פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
האם החל מאוקטובר יחולו מיסים בתכ' הרבעים של ת"א
הטבות מס בתמ"א
שלום רב,
לגבי השאלה של תוכנית הרובעים מוצע להפנות את השאלה לפורום תכנון ובינוי או לפורום מקרקעין
לגבי הטבות המס ליזם ולדיירים בפרויקט תמא 38/1- בהתאם להודעת רשות המיסים ההטבות יוארכו עד לשנת 2026
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
האם האם זכאי במסגרת הגשת דוחות ניכוי מס שנתיים ממספר מקורות לקיזוז במס רווחי הון עבור ריבית פקדונות שנמשכו כנגד הפסדי הון שנצברו בתיק ני"ע?
(השקעות אלה על שמי כמובן ודרך בנקים שונים)
תודה ושבוע טוב,
אסף
קיזוז הכנסות ריבית מהפסדים מניירות ערך
שלום רב,
בהחלט ניתן לקזז מהכנסות ריבית מדיבידנד או מפקדונות הפסדים מניירות ערך מחשבונות שונים במסגרת הגשת הדוח השנתי לצורך קבלת החזר מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס בגין מכירת עסק בגירושין
כחלק מהסכם גירושין עליי לשלם לגרושתי 50% משווי העסק שהיא אינה עובדת בו (שכירה במקום אחר).
האם עליה לשלם מס ? מע"מ? ביטוח לאומי? אם כן , כמה?
האם אוכל להזדכות על הסכום שהועבר אליה?
מיסוי חלוקת רכוש אגב גירושין
שלום רב,
מוצע להיוועץ עם עו"ד מומחה למיסוי לגבי הדרך המועדפת לחלק את העסק כדי להימנע מחבויות מס שלא לצורף
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טלי כהן
הוצע לי בעבודה פרישה מרצון ופיצויים על סך 6 משכורות
איך ניתן לחשב את המס על הפיצויים?
כיצד מחושב מס על פיצויים
שלום רב,
מס על פיצויים מחושב באופן הבא:
שכר כפול ותק משקפים את גובה הפיצויים
אם השכר החודשי שלך נמוך מתקרה של 13,310 ש"ח אזי תקבלי פטור ממס עד גובה השכר שלך לכל שנה
אם השכר החודשי גבוה מהתקרה שציינתי אזי חלק השכר עד התקרה יהיה פטור והחלק העודף יחוייב במס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה למומחמה במיסוי מקרקעין
למוריש היתה דירה נוספת שהיתה מושכרת בשכירות מוגנת כנ"ל:
(א) "דירה יחידה" – דירת מגורים שהיא דירתו היחידה של הרוכש בישראל ובאזור כהגדרתו בסעיף 16א; לעניין הגדרה זו יראו דירת מגורים כדירה יחידה גם אם יש לרוכש, נוסף עליה, דירת מגורים שהושכרה למגורים בשכירות מוגנת לפני יום כ"ב בטבת התשנ"ז (1 בינואר 1997), או דירת מגורים שחלקו של הרוכש בה הוא כאמור בסעיף 49ג(3);
פטור לדירת ירושה
שלום רב,
סעיף 49ב(5) לחוק מיסוי מקרקעין קובע את תנאי הזכאות לפטור כאשר אחד התנאים הינו כי המוריש היה ביום פטירתו בעלים של דירת מגורים אחת.
בהתאם לנתונים שציינת המוריש היה מרובה דירות ביום עובר הפטירה ולכן אתה לא זכאי לפטור לפי סעיף 49ב(5).
אציין כי אם אין ברשותך דירה נוספת אלא רק את הדירה שירשת אתה יכול לבקש פטור לפי סעיף 49ב(2) במידה ואינך עומד בכל התנאים בחוק.
החזר מס לשכיר – זוג לא נשוי
זוגתי ואני איננו מוכרים כנשואים
אוכל להגיש בקשה להחזר כרווק?
יש לנו ילד המוכר בחינוך המיוכד ובגינו אנו יכולים לקבל נקודות זיכוי: האם גם אני וגם זוגתי יכולים לקבל, או שרק אחד מאיתנו?
החזר מס לזוג לא נשוי
שלום רב,
השבתי על שאלתך גם בפורום נוסף אותו אני מנהלת
ככלל, כל אחד מבני הזוג מגיש דוח אישי בנפרד ורק אחד מבני הזוג יוכל לנצל כנגד הכנסתו את נקודות הזיכוי בגין הילד נטול היכולת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים בדוח שנתי
אני שכיר ועוסק פטור
אני מבין מבין כי בעת קיום הפסד מעסק
יש לקזז הפסד זה ממשכורת
כיצד זה מתבצע בפועל?
