דף הבית פורומים משפטיים פורום דיני מיסים

פורום דיני מיסים

פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.

עו"ד איתן אסנפי

עו"ד ורו"ח, בעל משרד עורכי דין מיסים, עוסק בתחומי המס 25 שנים.

עו"ד בתי דורון-ליפשיץ

עו״ד ורו״ח, יוצאת רשות המיסים, מתמחה בפתרון בעיות מיסוי עם ניסיון של למעלה מ- 20 שנה.

עו"ד סלי אילון

מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

איזה הוצאות מוכרות בניהול תיק נ"ע – האם דמי ניהול תיק מנוהל מוכרים

אלי 04/08/13

לעמוד

המלא

כעקרון- כל הוצאה בייצור הכנסה הינה מוכרת, כל עוד לא קיימת הוראה ספציפית לגביה.

עו"ד משה גבע מנהל 06/08/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור ממס על ריבית

חיים 04/08/13

אשתי יצאה לפנסיה לאחר שהגיעה לגיל פרישה ואני עדיין עובד. האם אנו זכאים לפטור ממס הכנסה לגבי הריבית של פיקדון צמוד מדד אשר ישתחרר בימים אלו ? תודה.

לעמוד

המלא

ריבית

אייל מנדלאוי 05/08/13

יש לך פטור שניתן באופן אוטמאטי על ידי הבנק

מעבר לכך יש עוד פטור שתלוי בגובה ההכנסה

מס הכנסה על מלגות מחייה

יוני 03/08/13

שלום

הנני סטודנט המקבל מלגת לימוד ומחייה. המלגה חוצה את הרף של 90 אלף לשנה, ולכן על פי חוק חייבת במס הכנסה. השאלה שלי היא האם אני חייב במס הכנסה רק על החלק החוצה את הסכום, ואם כן כמה אחוזים לערך? במילים אחרות, אם אני מקבל כ 100 אלף בשנה, האם יוטל מס על ה 10 אלף שחוצים את הרף בלבד?

בתודה מראש

לעמוד

המלא

מלגה

אייל מנדלאוי 05/08/13

כן

תחויב על העודף לפי המס השולי שלך

תאונות אישיות

זקי 01/08/13

האם פרמיה של תאונות אישיות נותנות זיכוי כמו בביטוח חיים?

לעמוד

המלא

תאונות אישיות

אייל מנדלאוי 02/08/13

לא. אין הטבות במס כנגד פרמיה זו

מס הכנסה ומס בריאות

ניר 01/08/13

כיצד יכול מעסיק להגדיל את הנטו של העובד

מבלי להגדיל את עלות שכרו?

ובמילים אחרות - על אלו רכיבי שכר לא משלמים

מס הכנסה או ב.לאומי ומס בריאות?

האם נסיעות הוא רכיב שכר הפטור ממיסים?

אולי אשל? ואולי עוד רכיבים שאני לא מכיר...

יש לציין שהכל נעשה בהסכמת העובד והוא יודע

את כל המשמעויות הנובעות מכך.

תודה

לעמוד

המלא

רכיבי שכר

אייל מנדלאוי 02/08/13

כל רכיבי השכר היום חייבים במס הכנסה ,ביטוח לאומי ומס בריאות למעט החזר הוצאות המוכר לעובד

לא ניתן לשלם רכיבי שכר ללא החיוב

מס הכנסה בתלוש המשכורת

שי 31/07/13

שלום רב

שמתי לב שלאישתי בתלוש משכורת לא מופיע הורדות של מס הכנסה

אשתי בת 35

2 ילדים

אחוז מס שולי 23%

המשכורת בסיס שלה הוא 9000 שח

בהורדות מופיע ב לאומי מס בריאות והפרשות פנסיוניות

הנטו יוצא באיזור ה 7900

מה ההסבר למס ההכנסה?

לעמוד

המלא

מס הכנסה

אייל מנדלאוי 01/08/13

שלום

בעקבות נקודות זיכוי שהיא מקבל בגין הילדים היא לא מגיעה לסף המס

זה תלוי בין היתר גם בגיל הילדים

סף המס לאשה ללא ילדים עומד לבד היום על כ- 6,000 כך שהילדים מעלים מאוד את הסף

אתיקה של רואה חשבון

גיא שלום 31/07/13

שלום רב,לפני כשנה וחצי פניתי לרואה חשבון ע"מ שיערוך עבורי תאום מס. התברר שהיו חסרים גם דוחות למס הכנסה משנים קודמות וסוכם עם רואה החשבון שהוא יטפל גם בזה. בדיעבד רואה החשבון עשה רק את תיאום המס. אני שכחתי לשאול את רואה החשבון בקשר לדוחות החסרים אולם גם רואה החשבון לא עשה דבר בעניין. הוא טוען ש"הוא לא צריך לרדוף אחרי לקוחות" אולם בפועל הוא לא הזכיר לי ולו פעם אחת בקשר לדוחות החסרים.רציתי לשאול בבקשה האם אין לרואה חשבון חובה אתית להזכיר ללקוח לטפל בדוחות?תודה.

