פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הלבנת הון? העלמת מס?
שלמה
14/11/14
בארגנטינה יש. מחסור בדולרים והממשלה לא מאפשרת לתושבים זרים להוציא דולרים במדינה ואילו לתושבים מקומיים רק סכום נמוך מאוד בחודש. מאחר ויש ביקוש לדולר בארגנטינה זה הוביל ליצירת דבר שנקרא הדולר הכחול (Blue Dollar), השער הרשמי בארגנטינה לדולר הוא 8.5 פסו לכל דולר ואילו השער השחור נע בין 12-15 פסו לכל דולר. רציתי לדעת אם במידה ואני לדוגמא פותח חשבון בנק באורוגואי (ששם כן אפשר להוציא דולרים) מוציא דולרים ואז הולך לארגנטינה ממיר אותם לפסוים וחוזר לאורוגואי כדי להפקיד אותם בבנק. לאחר מכן אני מעביר את הכסף בחזרה וארץ. האם הדבר הזה נחשב הלבנת הון בארץ ובאורוגואי? האם ישאלו בבנק מהיכן מגיע הכסף, מכיוון שאת הכסף הזה הרווחתי בחו"ל? מה אפשר להגיד להם?
פעילות עיסקית בחו"ל של תושב ישראל חייב בדיווח
עו"ד משה גבע
מנהל
17/11/14
אם ההכנסה תדווח כחוק, אזי יהיה הסבר להון שיצבר בידך, ולא יעלה החשד כי מדובר בכספים לא כשרים ו/או בעבירות לפי החוק לאיסור הלבנת הון.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה
Dali
13/11/14
יש לי חנות שאני עובדת , הכנסה פחות מ9000 ש״ח ,
האם לצורך חישוב מס להכניס את דמי השכירות שאני מקבלת מחנות אחרת שיש לי ?
האם לצורך חישוב מס להכניס את דמי השכירות שאני מקבלת מחנות אחרת שיש לי ?
חובתך לדווח על כל מקורות ההכנסה כולל השכרה
עו"ד משה גבע
מנהל
13/11/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום אגרת סלילת כביש
מאיר
13/11/14
אימי ניצולת קיבלה אגרת תשלום ממועצת פרדס חנה כרכור עבור סלילת כביש הגובל בחלקה בבנין קומות שגרה.
מבקש לבדוק את חוקיות הדרישה מהסיבות שהכביש היה קיים שנים רבות והדבר היחידי שנעשה בו לפני כשנה
חידוש האספלת ללא מדרכות.
מבקש לבדוק את חוקיות הדרישה מהסיבות שהכביש היה קיים שנים רבות והדבר היחידי שנעשה בו לפני כשנה
חידוש האספלת ללא מדרכות.
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
13/11/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב נפרד
רם
10/11/14
האם אפשר לעשות חישוב נפרד לבני זוג שעובדים יחד בחנות, ובנוסף יש לבעל גם עבודה כשכיר, במקום אחר השאלה האם מהעסק המשותף אפשרי חישוב נפרד, למרות שעובד שכיר במקום נוסף
למידע נוסף: עוולה רשלנית בהולדה
למידע נוסף: עוולה רשלנית בהולדה
האם ניתן לעשות חישוב בנפרד לגבי עסק משותף של בעל ואישה?
11/11/14
כדי לזכות בחישוב נפרד יש לעמוד בתנאים של סעיף 66 (ה) (2) לפקודה, בין השאר, לעבוד בעסק של בן זוג לפחות 36 שעות בשבוע , ולפחות במשך תקופה של 10 חודשים או יותרת בשנת המס.
תנאים מאד נוקשים.
תנאים מאד נוקשים.
נקודות זיכוי
יוניזיכויי וגני
08/11/14
שלום רב ,
לפני כמה שבועות שאלתי כאן לגבי 2 נקודות זיכוי להורים שילד נכה גר בביתם.
מדובר על טופס 116 א׳ , השאלות שלי הן :
1 - האם לגשת אליהם פיזית או לשלוח?
2- איזה מחלקה?
3- אני כמובן מגיש את הטופס המונה דף או שניים + האישורים מביטוח לאומי, האם אפשר לצרף דף קצר עם כמה הערות שלי למס הכנסה בנושא הזה כמובן?
4- לא חובה לענות לי על זה , אני שואל רק כדי להיות בטוח, המקרה הנל מדבר על סעיף 45 נכון? לא 44?
תודה רבה
לפני כמה שבועות שאלתי כאן לגבי 2 נקודות זיכוי להורים שילד נכה גר בביתם.
מדובר על טופס 116 א׳ , השאלות שלי הן :
1 - האם לגשת אליהם פיזית או לשלוח?
2- איזה מחלקה?
3- אני כמובן מגיש את הטופס המונה דף או שניים + האישורים מביטוח לאומי, האם אפשר לצרף דף קצר עם כמה הערות שלי למס הכנסה בנושא הזה כמובן?
4- לא חובה לענות לי על זה , אני שואל רק כדי להיות בטוח, המקרה הנל מדבר על סעיף 45 נכון? לא 44?
