פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
כרטסת לקוחות
שרון
22/02/17
1. האם החוק מחייב מתכנת מחשבים (עוסק מורשה) לנהל כרטסת לקוחות ?
2. האם מחייב טכנאי מחשבים ?
3. והאם כדי לענות על הדרישה "כרטסת לקוחות" חובה שתהיה מוצגת טבלה לכל לקוח ובה זכות/חובה לכל סוג של מסמך שהוצא ללקוח, ויתרה בסופה ? או שמספיק שיהיה ניתן להציג רשימה של המסמכים שהוצאו ללקוח מסויים בצירוף סכומיהם, לפי סוג מסמך ?
תודה על הבהרת הנושא
2. האם מחייב טכנאי מחשבים ?
3. והאם כדי לענות על הדרישה "כרטסת לקוחות" חובה שתהיה מוצגת טבלה לכל לקוח ובה זכות/חובה לכל סוג של מסמך שהוצא ללקוח, ויתרה בסופה ? או שמספיק שיהיה ניתן להציג רשימה של המסמכים שהוצאו ללקוח מסויים בצירוף סכומיהם, לפי סוג מסמך ?
תודה על הבהרת הנושא
כרטסת לקוחות או ספר לקוחות
24/02/17
שלום
הוראות ניהול ספרים המשותפות למס הכנסה ולמע"מ מחייבות ניהול "ספר לקוחות" לעוסקים שונים וגם לבעלי מקצועות כגון טכנאי מחשבים.
ה"ספר" צריך להכיל דף לכל לקוח שלא שילם עבור השירות בזמן קבלתו את מצב ההתחשבנות עימו. כמה הוא נותר חייב, ומול כל חיוב האם נוצר זיכוי
(תשלום).
אי ניהול ספר לקוחות מפורט כדין עלול לגרום לפסילת הספרים על כל המשתמע ממנה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הוראות ניהול ספרים המשותפות למס הכנסה ולמע"מ מחייבות ניהול "ספר לקוחות" לעוסקים שונים וגם לבעלי מקצועות כגון טכנאי מחשבים.
ה"ספר" צריך להכיל דף לכל לקוח שלא שילם עבור השירות בזמן קבלתו את מצב ההתחשבנות עימו. כמה הוא נותר חייב, ומול כל חיוב האם נוצר זיכוי
(תשלום).
אי ניהול ספר לקוחות מפורט כדין עלול לגרום לפסילת הספרים על כל המשתמע ממנה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מיסוי עיסקה חד פעמית
מיכלי
22/02/17
שלום ,
אני פתחתי פרויקט בהדסטארט – אתר מימון המונים. ואני שכירה מעולם
לא הייתי עצמאית ואין לי עסק .
1.
אני צריכה לדווח על על
כך לרשויות המס ? או בגלל שמדובר במשהו חד פעמי אני פטורה?
2.
אם כן מה הדרך הנכונה
ביותר לעשות זאת ? איךאני מציגה להם את ההוצאות (יש לי בעיקר הוצאות ) לעומת
ההכנסות ?
3.
קראתי שיש מה שנקרא
עיסקה חד פעמית , איך בדיוק זה עובד ? לא הצלחתי להבין מהאינטרנט והאם זה תופס
למקרה זה.
4.
הדסטארט ביקשו ממני
להפיק עבורם חשבונית ועבור כל הלקוחות שרכשו ממני , איך אני עושה את זה , הרי אין
לי עסק לפי מה אני מייצרת חשבוניות ?
תודה
אני פתחתי פרויקט בהדסטארט – אתר מימון המונים. ואני שכירה מעולם
לא הייתי עצמאית ואין לי עסק .
1.
אני צריכה לדווח על על
כך לרשויות המס ? או בגלל שמדובר במשהו חד פעמי אני פטורה?
2.
אם כן מה הדרך הנכונה
ביותר לעשות זאת ? איךאני מציגה להם את ההוצאות (יש לי בעיקר הוצאות ) לעומת
ההכנסות ?
3.
קראתי שיש מה שנקרא
עיסקה חד פעמית , איך בדיוק זה עובד ? לא הצלחתי להבין מהאינטרנט והאם זה תופס
למקרה זה.
4.
הדסטארט ביקשו ממני
להפיק עבורם חשבונית ועבור כל הלקוחות שרכשו ממני , איך אני עושה את זה , הרי אין
לי עסק לפי מה אני מייצרת חשבוניות ?