לעמוד

המלא

השאלה אינה נוגעת למיסים אלא לאתיקה מקצועית של רואי חשבון

עו"ד משה גבע מנהל 31/07/13

לכן, מומלץ כי תתייעץ עם עו"ד אזרחי המתמחה בתביעות רשלנות מקצועית מסוג זה.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור ממס לבת הזוג

איציק 30/07/13

שני בני הזוג עובדים בעסק משותף ומדווחים למס הכנסה בחישוב מאוחד. לאחרונה בת הזוג קיבלה 100% נכות ופטור ממס. האם אפשר לנצל את הפטור ? (היא לא "בן הזוג הרשום") ואין להם הכנסות נוספות פרט למשכורת שמושכים מהעסק.

לעמוד

המלא

לצערי, התשובה שלילית

עו"ד משה גבע מנהל 31/07/13

הסוגיה הגיעה גם לביהמ"ש וממנה עולה שכל הטבה שמגיעה לבן הזוג הרשום תחול על הכנסות בני הזוג, אך לא להיפך.

לכן- לא ניתן לנצל את הפטור של האישה.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס על משיכת כספי פיצויים

שמעון 30/07/13

לנישום אושר רצף פיצויים על סכום מסויים ואילו יתרה מסוימת נאמר לנישום שהוא

יכול למשוך עם מס מלא , כשהוא משך ירד לו מס מלא אך באותה שנה הכנסתו הייתה קטנה

,

מס הכנסה טוען שהסכום הזה חייב בשיעור מס של 35% כמו שבירת קופ"ג כיון שכסף

הפיצויים הזה לא אושר לפי רצף פיצויים ודינו כקופ"ג שנמשכה האם הוא צודק ?

לעמוד

המלא

מס

רו"ח אייל מנדלאוי 30/07/13

כאכן כן

סף שהופקד לרצף והרצף לא מתקיים מחיוב במס בשיעורים הגבוהים ביותר

לא תמיד זה 35%

תאום מס.

יובל 24/07/13

אני שכיר וממשכורתי מנוכים מס

הכנסה+ביטוח לאומי. בנוסף, אני מבצע עבודה "צדדית" כפרינלסר ועפ"י הדו"חות, אני

משלם גם מההכנסה הזאת מס הכנסה +ביטוח לאומי. שאלתי: האם עפ"י חוק אני צריך לשלם

פעמיים ביטוח לאומי ומס הכנסה?

לעמוד

המלא

תאום מס

רו"ח אייל מדלאווי 24/07/13

כן

עליך לשלם בשני המקומות ביטוח לאומי ומס הכנסה

ההכנסות מצטברות וולכן עליך לשלם את אותו מס אם היית מרויח אותו דבר ועובד

בעבודה אחת

שכיר ועצמאי

אביעד 23/07/13

אני עובד כשכיר.

מעוניין לעבוד גם כעצמאי מהבית ולפתוח תיק מס הכנסה.

האם אני חייב לדווח על כך למעסיק שלי.

אני לא רוצה שהמעסיק שלי יידע, שאני מדי פעם עובד כעצמאי.

הבנתי שמספיק שאני מדווח לרשויות המס, במסגרת היותי עצמאי על כך שאני גם שכיר.

השאלה, האם אין חובה לדווח על כך במסגרת טופס 106 כשכיר או מספיק שאני מדווח על כך במסגרת דו"ח שנתי בהיותי עצמאי ?

תודה על התשובה.

לעמוד

המלא

שכיר ועצמאי

עו"ד אייל מנדלאווי 24/07/13

לא חייב לדווח למעביד כל עוד אתה מדווח למס הכנסה ומשלם מקדמות ומגיש דוח שנתי

הוצאות רכב מעמ

גיא 22/07/13

הרכב רשום על שמי ואשתי עשתה תאונה בו בעת נסיעה פרטית. בתיקון בומסך נאמר לנו שבגלל שמתבע ברשוויות המס קיזוז מעמ על הרכב, עלינו לשלם את המעמ ולא חברת הביטוח ויש צורך באישור רו"ח או מע"מ על אחוז הההשתתפות (66% מהמע"מ). האם זה נכון? מה כאשר התאונה היתה שאשתי נהגה בנסיעה פרטית?

לעמוד

המלא

זה נכון. לא משנה איזה אופי היתה הנסיעה ברגע התאונה

סלי אילון, רו"ח 22/07/13

פטור ממס שבח ***דחוווווף

עו"ד שירה 21/07/13

שלום רב,

האם עסקת מכר של דירת מגורים פטורה ממס,כאשר אותה דירה תשמש בעתיד לעסק?