תודה רבה
אישורים ניתנים בחוליה 17 בפקיד שומה באזור מגוריך
עו"ד משה גבע
מנהל
13/11/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה במקרקעין
משה
07/11/14
שלום לעו"ד אריה
מכרתי דירה וקניתי דירה חדשה למגורים ובבעלותי עוד דירה להשקעה.
האם אני חייב במס רכישה בעבור קניית המגורים החדשה?
תודה מראש
מכרתי דירה וקניתי דירה חדשה למגורים ובבעלותי עוד דירה להשקעה.
האם אני חייב במס רכישה בעבור קניית המגורים החדשה?
תודה מראש
האם אני חייב במס רכישה בגין קניית דירת מגורים חדשה?
11/11/14
מס רכישה חייבים לשלם על כול רכישת דירה, גם ראשונה , אם מחירה הוא מעל סכום הפטור.
כשיש כבר דירה אחת בבעלות הקונה חייבים לשלם מס רכישה גם אם מחיר הדירה נמך יחסית.
כשיש כבר דירה אחת בבעלות הקונה חייבים לשלם מס רכישה גם אם מחיר הדירה נמך יחסית.
אופן חישוב מס משכ"ד
שי
06/11/14
כיצד מחושב סכום הפטור ממס על שכ"ד ? האם ברמה חודשית או שנתית ?
כלומר אם השכרתי את דירתי החל מחודש יולי בסכום של 5,500 ש"ח אני צריך לשלם מס כי עברתי את התקרה ברמה חודשית או בגלל שבסך של השנה אני מתחת לסכום הפטור החדשי כפול 12 השנה אני מתחת לפטור ?
בנוסף, השוכר בחר לשלם לי את שכר הדירה שנה מראש (כאמור החוזה הוא מיולי עד יוני), האם זה שקבלתי את הכסף שנה מראש אומר שכל הסכום מיוחס לשנה ואני צריך לשלם את המס ? או אני יכול לשייך את ההכנסות לפי שנות החוזה (חצי לשייך השנה וחצי לשנה הבאה)
כלומר אם השכרתי את דירתי החל מחודש יולי בסכום של 5,500 ש"ח אני צריך לשלם מס כי עברתי את התקרה ברמה חודשית או בגלל שבסך של השנה אני מתחת לסכום הפטור החדשי כפול 12 השנה אני מתחת לפטור ?
בנוסף, השוכר בחר לשלם לי את שכר הדירה שנה מראש (כאמור החוזה הוא מיולי עד יוני), האם זה שקבלתי את הכסף שנה מראש אומר שכל הסכום מיוחס לשנה ואני צריך לשלם את המס ? או אני יכול לשייך את ההכנסות לפי שנות החוזה (חצי לשייך השנה וחצי לשנה הבאה)
חישוב סכום הפטור ממס על שכ"ד
09/11/14
על מנת שכ"ד למגורים יהיה פטור ממס, עליו לא לעלות בכל חודש על תקרת הפטור.
לפי סעיף 8ב. הכנסה משכ"ד שהתקבלה מראש תדווח כולה בשנה בה התקבלה, ולא על פי תקופה יחיסית .
לפי סעיף 8ב. הכנסה משכ"ד שהתקבלה מראש תדווח כולה בשנה בה התקבלה, ולא על פי תקופה יחיסית .
פטור ממס שבח ופטור ממס רכישה
חנה
06/11/14
שלום רב
קבלתי חלקת אדמה בירושה מאבא ( קרקע חקלאית )
אני רוצה להעביר את הקרקע הנ"ל לבת הזוג של בני
האם אני יכולה לעשות זאת , כאילו בעסקת מכר ללא תמורה
האם אני חייבת לשלם מס שבח על העסקה
האם הבת הזוג של בני חייבת במס רכישה או היא מקבלת פטור
אם יש פטור מה אחוז הפטור האם הוא מלא או חלקי
נא תשובתכם
קבלתי חלקת אדמה בירושה מאבא ( קרקע חקלאית )
אני רוצה להעביר את הקרקע הנ"ל לבת הזוג של בני
האם אני יכולה לעשות זאת , כאילו בעסקת מכר ללא תמורה
האם אני חייבת לשלם מס שבח על העסקה
האם הבת הזוג של בני חייבת במס רכישה או היא מקבלת פטור
אם יש פטור מה אחוז הפטור האם הוא מלא או חלקי
נא תשובתכם
פטור מלא ממס שבח, פטור חלקי במס רכישה
עו"ד סלי אילון
מנהל
13/12/14
כנראה שזה יעלה לך שליש ממס הרכישה הרגיל
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תוך כמה זמן צריך או חייב פקיד שומה לענות על פנייה
מוטי
04/11/14
ועוד דבר , מחייבים אותי להגיש דו"ח שנתי בגלל שבשנת 2012 המחזור שלי חרג ב 50 אלף שקל ( מיליון 900 לעומת מיליון 857 ) , ועדיין ממשיכים לחייב אותי , אחרי שהבטיחו לי שאם המחזור יקטן ב 2013 , יפסיקו לחייב אותי . בשנת 2013 המחזור היה 633 אלף שקל , ובשנת 2014 המחזור עומד על כמה אלפים בודדים . פקיד השומה עקשן ולכן פניתי לבקרת פנים ושם מבקשים רק עוד דוח מקוון אחד וזהו. בלי הגשת דו"ח רגיל. כי ככה זה נהוג לאחר שהמחזור הוקטן. יש דרך להילחם בזה ? למבקר המדינה פניתי כבר מיספר פעמים ואין קול ואין עונה .פניתי למנכ"ל, סמנכ"ל , מנהל הרשות , כולם מעבירים לשני ושום דבר לא נעשה . זו בפירוש התעללות.
