכם הממון, לגביה זו דירה יחידה וכן היא שייכת לה בלבד.
האם כל מחיר הדירה לא חייב במקרה זה במס רכישה?
תר משפחתי
סלי אילון, רו"ח
08/05/10
בעיקרון, המיסוי בחוק מיסוי מקרקעין מתבצע ברמת התא המשפחתי. אלא, שבעקבות פסקי דין בנושא שתיארת, רשות המיסים מקבלת לעיתים דרישה להפחתה של מס הרכישה במקרה בו נרכשת דירה בנוסף לדירה קיימת, אשר הגיע לתא המשפחתי יחד עם הבעל/האשה.
מיסוי ביציאה מאילת דחווףףףף
ארנולד
06/05/10
חברה שאלה חשובה בנושא מעמ
ברצוני לרכוש באיל 1000 יחדות של מוצרי הגיינה האם יש באפשרותי להוביל אותם לאזור המרכז וואם יש בדבר זה עבירה חוקית ומה באמת כתוב בחוק אשמח לתשובה בהקדם זה מאוד חשוב
ברצוני לרכוש באיל 1000 יחדות של מוצרי הגיינה האם יש באפשרותי להוביל אותם לאזור המרכז וואם יש בדבר זה עבירה חוקית ומה באמת כתוב בחוק אשמח לתשובה בהקדם זה מאוד חשוב
קניה באילת
מ.ב
06/05/10
המוצרים שנקנים ללא מע"מ באילת הם לשימוש באזור אילת בלבד ואם תתפס ביציאה מאילת תחויב במיסים על הכמות שאתה מוציא ויתכן שנקטו נגדך אמצעים נוספים. באתר רשות המיסים מצארתי עבורך את המידע הבא:
החלת הוראות
באין הוראה אחרת לפי חוק "אזור סחר חפשי אילת" יחולו לגבי המסים שחוק זה מתייחס אליהם, הוראות החוקים שלפיהם מוטלים אותם מסים לעניין תשלום מסים עקיפים ומס ערך מוסף כאמור בסעיף 8 בידי מי שמביא אתו טובין מאזור אילת למקום אחר בישראל, רואים אותו כמי שנכנס לישראל מחוץ לארץ ואת הטובין שאתו יראו כטובין שהוא נושא עמו כמטען לוואי שלו. (פטור 20$ דולר בלבד).
מודגש כי רכישת טובין ללא מע"מ באילת נועדה לשימוש וצריכה של הטובין באיזור אילת.
לקבלת הבהרות ופרטים נוספים ניתן לפנות למשרדי מכס ומע"מ באילת: מספר טלפון-08-6363515; פקס-08-6363500.
החלת הוראות
באין הוראה אחרת לפי חוק "אזור סחר חפשי אילת" יחולו לגבי המסים שחוק זה מתייחס אליהם, הוראות החוקים שלפיהם מוטלים אותם מסים לעניין תשלום מסים עקיפים ומס ערך מוסף כאמור בסעיף 8 בידי מי שמביא אתו טובין מאזור אילת למקום אחר בישראל, רואים אותו כמי שנכנס לישראל מחוץ לארץ ואת הטובין שאתו יראו כטובין שהוא נושא עמו כמטען לוואי שלו. (פטור 20$ דולר בלבד).
מודגש כי רכישת טובין ללא מע"מ באילת נועדה לשימוש וצריכה של הטובין באיזור אילת.
לקבלת הבהרות ופרטים נוספים ניתן לפנות למשרדי מכס ומע"מ באילת: מספר טלפון-08-6363515; פקס-08-6363500.
מיסוי בני זוג – יועצים
אלי
05/05/10
האם בני זוג העובדים באותו עסק כיועצים אבל בתחומים שונים (למשל מחשבים ומסחר) יכולים להנות מחישוב מס נפרד?תודה
מיסוי בני זוג
עו"ד יצחק פוגל
מנהל
05/05/10
אלי שלום
מספיק פעם אחת לשאול, לא צריך 5....
לעצם העניין, לא הבנתי האם המעסיק הוא צד ג' חיצוני(לא חברה שבשליטתם), ואז ככל שמדובר בנתונים אמיתיים, אין כל מניעה לחישוב נפרד.
אם הכוונה ששני בני העסק עובדים יחד, אז קודם אם ניתתן להפריד, כי הרי במילא התחום שונה, ואין טעם להכניס ראש בריא למיטה חולה.
אם לא ניתן, הרי יש לוודא שהם רק חולקים הוצאות, ואילו ההכנסות מופרדות לחלוטין, וכי לכל אחד לקוחות שלו.
במקרים שוליים אם יוצאת הצעה משותפת יש לוודא כי כל צד מתמחר בנפרד את חלקו ומקבל ישירות לעצמו את הכסף.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
מספיק פעם אחת לשאול, לא צריך 5....
לעצם העניין, לא הבנתי האם המעסיק הוא צד ג' חיצוני(לא חברה שבשליטתם), ואז ככל שמדובר בנתונים אמיתיים, אין כל מניעה לחישוב נפרד.
אם הכוונה ששני בני העסק עובדים יחד, אז קודם אם ניתתן להפריד, כי הרי במילא התחום שונה, ואין טעם להכניס ראש בריא למיטה חולה.
אם לא ניתן, הרי יש לוודא שהם רק חולקים הוצאות, ואילו ההכנסות מופרדות לחלוטין, וכי לכל אחד לקוחות שלו.
במקרים שוליים אם יוצאת הצעה משותפת יש לוודא כי כל צד מתמחר בנפרד את חלקו ומקבל ישירות לעצמו את הכסף.
בברכה
עו"ד, (רו"ח) יצחק פוגל
מנהל פורום דיני מיסים
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