תודה
כל קבלת תשלום חייבת ברישום ודיווח
עו"ד משה גבע
מנהל
23/02/17
ואת מתארת מכירות (ולא אחת) למגוון של אנשים. את חייבת לפתוח תיק עוסק (פטור או מורשה) מה שיאפשר לך להוציא לכל משלם חשבונית מס ו/או קבלה. בסוף שנה תגישי דו"ח למס הכנסה בו תפחיתי מההכנסות את כל ההוצאות שלך. אם זה פרויקט חד-פעמי/זמני, לאחר הגשת הדו"ח תוכלי לבקש לסגור את התיקים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח מוטב
שלהבת
22/02/17
השנה, אחי שהוא מרובה דירות ומעולם לא מכר דירה, העביר לי במתנה דירה שקיבל במתנה מהוריי ז"ל לפי סעיף 62 לחוק. (זו דירתי השניה ומעולם לא מכרתי דירה). עד כמה שהבנתי העברה בין אחים שורפת פטור. השאלה שלי היא, מכיוון שהוא שרף פטור ואין לו כל כוונה למכור עוד דירה בתקופת המעבר, האם אני יכולה למכור היום את דירת המתנה שקיבלתי ממנו ללא תקופת צינון של 4 שנים ועם מס מוטב כי לא מכרתי אף פעם דירה? תודה מראש..
האם אני זכאית למס מוטב על דירה שקיבלתי במתנה?
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/03/17
יש לבחון אם במקרה בו האח לא היה מעביר לך במתנה והיה מוכר היה זכאי למס מוטב. אם כן - את זכאית. אם לא - את לא זכאית.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דוח שנתי
אבי
22/02/17
שלום רב
אני ממלא דוח שנתי וכך גם הורי אשתי
הורי אשתי החליטו בשל גילם המתקדם להכניס את אשתי ואחותה כשותפים בחשבון הבנק לצורך ניהול החשבון בלבד
השאלה היא האם אנחנו צריכים להוסיף לדוח השנתי רבע מהרווחים/הפסדים בשוק ההון, או שמספיק להוסיף בכתב הערה בנושא
תודה
אני ממלא דוח שנתי וכך גם הורי אשתי
הורי אשתי החליטו בשל גילם המתקדם להכניס את אשתי ואחותה כשותפים בחשבון הבנק לצורך ניהול החשבון בלבד
השאלה היא האם אנחנו צריכים להוסיף לדוח השנתי רבע מהרווחים/הפסדים בשוק ההון, או שמספיק להוסיף בכתב הערה בנושא
תודה
רק בעלי חשבון חייבים לדווח על רווחים ממנו
עו"ד משה גבע
מנהל
23/02/17
לכן, המעמד המדוייק שלהם בחשבון הוא שיכריע.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הורה יחיד 101
שרון
20/02/17
שלום רב,במסגרת המו"מ לתחילת העבודה התעקשתי לקבל העלאה לאחר 4 חודשי עבודה. עכשיו לאחר 4 חודשים קיבלתי שכר שלא השתנה בכלום! את ההסכם מן הסתם כתבנו על העלאה של הברוטו וכל הדיון היה מן הסתם על הנטו. לאחר שעירבתי את משאבי אנוש והזכרתי את כל המומ הם בדקו מה אפשר לעשות. ואז קרה לי חשבת השכר ואמרה שבטופס 101 אני צריכה לסמן V על הורה יחיד. הסברתי שאני לא הורה יחיד אני אומנם לא נשואה אבל אני ובן זוגי חיים יחד ויש לנו שתי בנות שרשומות על שנינו. היא אמרה לי שכל עוד אני רווקה אני יכולה לסמן את V הזה. עם סימון v V הזה אגב קיבלתי את הנטו כפי שנסגר במומ על העסקה. בקיצור השאלה שלי האם זה תקין לסמן על עצמי הורה יחיד? אני לא רוצה שעוד שנה או שנתיים מס הכנסה יבקש ממני החזרים והכי חשוב האם זה חוקי ונכון? תודה מראש
נושא בו הזוג בפקודת מס הכנסה אינו מוסדר כהלכה
עו"ד משה גבע
מנהל
21/02/17
הפקודה קובעת שבן זוג הוא רק מי שנשוי.
לכן, לכאורה, מי שאינו נשוי יכול לדווח שאין לו בן זוג (לעניין הפקודה).