פקיד השומה יכול לדרוש הגשת דו"ח שנתי מבלי לנמק למה
עו"ד משה גבע
מנהל
13/11/14
לכן, איני רואה את הטעם להתנגד לדרישה.
לפי ההוראות חובה לתת לפחות תשובת ביניים תוך שבועיים.
לפי ההוראות חובה לתת לפחות תשובת ביניים תוך שבועיים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דמי פרישה נכוי מ הכנסה
נינה
03/11/14
שלום רב!בן זוגי יצא לפנסיה מוקדמת הוא בן 60 החל מ3/14 הוא מקבל תלוש משכורת מחברת ביטוח בתלוש סעיף דמי פרישה מוקדמת ע"ס 23000 ש"ח+תגמול מעביד ע"ס 1065 ש"ח ברוטו 24165 ש"ח מנקים לו מס הכנסה ע"ס 6817 ש"ח .וגם קיים סעיף נכוי מס מצטבר ליזכוי 35% 2059 ש"ח שכל חודש מצטבר (לפי חישוב שלי זה הפרש שהוא היה צריך לקבל בנטו כלומר מס הכנסה צ"ל פחות מ2059 ש"ח)האם חישוב של תלוש נכון ?ומזה סעיך זיכוי של 35%?האם חישוב יכול לכלול גם הכנסות מעבודה שלו ב1-2/14 ובשנה הבאה יהיה חישוב אחר?בתודה מראש נינה
האם החישוב של תלוש המשכורת מחברת הביטוח נכון?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה שלך לא מתאימה לפורום, פנו ליעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב תשלומי חינוך לעירייה
טל
03/11/14
שלום רב,
קבלתי לראשונה , בשבוע שעבר מכתב התראה בגין חוב תשלומי חינוך לעירייה בהתאם לפקודת המיסים גביה,
ילדיי סיימו את הלימודים לפני 10 שנים,
ורציתי לדעת אם קיימת התיישנות, מתי מתחילה ?
ומה עלי לעשות?
לתשובתכם אודה
קבלתי לראשונה , בשבוע שעבר מכתב התראה בגין חוב תשלומי חינוך לעירייה בהתאם לפקודת המיסים גביה,
ילדיי סיימו את הלימודים לפני 10 שנים,
ורציתי לדעת אם קיימת התיישנות, מתי מתחילה ?
ומה עלי לעשות?
לתשובתכם אודה
האם קיימת התיישנות בגין חוב תשלומי חינוך לעירייה?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה לא קשורה לפורום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב תשלומי חינוך למועצה - גם אני אשמח לעזרה/הכוונה
סטיבי
19/11/14
שלום רב,
טל שלום, האם הצלחת למצוא תשובה לשאלתך? (גם אני קיבלתי דרישה ראשונה מהעירייה לתשלום אגרות חינוך באיחור של שמונה שנים!)
עו"ד משה (מוש) גבע, אם זה לא הפורום הנכון, האם תוכל להפנות אותנו לפורום המתאים ע"מ לקבל תשובה?
בתודה ובברכה,
סטיבי.
טל שלום, האם הצלחת למצוא תשובה לשאלתך? (גם אני קיבלתי דרישה ראשונה מהעירייה לתשלום אגרות חינוך באיחור של שמונה שנים!)
עו"ד משה (מוש) גבע, אם זה לא הפורום הנכון, האם תוכל להפנות אותנו לפורום המתאים ע"מ לקבל תשובה?
בתודה ובברכה,
סטיבי.
צו ירושה חלוקה שווה
עוז
02/11/14
האב נפטר, נותרו האם וארבעה בנים.
בית המשפחה רשום על שם האב.
עדיין אין לא הוצא צו ירושה.
בני המשפחה רוצים להוציא צו ירושה בו לכל אחד מבני המשפחה (כולל האם) יהיה חלק של 20% מהנכס.
הבנתי שבאופן טבעי חלקה השל האם הינו 50% והאחים מתחלקים ביתרת ה- 50%.
באם האם מוותרת על חלקה לטובת ילדיה (על מנת לעשות לאחר מכן חלוקה שווה) האם ה- 50% שלה מהווה מתנה המחויבת במס?
בית המשפחה רשום על שם האב.