אני פשוט מוריד את ההפסד מהנתון שאני מכניס בשדה 158 בדוח?
ברור לי שאני מפרט את ההפסד בטופס 1320 ובטופס 1344
אבל רוצה להיות בטוח איך בפרקטיקה מבטאים את הקיזוז בשדות הדוח ולא רק בנספחים.
תודה
קיזוז הפסד משכר
שלום רב,
ככל שמדובר בהפסד עסקי שוטף ניתן לקזזו מול הכנסות משכר עבודה בהתאם לתנאים המנויים בסעיף.
מבחינה פרקטית- יתרת שכר העבודה בניכוי ההפסד תירשם בשדה 158 בדוח . מוצע לעשות נספח לקיזוז ההפסד ולצרפו לדוח
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבת מס הון לגמלאים
המס ששילמה עובר את תקרת הטבת המס בסך 14,520 ש"ח.
הגימלאית עומדת בתנאי ההטבה של רשות המיסים, ילידת טרום שנת 1948 ובשנת המס הנוכחית היא מעבר לגיל פרישה חובה.
אם היא קבלה לחשבונה זיכוי בסך כ 1900 ש"ח בלבד, האם יש כאן טעות של רשות המיסים?
אודה לתגובה.
הטבות מס לגימלאית
שלום רב,
הפורום לא עוסק בייעוץ אישי
בהחלט קיימים מקרים בהם נופלת טעות. ככל שעשית חישוב ממנו עולה כי נפלה טעות יש לפנות לבנק ולשאול לאופן החישוב ובמידת הצורך לבקש לתקנו
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ענת
מתחלקים בשכר דירה חצי - חצי ( לכל אחד 50% מהדירה ).
השכ"ד הינו 6900 שח. כל אחד מקבל 3450 שח.
להבנתנו סכום של 3450 שח פטור ממס הכנסה.
1. האם אנחנו מבינים נכון ?
2. איך נדווח את זה כשיבינו במס הכנסה שכל אחד מקבל חצי מהשכר דירה ?
3. הבנו שחובת דיווח תהיה בחוק ההסדרים הקרוב .
ממתי צריך לדווח ?
נ.ב. לי אין דירה אחרת על שמי , רק חצי מדירה שירשתי לפני שנה . גרה עם חבר בדירה ששיכת לו.
יש לזה משמעות מבחינת דיווח ?
תודה רבה למענה
המשל יום נעים
השכרת דירת מגורים
דיווח בעוסק
או שזה אסור ומהווה עבירה?
דיווח במסגרת עוסק פטוק
שלום רב,
ככלל, בעת פתיחת התיק במעמ ציינתם מהו תחום פעילות העסק עם זאת, ניתן לשלוח מכתב למעמ על הוספת פעילות ובמקביל לדווח במסגרת אותו התיק על הכנסות שנבעו מהפעילות שציינת.
לתשומת ליבך, קיימים סוגי פעילויות המחייבות דיווח במסגרת תיק של עוסק מורשה ולכן מוצע לבדוק האם הוספת פעילויות אחרות בהמשך אכן חוסות תחת דיווח של עוסק פטור.
לגבי עוגות/הובלות אין מניעה לדווח כעוסק פטור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שולי משכורת
בעניין המס שולי-
האם שכר, שהוא פחות משכר המינימום, מחייב מיסוי של 10אחוז לפי המדרגות שקבעה רשות המיסים?
כך אני רואה בתלוש המשכורת.
אודה לחידוד העניין.
כיצד מחושב מס שולי
שלום רב,
שכר העבודה מחושב בהתאם למדרגות מס שולי בניכוי נקודת זיכוי וניכויים אישיים
מדרגת המס הראשונה היא 10%
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אחוז תיאום מס
בתיאום מס אחוז המס על העבודות הנוספות הוא 21 אחוז
הוצהר שהפנסיה היא העבודה הראשית.
למה האחוז כלכך גבוה?
וממה זה נגזר? איך מס הכנסה קובע מה האחוז
כיצד מחושב שיעור מס שולי
שלום רב,
מס הכנסה מחושב בהתאם למדרגות מס שולי
המס נקבע בהתאם לגובה ההכנסה שבמקרה שלכם מחוברת משני מקורות ההכנסה
להלן מדרגות מס שולי לשנת 2023-
עד 81,480 ₪ - 10%
81,481- 116,760 - 14%
116,761- 187,440 - 20%
187,441- 260,520 ₪ - 31%
260,521- 542,160 ₪ - 35%
542,161- 698,280 ₪ - 47%
698,281 ₪ ומעלה - 50% *
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ניכוי מס
פוטרתי מעבודתי בתאריך 05.01.23. בפועל הייתי בכמה ימי השהייה מה01.01.23 עד ה05.01.23 אבל נתנו לי מכתב פיטורין מה05.01.23.