ברור שזה פרצה לא הגיונית אך זה המצב.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
לכן, לכאורה, מי שאינו נשוי יכול לדווח שאין לו בן זוג (לעניין הפקודה).
ברור שזה פרצה לא הגיונית אך זה המצב.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הטבות לפי תיקון 190
אריה
20/02/17
ההטבות לגבי תכוניות חסכון ניתנות לפי תיקון 190 רק למקבלי קצבה בסכום של כ 4000 ₪.האם ההטבות ניתנות ניתנות גם לאלמנה המקבלת קצבת שארים מקרן הפנסיה של בעלה?
הטבות לפי תיקון 190
24/02/17
שלום
על פי רוח החוק אין סיבה למנוע מאלמנה המקבלת קצבת שאירים את ההטבות על פי החוק.
יש לפנות ליועץ פנסיוני לשם פתיחת חשבון כזה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
על פי רוח החוק אין סיבה למנוע מאלמנה המקבלת קצבת שאירים את ההטבות על פי החוק.
יש לפנות ליועץ פנסיוני לשם פתיחת חשבון כזה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מטלטלין לשימוש אישי
אליס
18/02/17
אני עוסקת מורשה בתחום תכנות מחשבים. יש לי המון ״פיצ׳פקעס״ בבית מתחביבי בתחום הנגינה (אביזרים, חלקים וקצת מכשור). אם אני מפרסמת הכל באיביי למכירה האם עלי להוציא על המכירה חשבוניות ? כיצד מסבירים את הכסף ששולם מהקונה לחשבון הבנק ?
מכירת מטלטלין לשימוש אישי
19/02/17
שלום
על מכירת מטלטלין לשימוש אישי אין משלמים מס הכנסה או מס רווח הון.
אם תשאל שאלה תמיד ניתן לתת תשובה הגיונית ולהוכיח שאין חבות מס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
על מכירת מטלטלין לשימוש אישי אין משלמים מס הכנסה או מס רווח הון.
אם תשאל שאלה תמיד ניתן לתת תשובה הגיונית ולהוכיח שאין חבות מס.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הגשתי דוח ל2013 ועכשוו אני צריך להגיש נספח לדוח
חייק'ה
18/02/17
אחרי אישור ממס הכנסה בגין שותפות נפט שהתקבל רק השבוע ויש לי זמן כ 30יום להגיש הניספח בצירוף טופס 858 על מנת שהנתוני ההחזר יהיו צמודים לדוח 2013 שהגשתי בזמנו.איך מגישים ניספח לדוח ואיך זה נראה?
נספח לדו"ח שנתי זה טופס שמופיע באתר, או מכתב נלווה
עו"ד משה גבע
מנהל
21/02/17
ראה קישור
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה
אלן
17/02/17
ערב טוב !
במקומון של רמת גן גבעתיים מ- 16/2/17 נאמר כי חוק המס על דירה שלישית אושר על מי שמחזיק 2 דירות ועוד 49% בדירה שלישית ס"ה 249% . לי יש דירת מגורים +דירה שנקנתה ב-1986 בה שוכנו בנותי ועתה מתגוררת הנכדה ובני משפחתה . יש לי שישית דירה מירושה המיועדת לתמ"א 38 שיקום שכונות . אחות אחת לא מעוניינת לחכות ומעוניינת למכור לי את ה-שישית שלה , ס"ה יהיה לי שליש דירה . האם במקרה דנן חל מס רכישה על הקנייה , על אף שאני איאלץ לשלם לאחותי ביתר בגין התמ"א כפי שקבע המתווך . הדירה בגודל 30 מ"ר שייכת לעמידר שנרכשה ע"י אמי ז"ל והווונה (הקרקע בחכירה) . האם החוק דלעיל יחול על מקרה רכישה כנ"ל ? אשמח לקבל תשובה בהקדם .
תודה ויום טוב !