עדיין אין לא הוצא צו ירושה.
בני המשפחה רוצים להוציא צו ירושה בו לכל אחד מבני המשפחה (כולל האם) יהיה חלק של 20% מהנכס.
הבנתי שבאופן טבעי חלקה השל האם הינו 50% והאחים מתחלקים ביתרת ה- 50%.
באם האם מוותרת על חלקה לטובת ילדיה (על מנת לעשות לאחר מכן חלוקה שווה) האם ה- 50% שלה מהווה מתנה המחויבת במס?
האם 50% של האם בירושה מהווים מתנה המחויבת במס?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
ירושה ו/או מתנה אינם חייבים במס
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפרשות פנסיוניות
meital1979
02/11/14
שלום,
ידיד שלי שכיר מרוויח בממוצע 9000 ש"ח ומופרשים עבורו מכל המשכורת שלו 6%, 6%, 5.5% (פנסיית חובה) עבור פנסיה.
בנוסף הוא עצמאי ומרוויח עוד 25000 בחודש.
איך הוא יכול למקסם את הטבות המס?תודה
ידיד שלי שכיר מרוויח בממוצע 9000 ש"ח ומופרשים עבורו מכל המשכורת שלו 6%, 6%, 5.5% (פנסיית חובה) עבור פנסיה.
בנוסף הוא עצמאי ומרוויח עוד 25000 בחודש.
איך הוא יכול למקסם את הטבות המס?תודה
איך ניתן למקסם את הטבות המס בפנסייה?
02/11/14
הוא יכול לפתוח קופת פנסיה כעצמאי , כדי להפריש לקופה על החלק שמעבר למכוסה בעבודתו הראשונה.
בכול חברה שמנהלת קרן פנסיה
בכול חברה שמנהלת קרן פנסיה
הפרשות
עמית לשכיר החזרי מס עמית לשכיר החזרי מס
08/11/14
יועץ מס יכול למקסם לו את ההפרשות והזיכוי בגינם בתיאום עם יועץ פנסיוני . אם צריך יועץ מס חפש אותי באינטרנט
ביטוח לאומי
אסף
02/11/14
כיצד מחושב ביטוח לאומי לעובד השכיר? האם בצורה שנתית כמו מס הכנסה ואז ניתן לקבל החזר או שמא כל חודש בחודשו?במידה וכל חודש בחודשו האם כל חודש מסתכלים על התקרה ואז הסכום שמתחתיה מחויב ב-0.4% ומעליה ב-3.1%?תודה
כיצד מחושב ביטוח לאומי לעובד שכיר?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה אינה בתחום התמחותנו. פנה לפורום ביטוח לאומי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח לאומי
עמית לשכיר החזרי מס עמית לשכיר החזרי מס
08/11/14
ביטוח לאומי מחושב חודשי ולא כמו מס הכנסה
המשך הליכים נגד רשות השידור
אלי
31/10/14
שלום רב,
אחרי שנות רדיפה של רשות השידור, כאשר אינני חייב עפ"י חוק, הגשתי נגדם תביעה בתביעות קטנות בגין הטרדה ואיומי שווא, קיבלתי תשובה מעו"ד המייצג אותם: "בהתאם לסעיף 104 לחוק השידור הציבורי שכותרתו 'הקפאת הליכים' מיום הפרסום לא ניתן יהיה להמשיך או לפתוח בשום הליך נגד הרשות, אלא ברשות המפרק" האם הכל אבוד או שיש עדיין משהו שביכולתי לעשות כדי שלא תרד לטמיון העבודה הרבה שהשקעתי בתיק ואגרת פתיחת תיק ששילמתי?
בתודה מראש
אחרי שנות רדיפה של רשות השידור, כאשר אינני חייב עפ"י חוק, הגשתי נגדם תביעה בתביעות קטנות בגין הטרדה ואיומי שווא, קיבלתי תשובה מעו"ד המייצג אותם: "בהתאם לסעיף 104 לחוק השידור הציבורי שכותרתו 'הקפאת הליכים' מיום הפרסום לא ניתן יהיה להמשיך או לפתוח בשום הליך נגד הרשות, אלא ברשות המפרק" האם הכל אבוד או שיש עדיין משהו שביכולתי לעשות כדי שלא תרד לטמיון העבודה הרבה שהשקעתי בתיק ואגרת פתיחת תיק ששילמתי?
בתודה מראש
האם אני יכול לעשות משהו נגד רשות השידור?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה לא קשורה לפורום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפניה
אלי
04/11/14
עו''ד יקר אנא הפנה אותי לפורום המטפל בסוגיה כגון זו, בתודה מראש.
הכנסות שכר דירה למגורים שמועברות אליי מדירה בבעלות
נאוה
31/10/14
ההורים.
אני עצמאית ולהורים יש דירה נוספת שאותה הם משכירים, ומתוך רצון טוב לעזור לי ולבעלי, הם מעבירים אליי את שכר הדירה. האם בדוח השנתי שאני מגישה למס הכנסה אני אמורה לדווח על הכנסות אלה או ההורים מדווחים על הכנסות אלה.