כלומר, מהו המבחן לקביעת הפטור ממס שבח? האם בוחנים את טיב הנכס ביום המכירה או למה הוא מיועד בעתיד?

תודה מראש

לעמוד

המלא

המבחן הוא השימוש בדירה עד ליום המכירה

סלי אילון, רו"ח 21/07/13

מה נעשה עם הדירה לאחר מכירתה לא רלוונטי

האם זה מותר ואפשרי?

רוצה למכור דירה 09/07/13

אני רוצה למכור את הדירה שלי ששוה 500,000 ש"ח אבל רק עוד שנתיים תהיה לי זכאות לפטור ממס שבח, אז האם הרעיון הבא אפשרי?

הקונה יתן לי הלוואה של 400,00 ש"ח ואתן לו יפוי כוח בלתי חוזר לפיו רק עוד שנתיים אמכור לו את הדירה ואז הוא יתן לי את היתרה.

לעמוד

המלא

תיקון - הלוואה של 400,000

תיקון 09/07/13

רכישת נכס בהונג קונג

NGE 09/07/13

האם אזרח זר רשאי לרכוש נכס מקרקעין בהונג קונג ?

לעמוד

המלא

לצערי, איננו בקיאים בדין של הונג-קונג ו/או סין.

עו"ד משה גבע מנהל 06/08/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הפקדת כספים מאימי, כעצמאי

ליאור 09/07/13

שלוםאימי עקב מצבה הבריאותי מעוניינת להעביר אלי את כל כספה אשר בחשבון הבנק שלה. אני עצמאי וברצוני להפקידו בחשבוני או לפתוח חשבון בנק חדש ולהפקיד את הכספים שאקבל ממנה שם. כיצד עלי לנהוג בכדי שחלילה לא אסתבך עם רשויות המס?תודה.

לעמוד

המלא

פשוט לתעד את כל התהליך

עו"ד משה גבע מנהל 31/07/13

זכותו של אדם לתת בחייו את רכושו לכל מי שהוא חפץ. מתנה מסוג זה אינה חייבת במס.

המתנה מגדילה את ההון האישי שלך, ולכן חשוב שתוכל להסביר בעתיד מאיפה הגיע הכסף. מומלץ שאמא שלך תחתום על מסמך מסודר שהיא נותנת לך את כספה, וכדאי שגם תרשום מה המקור של הכסף אצלה (חסכונות, ירושות וכו').

בנוסף, תשמור את כל מסמכי ההעברה ו/או ההפקדה של הבנקים. אין משמעות מיוחדת אם תפקיד את זה בחשבון חדש או קיים.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הוספה להחזר מס

קרן 08/07/13

הגשתי בקשת להחזר מס לשנת 2012, טרם קיבלתי תשובה ממס הכנסה. היום מצאתי קבלות נוספות של תרומות לשנה זו, האם אני יכולה להוסיף אותם לבקשה הקודמת?

לעמוד

המלא

החזר מס

רו"ח אייל מנדלאוי 08/07/13

כן

פני לפקיד השומה ובקשי לתקן

עיסקה מורכבת בין בני משפחה – מיסוי מקרקעין

שולי 08/07/13

שלום לכם ,
ראשית ברכותיי על הפורום שנותן מידע רחב לציבור .
לעצם העניין - אני מעוניינת לרכוש נכס שבטאבו רשום ע"ש דודתי ואמי .
עלות הנכס בסדר גודל של 1,400,000ש"ח .
לדודה התשלום -700 אש"ח
לאמא התשלום - 250 אש"ח (היתרה מועברת במתנה ללא תנאים- כ- 2/3 ממחצית השייכת לאם ).
שאלתי מתחלקת למס' סעיפים :
א. אלה מיסי מקרקעין עליי לשלם מהעיסקה הנ"ל -והאם יש הערכה לעלותם
(בהנחה שעלות הנכס הכוללת היא 1,400,000 ש"ח )
ב. אלה מיסים תדרש דודתי לשלם ?
ג. אלה מיסים אימי תצטרך לשלם והאם יש השפעה שמעבירה 2/3 מהחלק שלה
במתנה ללא תנאים ?
ד. באם עלות הנכס תעלה ל- 1,500,000 האם ההשפעה אחרת בענייני מיסים ?
תודה מראש על המענה .

לעמוד

המלא

סעיפים

סלי אילון, רו"ח 25/07/13

א. מס רכישה. 5% אם מדובר בנכס רגיל ושיעור אחר אם מדובר בדירת מגורים.על החלק של המתנה תשלמי שליש מהמס הרגיל.

ב. מס שבח.