במקומון של רמת גן גבעתיים מ- 16/2/17 נאמר כי חוק המס על דירה שלישית אושר על מי שמחזיק 2 דירות ועוד 49% בדירה שלישית ס"ה 249% . לי יש דירת מגורים +דירה שנקנתה ב-1986 בה שוכנו בנותי ועתה מתגוררת הנכדה ובני משפחתה . יש לי שישית דירה מירושה המיועדת לתמ"א 38 שיקום שכונות . אחות אחת לא מעוניינת לחכות ומעוניינת למכור לי את ה-שישית שלה , ס"ה יהיה לי שליש דירה . האם במקרה דנן חל מס רכישה על הקנייה , על אף שאני איאלץ לשלם לאחותי ביתר בגין התמ"א כפי שקבע המתווך . הדירה בגודל 30 מ"ר שייכת לעמידר שנרכשה ע"י אמי ז"ל והווונה (הקרקע בחכירה) . האם החוק דלעיל יחול על מקרה רכישה כנ"ל ? אשמח לקבל תשובה בהקדם .
תודה ויום טוב !
האם יחול מס רכישה ? האם יחול מס ריבוי דירות ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/02/17
אלן שלום,
למעשה את שולאת לגבי 2 חוקים שונים:
מס רכישה - יחול.
מס ריבוי דירות - כל עוד לא תגיעי להחזקה של 249%, החוק לא יחול לגביך.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
למעשה את שולאת לגבי 2 חוקים שונים:
מס רכישה - יחול.
מס ריבוי דירות - כל עוד לא תגיעי להחזקה של 249%, החוק לא יחול לגביך.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על שלוש דירות?
רותם
16/02/17
שאלה - אם לבעל יש דירה לפני הנישואים וגם לאישה דירה לפני הנישואים ויש להם חשבונות נפרדים וגם הסכם ממון
ואז האישה קנתה עוד דירה מהכספים והחשבון שלה לפני כמה שנים והדירה רק על שמה
האם המדינה רואה זאת כשלוש דירות?
שימו לב יש הסכם ממון וחשבונות נפרדים
ואז האישה קנתה עוד דירה מהכספים והחשבון שלה לפני כמה שנים והדירה רק על שמה
האם המדינה רואה זאת כשלוש דירות?
שימו לב יש הסכם ממון וחשבונות נפרדים
כן. המדינה רואה בזה שלוש דירות
עו"ד סלי אילון
מנהל
17/02/17
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסים בקניית חנות
מרגולה
16/02/17
האם בקניית חנות (לצרך השקעה) עלי לשלם מע"מ 17% וגם מס רכישה 6%?
כיצד יחושב מס ההכנסה שאקבל כאשר אשכיר את החנות?
כיצד יחושב מס ההכנסה שאקבל כאשר אשכיר את החנות?
רכישת חנות
עו"ד סלי אילון
מנהל
17/02/17
1. אם החנות נרכשת מעוסק, הרכישה תהיה חייבת במעמ.
2. מס רכישה יהיה 6%
3. אתה תשלם מס לפי המדרגה השולית שלך על הרווח שלך מהשכירות, אבל לא פחות מ 30%.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
2. מס רכישה יהיה 6%
3. אתה תשלם מס לפי המדרגה השולית שלך על הרווח שלך מהשכירות, אבל לא פחות מ 30%.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס ירושה ארה"ב לאזרח ישראלי
דויד
15/02/17
היי
האם ישנו מקרה שבו אזרח ישראלי שחס וחלילה נפטר היה צריך לשלם מס ירושה על בעלות מניות בארה"ב? אני מדגיש ואומר שלא מדובר על בעלות על נכס/דירה אלא בעלות על מניות של חברות אמריקאיות.
להבנתי מס הירושה משולם על סכום של מעל 60 אלף דולר. האם ישנם מקרים שבהם המס הזה נגבה בפועל או שעד היום הדבר הזה לא נאכף באמת?
תודה
האם ישנו מקרה שבו אזרח ישראלי שחס וחלילה נפטר היה צריך לשלם מס ירושה על בעלות מניות בארה"ב? אני מדגיש ואומר שלא מדובר על בעלות על נכס/דירה אלא בעלות על מניות של חברות אמריקאיות.
להבנתי מס הירושה משולם על סכום של מעל 60 אלף דולר. האם ישנם מקרים שבהם המס הזה נגבה בפועל או שעד היום הדבר הזה לא נאכף באמת?