שאלה נוספת - מה ההשלכות לכך בהצהרת הון במידה ותהייה.
תודה לעונים
אני עצמאית ולהורים יש דירה נוספת שאותה הם משכירים, ומתוך רצון טוב לעזור לי ולבעלי, הם מעבירים אליי את שכר הדירה. האם בדוח השנתי שאני מגישה למס הכנסה אני אמורה לדווח על הכנסות אלה או ההורים מדווחים על הכנסות אלה.
שאלה נוספת - מה ההשלכות לכך בהצהרת הון במידה ותהייה.
תודה לעונים
דיווח על הכנסות משכר דירה למס הכנסה
02/11/14
הכלל במס הכנסה הוא כי "בעל הנכס הוא בעל הפרי" , לכן הכנסה משכר דירה היא של הוריך בעלי הנכס.
עליהם לדווח ולשלם אם זה חייב במס.
לגבי הצהרת ההןן , אם תשאל שאלה על כך, צריך להמציא מהורייך אישור שהם נתנו לך את תמורת השכירות.
אריה בר און, עו"ד ורו"ח
עליהם לדווח ולשלם אם זה חייב במס.
לגבי הצהרת ההןן , אם תשאל שאלה על כך, צריך להמציא מהורייך אישור שהם נתנו לך את תמורת השכירות.
אריה בר און, עו"ד ורו"ח
מחזור עסקאותיו של עוסק פטור?!
אליהו
31/10/14
חברים יקרים, ברשותי שאלה בנוגע לעוסק פטור
.ע"פ ההגדרה בחוק: "...עוסק פטור מוגדר כעוסק שמחזור עסקאותיו בשנה (2014) אינו עולה על סכום של 79,482...
"ואני שואל את עצמי, מה הכוונה "מחזור עסקאותיו"? אני דיי נזהר מההגדרה הזאת כי היא לא מדוייקת לדעתי וניתן לפרש אותה לכאן ולכאן בעצם.
ולכן עלו לי השאלות הבאות.אני מבין שמחזור עסקעותיו זה בעצם כל ההככנסות (ללא קשר בהוצאות ו/או ברווחים).
1. מה בעצם כולל "מחזור עסקאות" בשנה מסויימת? ( אני מניח שכל הקבלות שהעסק הוציא ב-2014)
2. מהי בעצם עסקה? אם ביצעתי את עסקה (וגם את העבודה עצמה) בסוף 2013, אך את התשלום קיבלתי בפועל ב-2014, ולכן הוצאתי את הקבלה ב-2014 - כי קבלה מוציאים רק לאחר שמקבלים את התשלום - האם זה נחשב שהעסקה בוצעה בעצם ב-2014?
3. וכך גם הפוך.. אם ביצעתי את העסקה (וגם את העבודה עצמה) בסוף 2014, אך קיבלתי את התשלום בפועל ב-2015 (והקבלה הוצאה בעצם ב 2015) האם העסקה נחשבת שבוצעה ב- 2015?
4. האם קבלה שהוצאתי לצורך העניין במרץ 2014 (כי קיבלתי את התשלום במרץ) והיא כוללת עבודה שהתבצעה גם בסוף 2013 וגם בינואר פברואר 2014, האם סה"כ של הקבלה נחשבת כהכנסה ב-2014, והיא נחשבת שהעסקה התבצעה 2014?
או שאני צריך לחשב מה ממנה בוצע ב 2013 ומה ממנה בוצע ב 2014 ורק את מה שבוצע ב-2014 להכניס לדו"ח השנתי?
בתודה,אליהו.
.ע"פ ההגדרה בחוק: "...עוסק פטור מוגדר כעוסק שמחזור עסקאותיו בשנה (2014) אינו עולה על סכום של 79,482...
"ואני שואל את עצמי, מה הכוונה "מחזור עסקאותיו"? אני דיי נזהר מההגדרה הזאת כי היא לא מדוייקת לדעתי וניתן לפרש אותה לכאן ולכאן בעצם.
ולכן עלו לי השאלות הבאות.אני מבין שמחזור עסקעותיו זה בעצם כל ההככנסות (ללא קשר בהוצאות ו/או ברווחים).
1. מה בעצם כולל "מחזור עסקאות" בשנה מסויימת? ( אני מניח שכל הקבלות שהעסק הוציא ב-2014)
2. מהי בעצם עסקה? אם ביצעתי את עסקה (וגם את העבודה עצמה) בסוף 2013, אך את התשלום קיבלתי בפועל ב-2014, ולכן הוצאתי את הקבלה ב-2014 - כי קבלה מוציאים רק לאחר שמקבלים את התשלום - האם זה נחשב שהעסקה בוצעה בעצם ב-2014?
3. וכך גם הפוך.. אם ביצעתי את העסקה (וגם את העבודה עצמה) בסוף 2014, אך קיבלתי את התשלום בפועל ב-2015 (והקבלה הוצאה בעצם ב 2015) האם העסקה נחשבת שבוצעה ב- 2015?
