פורום דיני מיסים

ואם מישהו אחר שילם אותה - לך אסור לנכות מע"מ ואסור לדרוש כהוצאה.

יש באתר רשות המיסים מחשבון מס שבח. הכניסי את הנתונים והוא יחשב לך את המס.
למרות האמור שם, יש דרכים רבות להקטין את המס. כדאי לפנות לקבלת שירות מיוחד להקטנה כזו.

אין צורך בדיווח מקוון במחזור כזה.
במכירת החניה לא תקבלי פטור, ובמכירת הדירה תקבלי.

לא צריך לכל שנה מחדש. מספיק לשנה הראשונה.
ניתן להגיש דוחות מתקנים ולדרוש את הזיכוי שלוש שנים אחורה לפחות.

משולם על הרווח, דהיינו - על ההכנסות בניכוי ההוצאות.

ההכנסה בגין אי התחרות יכולה להיחשב הונית או פירותית, תלוי בנסיבות הספציפיות של המקרה ותלוי בעיני המסתכל.
יש מספר מבחנים לסיווג ההכנסה, ובוודאי קראת אותם.
הדרך לטיפול היא הגשת דוח שנתי בו את מצהירה על ההכנסה כהכנסה הונית, ולאחר מכן ניהול דיונים מול מס הכנסה בסוגיה זו, כי אני מניח שלא יעבירו את הדוח חלק.
מציע לך לתת למומחה לייצג אותך בדיונים. כל אחד והמומחיות שלו....

אתה לא מוציא חשבוניות מס אלא קבלות בלבד.
אתה צריך לדווח פעם בשנה למע"מ, ואתה חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה.
תצטרך גם לפתוח תיק במס הכנסה וצריך לעשות את זה מיד.
נראה לי שחסרה לך הבנה בסיסית שדרושה לכל אדם שפותח עסק. כדאי לך ללמוד קצת...

מותר לדרוש את ההוצאות בניכוי במס בהכנסה, כל עוד אין מדובר בנסיעות מהבית לעבודה וחזרה.
לגבי מע"מ - כנ"ל, ובתנאי שיש לך חשבונית מס כדין על שמך. נראה לי שזה יתכן רק במקרה של מונית.

מותר לקזז הפסד הון משבח מקרקעין. את צריכה להביא אישור מפקיד השומה על קיום ההפסד, ועם האישור לגשת למסמ"ק. אם ההפסד באותה שנה הטיפול טיפה יותר מסובך ואיעץ לך לקבל יצוג.

מס הרכישה יתחיל מ 5% על המילון הראשון, ימשיך ל 6% על שני המליון הנוספים, ומעבר לכך 7%.
מס הכנסה - תוכל לשלם 10% מס מחזור על כל ההכנסה משכירות.

יש סוגיה שיש עליה ויכוח - האם ההכנסה מחברת בית "עולה" לבעלי המניות תוך שהיא שומרת על מקורה ועל היגיעה האישית בה.
אין לשאלתך תשובה חד משמעית. לדעתי כדאי ,לפתוח פוזיציה" מול רשות המיסים בסוגיה הזו, אם התנאים במקרה שלך מתאימים.

אם הדירה שלך נמכרת בסכום שאינו עולה על 2,200,000 ש"ח - עדיף לך להשתמש בהוראת השעה.

סדר המכירות/רכישות מאד חשוב כאן. המבחן הקובע הוא כמה דירות היו לך ברגע שקנית את הדירה החדשה. אם היתה לך רק דירה אחת באותו מועד - תוכל למכור אותה תוך 24 חודשים ולקבל את ההטבה על הדירה החדשה. במקרה שלך, היו לך שתי דירות ביום שקנית את החדשה ולכן לא תוכל לקבל את ההטבה.

http://ozar.mof.gov.il/customs/ques.htm להלן תשובה לשאלה שפירסמה רשות המיסים. ולסיכום זכיה בלוטו חייבת במס של 25% אלא אם היא נמוכה מסכום התיקרה. לעיניין הפטור לנכה זהוא פטור על הכנסה מיגיעה אישית וזכיה בלוטו זה לא יגיעה אישית.

הוראות מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות), התשל"ג - 1973
18ב. (א) נישום רשאי לשלוח באמצעות מחשב, לאחר שנרשמו במערכת חשבונותיו, כל אחד מאלה:
(1) שובר קבלה, כאמור בסעיף 5;
(2) חשבונית כאמור בסעיף 9(א), למעט חשבונית המשמשת כתעודת משלוח;(18)
(3) הודעת זיכוי כאמור בסעיף 9(ה);
(4) חשבונית מס, כאמור בתקנה 9א לתקנות מס ערך מוסף (ניהול פנקסי חשבונות), התשל"ו-1976, למעט חשבונית המשמשת כתעודת משלוח;(18)
ובלבד ששלחם כמסמך ממוחשב, עליו נכתבו בצורה בולטת לעין המילים מסמך ממוחשב, אשר נוצר בסריקת מקור התיעוד למחשב או שנוצר בהפקה אוטומטית מתוך הקובץ הקבוע שבמערכת חשבונותיו ובלא הקלדה נוספת, למעט צירוף החתימה האלקטרונית המאובטחת או החתימה האלקטרונית המאושרת, לפי הענין, ולמעט צירוף המילים מסמך ממוחשב(18);שלח הנישום שובר קבלה במסמך ממוחשב כאמור, יראו לענין סעיף 5(ד) כאילו מסר למשלם עותק משובר הקבלה.