תודה
עזבון בארה"ב מעל 60 אלף דולר חייב במס גם לתושב חוץ
עו"ד משה גבע
מנהל
23/02/17
הבעיה יכולה להתעורר בבנק בארה"ב אבל גם הבנק בארץ יכול לבקש אישור מרשויות המס בארה"ב כדי להסכים להכניס את הכסף לישראל, כך שקשה לחמוק מהעניין ויש בהחלט הקפדה הולכת וגדלה באכיפה על נושאים אלה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס לנכה עם פטור על מכירת מניות 102
דנית
15/02/17
שלום, להבנתי הדרך בה מחושב מס בארוע מכירת מניות/אופציות עובדים (RSU במקרה שלי) מחולק ל-2, מס על מחיר המניה + מס על הרווח . לצורך הדוגמה נניח שמחיר המניה במענק הינו 10 שקל ובמכירה 15:1. מס שולי על 10 שקל ישולם (כיוון שזה מענק כמו בונוס)2. מס רווחי הון יחול אם עברו 24 חודש בנאמנות ואם פחות מס שולי אם הבנתי נכוןמהו חישוב המס הנכון לדוגמה זו אם ישנו פטור ממס עקב 100% נכות והמניה נמכרה לפני 24 חודש?אם לפי הפטור עדיין ההכנסה הזאת נמצאת בטווח הפטור?
חישוב מס לנכה עם פטור על מכירת מניות 102 לנפטר
19/02/17
שלום
הפטור ממס לנכה 100% הוא על הכנסה מיגיעה אישית כגון עבודה או עסק..
הכנסות פסיביות ממכירת מניות הוא על סכום נמוך בהרבה מהפוטר על עבודה , בסביבות שבעים אלף ש"ח.
במקרה ולא חלפו 24 חודש של היות המניות בנאמנות המכירה תמוסה כהכנסה פסיבית על פי ה"פטור הקטן".
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
הפטור ממס לנכה 100% הוא על הכנסה מיגיעה אישית כגון עבודה או עסק..
הכנסות פסיביות ממכירת מניות הוא על סכום נמוך בהרבה מהפוטר על עבודה , בסביבות שבעים אלף ש"ח.
במקרה ולא חלפו 24 חודש של היות המניות בנאמנות המכירה תמוסה כהכנסה פסיבית על פי ה"פטור הקטן".
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס מדמי אבטלה
דני
14/02/17
האם עקרונית מנכים מס הכנסה מדמי אבטלה באם מגיעים לתקרת המס?
האם חל מס הכנסה בגין דמי אבטלה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/02/17
בעקרון כן.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס
חיים
14/02/17
שלום רב,
בנוסף להיותי שכיר יש ברשותי הכנסה נוספת (דמי שכירות מעסק).
האם בטופס 101 אשר עליי למלא במקום עבודתי יש עליי לציין הכנסתי מעסק ?
כמו כן, האם צריך ו/או כדאי לי לעשות תיאום מס.
בנוסף להיותי שכיר יש ברשותי הכנסה נוספת (דמי שכירות מעסק).
האם בטופס 101 אשר עליי למלא במקום עבודתי יש עליי לציין הכנסתי מעסק ?
כמו כן, האם צריך ו/או כדאי לי לעשות תיאום מס.
תיאום מס כולל הכנסות משכר דירה עסקי
19/02/17
שלום
בטופס 101 אתה נדרש לציין הכנסות נוספות מעבודה או עסק שחלים עליהם שיעורי מס רגילים.
על הכנסה משכירות מחנות חל שיעור מס תחילי גבוה יותר.
אם אתה משכיר נכס כזה על השוכר לנכות לך מס במקור.
כך שניתן לעשות תיאום מס על הכנסות מעסק או עבודה ולבקש לשלם מקדמות על השכר דירה נחנות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
בטופס 101 אתה נדרש לציין הכנסות נוספות מעבודה או עסק שחלים עליהם שיעורי מס רגילים.
על הכנסה משכירות מחנות חל שיעור מס תחילי גבוה יותר.
אם אתה משכיר נכס כזה על השוכר לנכות לך מס במקור.
כך שניתן לעשות תיאום מס על הכנסות מעסק או עבודה ולבקש לשלם מקדמות על השכר דירה נחנות.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
החב"ק
עילאי
12/02/17
מה פרוש ר"ת- החב"ק
החב"ק מהו?
14/02/17
שלום
החב"ק הוא הכינוי לקובץ הפרשנות של אגף מס הכנסה לחוקי ותקנות מס הכנסה.
לחוקי המס יש פרשנויות שונות של מומחים ואנשי מקצוע. מדי פעם עם פרסום חוק, אגף מס הכנסה מפרסם הבהרות לחוק, או נותן את הפרשנות משלו לאופן יישום החוק.