4. האם קבלה שהוצאתי לצורך העניין במרץ 2014 (כי קיבלתי את התשלום במרץ) והיא כוללת עבודה שהתבצעה גם בסוף 2013 וגם בינואר פברואר 2014, האם סה"כ של הקבלה נחשבת כהכנסה ב-2014, והיא נחשבת שהעסקה התבצעה 2014?
או שאני צריך לחשב מה ממנה בוצע ב 2013 ומה ממנה בוצע ב 2014 ורק את מה שבוצע ב-2014 להכניס לדו"ח השנתי?
בתודה,אליהו.
הכללים הם מאוד ברורים
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
המחזור הוא כלל הסומים הרשומים בקבלות שהוצאת.
אתה מדווח על בסיס מזומן, לכן- המחזור יכלול רק תשלומים שהתקבלו בפועל.
אתה מדווח על בסיס מזומן, לכן- המחזור יכלול רק תשלומים שהתקבלו בפועל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה מעניינת אודות חברה זרה ומיסוי
חברה זרה
29/10/14
שלום רב,
יש לי שאלה מעט מורכבת אך יכולה לעניין מספר אנשים:
1. נניח מפעל "א" מייצר סחורה בישראל
2. חברת "אחת" היא חברה הרשומה בחו"ל שבה מעל 50% מבעלי המניות תושבי חוץ.
3. חברת "אחת" קונה סחורה אותה מייצר מפעל "א" ומוכרת אותה למשווקים בשווקים שונים בעולם.
4. אחד המשווקים "ישראלי" נמצא בישראל
5. לשם מכירה ל"ישראלי" חברת "אחת" קונה מוצר ב 5 שקלים ממפעל "א" ומוכרת אותו למשווק "ישראלי" ב 10 שקלים (המשווק לאחר מכן מוכר את המוצר בישראל ב 15 שקלים וכמובן משלם מיסים על ההפרש בין 15 ל 10 שקלים).
6. עבור העסקה הזאת המוצר לא עזב את תחומי ישראל וכמובן ששולם מע"מ כחוק בתוך מחיר המפעל (5 שקלים)
והשאלה היא: האם החברה הזרה (חברת "אחת") חייב במיסים בישראל (מע"מ, מס הכנסה וכו) עבור ההפרש בין 10 ל 5 שקלים (ההפרש בין המחיר בו מכרה למשווק "ישראלי" לבין המחיר בו קנתה את המוצר ממפעל "א").
האם יש משמעות לתכנון מס והצהרה שההפרש במחיר הוא לא על טובין אלה עמלת תיווך?
חשוב לציין שלא מדובר על שאלה לצורך צמצום תשלום מס בישראל, אלא על מצב שבו החברה הנל היא באמת חברה זרה שהיא בעלת המותג (סימן רשום) המיוצר במפעל בישראל.
תודה מראש על התשובה,
יש לי שאלה מעט מורכבת אך יכולה לעניין מספר אנשים:
1. נניח מפעל "א" מייצר סחורה בישראל
2. חברת "אחת" היא חברה הרשומה בחו"ל שבה מעל 50% מבעלי המניות תושבי חוץ.
3. חברת "אחת" קונה סחורה אותה מייצר מפעל "א" ומוכרת אותה למשווקים בשווקים שונים בעולם.
4. אחד המשווקים "ישראלי" נמצא בישראל
5. לשם מכירה ל"ישראלי" חברת "אחת" קונה מוצר ב 5 שקלים ממפעל "א" ומוכרת אותו למשווק "ישראלי" ב 10 שקלים (המשווק לאחר מכן מוכר את המוצר בישראל ב 15 שקלים וכמובן משלם מיסים על ההפרש בין 15 ל 10 שקלים).
6. עבור העסקה הזאת המוצר לא עזב את תחומי ישראל וכמובן ששולם מע"מ כחוק בתוך מחיר המפעל (5 שקלים)
והשאלה היא: האם החברה הזרה (חברת "אחת") חייב במיסים בישראל (מע"מ, מס הכנסה וכו) עבור ההפרש בין 10 ל 5 שקלים (ההפרש בין המחיר בו מכרה למשווק "ישראלי" לבין המחיר בו קנתה את המוצר ממפעל "א").
האם יש משמעות לתכנון מס והצהרה שההפרש במחיר הוא לא על טובין אלה עמלת תיווך?
חשוב לציין שלא מדובר על שאלה לצורך צמצום תשלום מס בישראל, אלא על מצב שבו החברה הנל היא באמת חברה זרה שהיא בעלת המותג (סימן רשום) המיוצר במפעל בישראל.