תלוש השכר על חודש ינואר(החודש שבו פוטרתי) כלל כמה רכיבים כמו פיצויי פיטורין פדיון חופש, והודעה מוקדמת.
שכר הברוטו הגיע ל: 4195.8
על השכר הזה ניכו לי מס הכנסה של 268 שח למרות שבאותו חודש לא הגעתי לרף ההכנסה המחייבת במס וזה היה המעסיק היחיד שעבדתי אצלו. השאלה היא איך אני מקבל את הניכוי הזה חזרה מהמעסיק?
בתודה מראש
החזר מס
שלום רב,
ככל שאתה חושב שנוכה לך מס ביתר עומדת בפניך האפשרות להגיש דוח אישי להחזר מס בסוף השנה ולבקש את המס שנוכה כהחזר מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס הכנסה
שלום
האם יש סכום של הכנסה ממשכורת הפטור ממס הכנסה ( ללא מצב חריג של נכות, מצב משפחתי וכו').
תודה
איזו הכנסה פטורה ממס הכנסה?
שלום רב,
ככלל, פטור ממס הכנסה יכול להינתן או באמצעות פטורים אישיים או לסוגי הכנסות שהמחוקק רצה לפטור כמו לדוגמא פטור מהשכרת דירת מגורים יחידה עד לתקרה חודשית של 5471 שח נכון לשנת 2023.
מאד קשה להשיב על שאלתך מאחר וקיימים פטורים שונים בחוק ולא ניתן לציין כאן את כולם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הצהרת הון
הצהרת הון- אילו פרטים יש למלא
שלום רב,
במסגרת הצהרת ההון נותנים גילוי מלא לכל הנתונים בליווי הסברים ולכן ככל שהרכוש הנ"ל התקבל בידי אשתך יצויין האמור במסגרת ההצהרה בליווי מסמכים התומכים בקבלת הרכוש
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על קיצבה
האם הקיצבה חייבת במס ? במלואה ? בחלקה ?
האם פנסיה חייבת במס
שלום רב,
ככלל, קצבת פרישה חייבת במס
יש לברר מה גובה הקצבה ביחד עם שכר העבודה אותו הוא ממשיך לקבל ולבחון האם ההכנסה הכוללת חייבת או לא במס הכנסה.
בנוסף, מוצע להיוועץ עם יועץ פנסיוני לגבי הטבת מס העולה מקיבוע זכויות לצורך מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מפרנסת יחידה
מפרנסת יחידה
שלום רב,
נראה שמגיעה לה נקודת זיכוי נוספת שתנוכה כנגד הכנסתה וזאת בשל העובדה כי בעלה אינו עובד
מוצע להיוועץ עם יועץ מס או חשב שכר בנוגע לזכאותה לנקודות זיכוי
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על מכירת דירה בארה"ב
במידה ומכרתי דירה בארה"ב ( יש לי גם אזרחות אמריקאית) וכעת ברצוני להעביר את סכום המכירה לחשבון הישראלי שלי.
האם עלי לדווח על כך? אם כן, למי?
האם עלי לשלם מס על כך?
אודה לתשובה
דיווח על מכירת דירה בארצות הברית
שלום רב,
ככל שאתה תושב ישראל לצרכי מס אתה מחויב במס על הכנסות שנבעו לך מכל המקורות מכל העולם ולכן אתה חייב בדיווח ובתשלום מס בישראל על רווח שצמח בארצות הברית עם זאת מוצע לפנות ליועץ מס כדי לבחון את חבות המס וזאת לאמנת המס בין ישראל לארצות הברית שתכליתה למנוע מיסוי כפול בשתי המדינות
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
רכישה בנאמנות
וכן האם המשכנתא היא על הנהנה או הנאמן
נאמן ונהנה
שלום רב,
העברת נכס מנהנה לנאמן לא מהווה אירוע מס ולכן לא תתחייב במס שבח או במס רכישה
העברת הנכס מהנאמן לנהנה אף היא לא מהווה אירוע מס וכפועל יוצא לא תתחייב במס
כשהנאמן מוכר נכס אזי הוא ידווח למיסוי מקרקעין עבור הנהנה אבל מדובר למעשה במיסוי של הנהנה.