הוראות אלה מתפרסמות בקובץ שנקרא בשם זה.
ניתן לרכוש את החב"ק לצורך הכרת עמדת האגף בכל נושא.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
החב"ק הוא הכינוי לקובץ הפרשנות של אגף מס הכנסה לחוקי ותקנות מס הכנסה.
לחוקי המס יש פרשנויות שונות של מומחים ואנשי מקצוע. מדי פעם עם פרסום חוק, אגף מס הכנסה מפרסם הבהרות לחוק, או נותן את הפרשנות משלו לאופן יישום החוק.
הוראות אלה מתפרסמות בקובץ שנקרא בשם זה.
ניתן לרכוש את החב"ק לצורך הכרת עמדת האגף בכל נושא.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס ריבוי נכסים
אילן
12/02/17
בעניין מס ריבוי נכסים
האם אני צריך לעשות משהו? להגיש דו"ח? יפנו אלי??
איך אני אמור לדעת על כך?
האם אני צריך לעשות משהו? להגיש דו"ח? יפנו אלי??
איך אני אמור לדעת על כך?
אתה אמור להגיש דוח ביולי.
עו"ד סלי אילון
מנהל
17/02/17
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאות לשכיר
שוקי
11/02/17
איזה הוצאות מוכרות אצל שכיר? איך בדיוק מדווחים?
האם ואילו הוצ' שכיר יכול לדרוש ? וכיצד מדווח ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
13/02/17
שוקי שלום,
השאלה שך כוללנית מידי, בעקרון ישנן הוצ' ששכיר יכול לדרוש אותן. אך תלוי מה עיסוקו ומה שיעור הוצאות המותרות.
למשל אם הוא בעל מקצוע חופשי ויצא להשתלמות לשם שמירה על רמתו המקצועית...יתכן שההוצאה תותר, וכו'.
מקווה שסייעתי.
הדיווח יכול להיעשות בשנה העוקבת לאחר תום השנה, ואפשר עד 6 שנים אחורה, אם חושב שמגיע החזרי מס בגין שנים קודמות.
בכל מקרה מציע להיוועץ עם איש מקצוע !
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
השאלה שך כוללנית מידי, בעקרון ישנן הוצ' ששכיר יכול לדרוש אותן. אך תלוי מה עיסוקו ומה שיעור הוצאות המותרות.
למשל אם הוא בעל מקצוע חופשי ויצא להשתלמות לשם שמירה על רמתו המקצועית...יתכן שההוצאה תותר, וכו'.
מקווה שסייעתי.
הדיווח יכול להיעשות בשנה העוקבת לאחר תום השנה, ואפשר עד 6 שנים אחורה, אם חושב שמגיע החזרי מס בגין שנים קודמות.
בכל מקרה מציע להיוועץ עם איש מקצוע !
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תואר ראשון
ריקי
11/02/17
למשך כמה שנים יש לי זכות לאחר סיום התואר הראשון לנקודות זיכוי? נקודה לכל שנה ובסך הכל 3 שנים?
החוק צומצם ואקדמאי זכאי לנקודה אחת בלבד לשנה אחת
עו"ד משה גבע
מנהל
13/02/17
ואפשר לעכב את הניצול בשנה אחת מעבר לשנת סיום התואר.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שליחות לחול
Lev
11/02/17
האם סכום המתקבל בחו"ל במסגרת שליחות לגיוס כספים עבור עמותה רשומה חייב במס?
האם יש חבות במס לגבי בגין שליחות לחו"ל ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
13/02/17
LEV שלום,
תושב ישראל חייב במס בישראל בגין כל הכנסה שהפיק, בין אם בישראל, בין אם בחו"ל.
לעיתים ניתן להקטין את חבות המס באמצעות דרישת הוצאות שהייה, בהתאם לתקנות.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
תושב ישראל חייב במס בישראל בגין כל הכנסה שהפיק, בין אם בישראל, בין אם בחו"ל.
לעיתים ניתן להקטין את חבות המס באמצעות דרישת הוצאות שהייה, בהתאם לתקנות.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מסים על דירה
אסתר
11/02/17
שלום רב
אילו מיסים חלים על העברת דירה במתנה ל4 יורשים ?
האם החלק ה25% יחשב כדירה למס דירה שלישית ?
תודה על ההתייחסות
אילו מיסים חלים על העברת דירה במתנה ל4 יורשים ?