תודה מראש על התשובה,
האם חברה זרה חייבת במיסים בישראל?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה שלך לא מתאימה לפורום, פנה ליעוץ פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בבקשה הסבר מה זה סעיף 45 סעיף 47 ואחרים בדוח ביטוח
מנסה לעזור לנכה
29/10/14
מנסה לסייע לנכה שאביו משלם עליו ביטוח חיים
מה זה סעיף 45, 47 ואחרים בדוח הביטוחים
שאביו משלם עליו את הביטוחים
האב משלם הרבה מס כשכיר
מה זה סעיף 45, 47 ואחרים בדוח הביטוחים
שאביו משלם עליו את הביטוחים
האב משלם הרבה מס כשכיר
אלה סעיפים שמציינים את הטבת המס הניתנת להפקדה
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
לכל קופה או מסלול ביטוחי ניתן אישור לפי אחד הסעיפים בפקודת מס הכנסה, ממנו אפשר ללמוד את הטבת המס שמגיעה. ביטוח חיים משוייך בד"כ ל-ס' 45 (וירשם בדו"ח השנתי בד"כ בשדה 036), קופת גמל תשוייך בד"כ ל-ס' 47 (ותרשם בדו"ח בד"כ בשדה 031) וכן הלאה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר על שכר טירחה עו"ד מול ביטוח לאומי
אלי
29/10/14
האם ניתן לקבל החזר חלקי או מע"מ על מאבק מישפטי מול ביטוח לאומי בבית המשפט התקבל התביעה לתאונת עבודה לאחר 4 שנים 8- אחוז נכות ותקנה 15 מלא כיום 100 אחוז שכר טירחה של העו"ד הסתכמו 2150000 ש"ח כולל מע"מ
מה ניתן לעשות אם ניתן
מה ניתן לעשות אם ניתן
האם ניתן לקבל החזר חלקי או מע"מ בגין תביעה מול הביטוח הלאומי?
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
השאלה לא קשורה לפורום זה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הפסדים – האם אפשר גם יותר מ- 7 שנים?
מסייע לנכים
29/10/14
בבדיקת דוחות שומא 2003-2013 התברר כי למרות שהוגשו המסמכים לרשויות לא כתבו ברובליקות הנכונות לגבי טופס 867א ו-867.
בחלק מהשנים יש הפסדים של עשרות אלפי שקלים שלא קוזזו. הרשויות לעיתים כלל לא כתבו את ההפסד . כי הבן אדם לא ידע ולא היה ברשותו טופס נספח ג'.
מה עושים?
בחלק מהשנים יש הפסדים של עשרות אלפי שקלים שלא קוזזו. הרשויות לעיתים כלל לא כתבו את ההפסד . כי הבן אדם לא ידע ולא היה ברשותו טופס נספח ג'.
מה עושים?
כעקרון, אין אפשרות לתקן שומה שהתיישנה
עו"ד משה גבע
מנהל
04/11/14
אבל, אפשר לנסות ולבקש.
מפנה את תשומת הלב של השואל לכך שההתיישנות לפי חוקי המס אינה 7 שנים כמו בדין הכללי, אלא 3-6 שנים תלוי במסלול הגשת הדו"ח וכו'.
מפנה את תשומת הלב של השואל לכך שההתיישנות לפי חוקי המס אינה 7 שנים כמו בדין הכללי, אלא 3-6 שנים תלוי במסלול הגשת הדו"ח וכו'.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה שקיבלה במתנה
דניאל
28/10/14
שלום,
אמא קיבלה החודש במתנה דירה מהבן שלה. יש לה דירה נוספת. האם תוכל למכור את הדירה הנוספת וליהנות מחישוב ליניארי במס שבח?
תודה רבה.
אמא קיבלה החודש במתנה דירה מהבן שלה. יש לה דירה נוספת. האם תוכל למכור את הדירה הנוספת וליהנות מחישוב ליניארי במס שבח?
תודה רבה.
תיקון שאלה
דניאל
28/10/14
התכוונתי האם תוכל האמא למכור את הדירה שקיבלה במתנה וליהנות מחישוב ליניארי במס שבח?
היטל בקור אצל רופא הוצאה או לא?
יורם
28/10/14
רופא מקצועי מקבל לקוחות שמגיעים אליו מקופ"ח מכבי, הרופא בהתחשבנות בסוף כל חודש מחוייב , בהיטל בקורים אצל רופא, השאלה: האם הניכוי הנ"ל הינו הוצאה לצורך מס הכנסה לרופא, או שמדובר בסכום שהרופא מקבל מהלקוח ע"ח, ובסוף החודש קופ"ח מכבי מקזזת לו את הסכום , ההיטל הנ"ל , מהסכום הכללי שמגיע לרופא מקופ"ח מכבי.
אודה מראש
אודה מראש
היטל ביקורים
30/10/14
על פי נתוני השאלה , ה"היטל ביקורים" הוא חלק מההכנסה הכוללת של הרופא, ולא הוצאה.
עליו לדווח גם על חלק זה ששולם על החולה כהכנסה .
עליו לדווח גם על חלק זה ששולם על החולה כהכנסה .
העברה ללא תמורה ואח"כ מכירה של הדירה
דני
27/10/14
שלום,
דירה הועברה לבת ללא תמורה לפני 10 שנים. עתה הבת מעוניינת להחזיר את הדירה לאבא בחזרה ללא תמורה.
גם לבת וגם לאב-יש דירה נוספת.