(ב) נישום המבקש לשלוח מסמכים ממוחשבים, יודיע על כך לפקיד השומה בדואר רשום, לפני משלוח המסמך הממוחשב הראשון.

(ג) המסמך הממוחשב יישלח רק למי שהביא את הסכמתו, בכתב או באופן ממוחשב לקבל מסמכים ממוחשבים מאותו שולח, לפני קבלת המסמך הממוחשב הראשון וכל עוד לא ביטל את הסכמתו לקבלת מסמכים ממוחשבים בכתב או באופן ממוחשב; הנישום ישמור את ההסכמה או את ביטולה, לפי הענין, כחלק בלתי נפרד ממערכת החשבונות שלו.

שים לב בעיקר לסעיף 18ב(ג) המסמך הממוחשב יישלח משמע יש חובה לשלוח ולא להנפיק חשבונית ולשמור אותה אצלך במגירה.

המעסיק מחוייב מכח החוק להעביר את בביטוח לאומי כל חודש ולא כל חודשיים. למען הסר ספק הינך מבוטח בביטוח לאומי ותהיה זכאי לקיצבאות של חלף שכר גם אם המעביד לא העביר את הכסף. הינך זכאי לביטוח מרגע שהתקיימו בינך ובין המעסיק יחסי עובד מעביד, להבדיל מעצמאי.

פדיון תגמולים פטור ממס מכח סעיף 9(17) לפקודה,ריבית הפרשי הצמדה על ההפקדות לקופ"ג פטורים מכח סעיף 9(18) לפקודת מס הכנסה. הפנסיה החודשית 35% ממנה פטור והשאר חייב בהתאם למדרגות המס.

על פתיחת עסק או פעילות עיסקית יש לדווח מיד אחר זו עבירה על החוק. לצערינו אין סכום מינימום שממנו יש לדווח, אלא יש לדווח מהשקל הראשון.
צר לי לאכזב אותך אבל לא בטוח שבתחנת מעמ כשתיפתח את התיק ייתנו לך להיות עוסק פטור. בסעיף 13 לתקנות מע"מ ישנה החרגה למקצועות חופשיים שהם לא יכולים להיות עוסק פטור אפילו שההכנסות שלהם יהיו נמוכות מהתקרה של עוסק פטור. אחד מהחריגים הינו טכנאי. ***צונזר ע"י המערכת***

אתה חייב להירשם במעמ כעוסק פטור מיד בתחילת העבודה גם אם אין לך לקוחות. אתה צריך גם לפצוח תיק במס הכנסה.
לעבוד בלי לעשות זאת זה נקרא לעבור על החוק וזו עבירה פלילית.

ראשית ההצהרה הקודמת לא בוטלה. היא תשמש בסיס להשוואה של גידולקיטון בהון. אבל השאלה המתבקשת היא האם במשך כל ה-16 שנה הייתה עצמאי או שהייתה עצמאי בעבר סגרת תיק וכעת אתה פותח אותו מחדש? אם התשובה לשאלה זו היא חיובית אז תגיש הצהרת הון כאילו הגשתה הצהרת הון ראשונה ללא השוואת הון.

היא לא מבוטלת. אבל היא גם לא כל כך רלוונטית.

אתה צריך להגיש דוח. רשות המיסים מפעילה לשכות הדרכה במהלך מרץ/אפריל, ותוכל לגשת לקבל שם יעוץ

לעיניין ספר תקבולים תשלומים יש לרשום את רכישת התוכנות כמו כל הוצאה, ולהפריד את מעמ התשומות. בדיווחים למעמ יש לרישום משמעות, אם זה תשומות על הוצאה שוטפת או תשומות על נכסים. אז תוכנות שהם "שמירה על הקיים" כגון מנוי נבו, פדאור , תקדין זוהי הוצאה שוטפת רגילה מאידך תוכנות כמו אופיס ווינדוס זוהי תוכנה שתפיק ממנה את ההנאה שנים קדימה לכן היא נכס וכנ"ל המעמ עליה. הוא הדין לעיניין נכס כמו מחשב גם הוא כמו נכס בלתי מוחשי מעמ התושמות שלו הוא מעמ של תשומות על נכסים. לעיניין מס הכנסה השאלה קצת לא ברורה מה לעיניין מס הכנסה. החישוב בסוף שנה בדוח השנתי או לעיניין תשלום מקדמות חודשי כיצד זה נילקח בחשבון.
לעיניין שאלה שלוש כפי שבוודאי ראיתה יש בחשבוניות שעו"ד מפיקים טור של הוצאות ללא מעמ שזה עבור החזר הוצאות או אגרות. אתה אמור לדווח על הכנסות רק עבור שירות שאתה נתתה ורק על תקבולים אלו יש לדווח כולל מעמ. לעיניין תקבולים שקיבלתה עבור הוצאות שהוצאתה עבור הלקוח אלו האחרונים לא מייצגים תקבולים של הכנסות אתה רק למעשה "השלוח" של הלקוח במקרה הזה במקום שהוא ישלם את האגרה אתה משלם והוא רק מחזיר לך את הכסף ההוצאה היא שלו. הנושא הוא יותר מורכב ולא ניתן ללמד את כל תורת הדיווח על רגל אחת המלצתי לך בחום תתעסק במה שאתה מבין על טעויות בנושאים הללו משלמים עם הפרשי הצמדה ריבית וקנסות. בכל אופן שיהיה לך בהצלחה בהמשך הדרך.