ג. מס שבח. על החלק שמעבירה במתנה תהיה פטורה.

ד. כן. המספרים אחרים ולכן המס יהיה גבוה יותר

קניות ומכירות

נתנאל 08/07/13

הייני עוסק מורשה מתקן ומוכר (חדש וישן) טלפונים .סלולאריים .
מדי פעם רוכש טלפונים משומשים מאנשים פרטיים , כידוע אדם פרטי לא מוציא חשבונית , מה עלי להוציא כבעל החנות ?

לעמוד

המלא

חשבונית עצמית. תתייעץ עם רואה החשבון שלך.

עו"ד משה גבע מנהל 31/07/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם שטח המגרש משפיע על גובה המס?

רחל 07/07/13

במכירה במושע של 50 מ"ר מתוך שטח כולל של 50 מ"ר, דווח למיסוי מקרקעין על מכירה של כל השטח כלומר 150 מ"ר , במקום 50 מ"ר. האם זה משפיע על גובה מס המקרקעין ששולם? האם תשלום המס היה צריך להיות גבוה יותר או נמוך יותר בדיווח אמת?

לעמוד

המלא

המיסים נקבעים לפי שווי מכירה/קניה ולא ואופי הנכס ולא לפי גודלו

עו"ד משה גבע מנהל 31/07/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מכירת חניה

מיקי 07/07/13

שלום רב,

אני קונה דירה + חניה מקבלן ומעוניין למכור אותה מיד לאדם אחר שרוצה לקנות דירה באותו הבניין במחיר המגולם על ידי הקבלן (ללא רווח). האם אני רשאי לנכות ממחיר המכירה את מחיר הקנייה בהתאם להצהרת הקבלן כך שהשבח שלי יהיה אפס? הקבלן לא מוכן למכור לאותו אדם את החניה ישירות.

תודה, מיקי

לעמוד

המלא

מדובר בעסקה במקרקעין שחייבת דיווח, גם אם אין בה רווח או מס לתשלום

עו"ד משה גבע מנהל 31/07/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס לעובדים פלסטינים

עודה 07/07/13

האם עובד פלסטיני העובד במפעל ישראלי זכאי להחזר של המס שנוכה ממנו בישראל ?

לעמוד

המלא

איננו בקיאים בנושא מיסוי עובדים פלסטינאים

עו"ד משה גבע מנהל 06/08/13

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

כמה עליי לשלם?

מוכר 07/07/13

אני שכיר בן 64 ועומד למכור דירת מגורים (אותה השכרתי עד כה) בסכום של 500,000 ש"ח. אציין שלפני שנה ועשרה חודשים מכרתי דירת מגורים בסכום דומה.

אני גרוש וגר בבית אחר לבד.

האם עליי לשלם מס שבח? אם כן - כמה ולמה? אם לא - צריך בכלל לדווח לרשות המיסים על העסקה?

אודה מאוד על תשובה טובה

לעמוד

המלא

ועוד משהו

מוכר 07/07/13

שמעתי שיש חשיבות לשאלה אם החוזה נחתם לפני מאי 2013 או אחרי. זה נכון? אם כן מה החשיבות? תודה

שומה משנת 1999

יוסי 05/07/13

לפני כשנה הגשתי בקשה להחזר מס עבור 6 שנים.
קיבלתי השבוע מכתב רשמי מרשות המיסים ובו דרישה לתשלום שומה(04) ע"ס 63,000 ש"ח.
בשנת 99 עבדתי ב-2 עבודות ולא ביצעתי תיאום מס.
האם זה חוקי לשלוח שומה לאחר 14 שנה ?

לעמוד

המלא

פקיד השומה יכול לדרוש אבל...

עו"ד משה (מוש) גבע 06/07/13

יתכן ולאחר בדיקת כל פרטי המקרה שלך, ניתן לבחון העלאת טענות שונות בקשר לדרך ההתנהלות של פקיד השומה. פנה לייעוץ פרטני.

תשלום רטרואקטיבי

מיה 05/07/13

שלום, כמה שנים רטרואקטיבי רשויות מס הכנסה יכולים לדרוש מבן אדם לשלם?? האם זה עד שש שנים אחורה??

לעמוד

המלא

זה תלוי בהרבה משתנים

עו"ד משה (מוש) גבע 06/07/13

האם אותו אדם הגיש דו"חות, האם יש הליכי שומה, האם יש טענות פליליות כנגדו ועוד ועוד. צריך לפנות לייעוץ פרטני בנושא.

קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי

לייעוץ ראשוני טלפוני:

077-9973868

נושאים בפורום דיני מיסים

מיסוי חברות

מס ערך מוסף (מע"מ)

מס הכנסה

תכנון מס

נושאים נוספים בפורום דיני מיסים