לאחר שתועבר הדירה לאב, האב מעוניין למכור את הדירה.
האם ההעברות יחוייבו במס שבח או במס רכישה?
תודה רבה על העזרה.
דירה הועברה לבת ללא תמורה לפני 10 שנים. עתה הבת מעוניינת להחזיר את הדירה לאבא בחזרה ללא תמורה.
גם לבת וגם לאב-יש דירה נוספת.
לאחר שתועבר הדירה לאב, האב מעוניין למכור את הדירה.
האם ההעברות יחוייבו במס שבח או במס רכישה?
תודה רבה על העזרה.
תאונת מס
עו"ד סלי אילון
מנהל
14/12/14
אם הבת תעביר את הדירה והאבא ימכור אותה מיד ישולם מס גבוה על השבח. ֿ
לא מובן מדוע רוצים לבצע זאת כך.
כדאי לפנות ליעוץ
לא מובן מדוע רוצים לבצע זאת כך.
כדאי לפנות ליעוץ
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום עבור שעות ייעוץ
אש
27/10/14
שאלתי היא בעניין תשלום
עבור שעות ייעוץ. אני עובד שכיר בחברה. נשכרתי ע"י חברה שניה כיועץ חיצוני, לתקופה
קצובה של כחצי שנה לצורך פרוייקט. היות ומדובר על כשעתיים - שלוש בשבוע בלבד של עבודה:
1. האם ישנה דרך להיות מועסק ע"י החברה כעובד במשרה חלקית לצורך תשלום עבור שעות
הייעוץ באמצעות תלוש שכר כאשר החברה תשלם עבור שעות הייעוץ בלבד?
2. האם תשלום במסגרת כזו כרוך בגדר חובה בעלויות נילוות (פנסיה, חופש, מחלה, ביטוחים
וכו'..), או שבמקרה של עובד באחוז משרה קטן אין החברה מחוייבת לכך וניתן לשלם משכורת
בלבד?
3. האם ישנה דרך חוקית כלשהיא, במידה ואפשרויות 1 ו-2 אינן אפשריות חוקית, לתשלום
עבור שעות הייעוץ, מבלי שאאלץ להרשם כעוסק זעיר / פטור ולעבוד כנגד חשבוניות (היות
ומדובר על פרוייקט תחום בזמן קצר ובעלויות חד פעמיות נמוכות)?
עבור שעות ייעוץ. אני עובד שכיר בחברה. נשכרתי ע"י חברה שניה כיועץ חיצוני, לתקופה
קצובה של כחצי שנה לצורך פרוייקט. היות ומדובר על כשעתיים - שלוש בשבוע בלבד של עבודה:
1. האם ישנה דרך להיות מועסק ע"י החברה כעובד במשרה חלקית לצורך תשלום עבור שעות
הייעוץ באמצעות תלוש שכר כאשר החברה תשלם עבור שעות הייעוץ בלבד?
2. האם תשלום במסגרת כזו כרוך בגדר חובה בעלויות נילוות (פנסיה, חופש, מחלה, ביטוחים
וכו'..), או שבמקרה של עובד באחוז משרה קטן אין החברה מחוייבת לכך וניתן לשלם משכורת
בלבד?
3. האם ישנה דרך חוקית כלשהיא, במידה ואפשרויות 1 ו-2 אינן אפשריות חוקית, לתשלום
עבור שעות הייעוץ, מבלי שאאלץ להרשם כעוסק זעיר / פטור ולעבוד כנגד חשבוניות (היות
ומדובר על פרוייקט תחום בזמן קצר ובעלויות חד פעמיות נמוכות)?
יש מספר אפשרויות
עו"ד משה גבע
מנהל
28/10/14
1. החברה יכולה לרשום אותך כעובד במשרה חלקית.
2. בעניין חובות מעסיק לעניין הפרשות סוציאליות וכו', איננו עוסקים בזה (פנה לפורום דיני עבודה).
3. אתה יכול לבקש מהם לשלם לך כקבלן משנה (הם מוציאים מה שנקרא "חשבונית עצמית"). ואז תהיה פטור מלדווח למע"מ. אבל תצטרך גם לבצע תאום מס עבור תשלום חד-פעמי (כמו שמקובל עבור "שכר אומנים"). אבל כאן מדובר בתחום אפור, ולכן יתכן ופקיד השומה עדיין ידרוש ממך להגיש דו"ח שנתי.
2. בעניין חובות מעסיק לעניין הפרשות סוציאליות וכו', איננו עוסקים בזה (פנה לפורום דיני עבודה).
3. אתה יכול לבקש מהם לשלם לך כקבלן משנה (הם מוציאים מה שנקרא "חשבונית עצמית"). ואז תהיה פטור מלדווח למע"מ. אבל תצטרך גם לבצע תאום מס עבור תשלום חד-פעמי (כמו שמקובל עבור "שכר אומנים"). אבל כאן מדובר בתחום אפור, ולכן יתכן ופקיד השומה עדיין ידרוש ממך להגיש דו"ח שנתי.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