לגבי רישום משכנתא - אין דרישה לרשמה על שם הנאמן היא ניתנת לרישום גם על שם הנהנה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אפשר להגיש תלונה למס הכנסה לפסילת ספרים?
קיים אתר מלשינון ניתן להעלות תלונות לשם
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
צ'ק של חברה ב.ע.מ
חוב אבוד לצרכי מס
שלום רב,
כדי שתוכל לדרוש את סכום ההמחאה כהפסד בעסק עליך להוכיח שפעלת צורך גביית החוב באמצעות עו"ד, תביעה או כל דרך אחרת שבמסגרתה הבנת כי לא ניתן להיפרע מהחייב ולכן ניתן לפנות למעמ ולבקש לקבל החזר על סכום המעמ שיצא במסגרת החשבונית שהנפקת בעסקך ובנוסף, לנכות את הסכום ללא מעמ כהפסד /הוצאת חוב אבוד בספרי העסק שלך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דיני התעסקות בהגרלות
1. האם צריך רישיון מיוחד להתעסק עם זה?
2. איך מתייחסים לרווח הגולמי מול הסכום הקבוע, כאשר מוגדר מראש על קניית כרטיסי הגרלה בחלק מהסכום הנ"ל
עסק של הגרלות
שלום רב,
לגבי שאלתך הראשונה -פורום זה א עוסק בצד המשפטי
לגבי חישוב רווח גולמי מוצע להיוועץ עם מנהל חשבונות/יועץ מס/ רו"ח כיצד מנהלים רישומים לצרכי מס וחשבונאות בעסק כאמור
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מוטי
לאחרונה ניגשתי למשרדי מע''מ בחודש ינואר וביקשתי לדווח שעברתי את סך ההכנסות שהופך אותי למורשה , עד אז הייתי עוסק פטור
לפי החישוב עברתי בסביבות ה 26 אלף שקל ( סך הכל הכנסות לשנה 128 אלף ) וניקבע שעליי לשלם מע''מ 4000 שח לאחר קיזוז הוצאות
שילמתי בכרטיס אשראי ב 8 תשלומים והלכתי לדרכי
לאחר בירור עם רואה חשבון התברר לי שלמעשה לא עברתי את סך ההכנסות של ה 102292 שקל בשנה שהופך אותי למורשה , או שיותר נכון לומר לא עברתי מטעם מע"מ
כי לפני מה שהבנתי מאותו רואה חשבון , מה שקובע זה מתי הוצאו החשבוניות עבור אותם 26 אלף שקל ולא מתי הם שולמו בפועל
כי הם שולמו אומנם בחודשים אוקטובר - דצמבר 2022 אבל החשבוניות שלהן הוצאו רק בינואר 2023 , ככה שאני למעשה נחשב עדיין לעוסק פטור
הבנתי שיש דבר כזה דוח מע''מ מתקן , האם זה אפשרי שאני אגיש אותו עבור אותו דיווח שהגשתי ואז יהפכו אותי בחזרה להיות עוסק פטור וגם אקבל / יבטלו את אותו תשלום של 4000 שקל
תודה רבה מראש לכולם
דוח מתקן לצרכי מעמ
שלום רב,
ככל שנפלה טעות בחישובים בהחלט ניתן לשוב למשרדי מעמ ולבקש לתקן את הנתונים ולקבל החזר מס ששולם שלא לצורך
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיבוע זכויות רטרואקטיבגית
אני גמלאי של חברת חשמל, בן 85 התחלתי לעבוד בחברת חשמל ב 1971פרשתי מהעבודה בגיל 65 (2002). שמעתי על אפשרות של קיבוע זכויות רטרואקטיבית. רציתי לדעת האם אני יכול ליהנות מזכויות אלה ובמה זה מתבטא.
בתודה מראש על המענה
קיבוע זכויות
שלום רב,
מאחר ומדובר בזכויות פנסיוניות מוצע להיוועץ עם יועץ פנסיוני שיסייע בנושא קיבוע הזכויות לצרכי מס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תרומות ס 46
ויש לשונית - זכויות בגין תרומות ולצרף קבלות.
א. איך לצרף קבלות על שנת 2023 הרי טרם תרמתי?
ב. איך ניתן להזכות על תרומות למעשה לתת קבלות למעביד או איך לבצע זאת? השאלה היא איך להזדכות במשך השנה ולא בדרך של החזרי מסים בסוף שננ
תרומות
שלום רב,
ניתן לצרף רק אסמכתאות בגין תרומות שתרמת
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