האם החלק ה25% יחשב כדירה למס דירה שלישית ?
תודה על ההתייחסות
מה המיסים של העברת דירה במתנה ? בירושה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
13/02/17
אסתר שלום,
אם מדובר בירושה - לא חלים מיסים בעת ההעברה.
אם מדובר במתנה "ללא תמורה מיחיד לקרובו" בהתאם להגדרות - ישולם 1/3 ממס הרכישה הרגיל.
לגבי מס ריבוי דירות - אם מקבל החלק בדירה יהיה בעלים של 249% בדירות - יחוייב במס.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם מדובר בירושה - לא חלים מיסים בעת ההעברה.
אם מדובר במתנה "ללא תמורה מיחיד לקרובו" בהתאם להגדרות - ישולם 1/3 ממס הרכישה הרגיל.
לגבי מס ריבוי דירות - אם מקבל החלק בדירה יהיה בעלים של 249% בדירות - יחוייב במס.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תאריך שגוי בהוצאת קבלה
שרית
10/02/17
אני עצמאית עסק פטור.יש לי לקוחה ששילמה לי בכ.אשראי ובגלל תקלה במערכת
הממחושבת התאריך היה מספר חודשים אחורנית. אחרי שהנפקתי את הקבלה אין
אפשרות לתקן או לסדר את זה.הלקוחה היא בעלת חברה ומגישה את הקבלות
לצורך "הוצאה מוכרת". השאלה היא האם בבדיקה של ההוצאה מוכרת מס הכנסה
בודקים את התשלום בכ. אשראי לפי התאריך חיוב שמסומן בפירוט כרטיס אשראי או
שהוצאה מוכרת זה משהו שמס הכנסה בודק לפי כל השנה האחרונה ומתאמים את
ההצהרה של "סך הכל הוצאה מוכרת" לפי המסמכי קבלות/חשבוניות של החברה?כלומר
אם נניח הוצאתי ללקוחה קבלה , ועל הקבלה מצוין תאריך של לפני מספר חודשים
למרות שהיא שילמה ברגע זה ממש (מדובר על אותו שנה אגב) , האם זה משהו שיכול
לגרום לי לבעיה?
תודה.
הממחושבת התאריך היה מספר חודשים אחורנית. אחרי שהנפקתי את הקבלה אין
אפשרות לתקן או לסדר את זה.הלקוחה היא בעלת חברה ומגישה את הקבלות
לצורך "הוצאה מוכרת". השאלה היא האם בבדיקה של ההוצאה מוכרת מס הכנסה
בודקים את התשלום בכ. אשראי לפי התאריך חיוב שמסומן בפירוט כרטיס אשראי או
שהוצאה מוכרת זה משהו שמס הכנסה בודק לפי כל השנה האחרונה ומתאמים את
ההצהרה של "סך הכל הוצאה מוכרת" לפי המסמכי קבלות/חשבוניות של החברה?כלומר
אם נניח הוצאתי ללקוחה קבלה , ועל הקבלה מצוין תאריך של לפני מספר חודשים
למרות שהיא שילמה ברגע זה ממש (מדובר על אותו שנה אגב) , האם זה משהו שיכול
לגרום לי לבעיה?
תודה.
מתי יש להנפיק קבלה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
13/02/17
שרית שלום,
בעקרון יש חשיבות על הוצאת קבלה מיד עם קבלת התשלום, במקרה שלך הוצאת קבלה לפני קבלת התשלום,
על פניו לא נוצרה כאן בעיה.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בעקרון יש חשיבות על הוצאת קבלה מיד עם קבלת התשלום, במקרה שלך הוצאת קבלה לפני קבלת התשלום,
על פניו לא נוצרה כאן בעיה.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מועד מס
חגי
08/02/17
זכיתי בפסק דין בפיצויים החייבים במס בסכום של 100 אלף שקל. מתי אני צריך לדווח על הכסף למס הכנסה ולשלם מיסים? כי בינתים לא קבלתי כלום והחייב לא מתכוון לשלם מידית. אם בכלל.
מה שיעור המס המנוכה מפיצויים שנתבעו בפס"ד ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
13/02/17
חגי שלום,
אם התביעה היא במישור האישי, המס צריך להיות משולם לפי בסיס מזומן - משמע, בעת קבלתו.
בד"כ המשלם יבקש ממך, לפני שישלם "פטור מניכוי במקור" אותו תצטרך להביא ממס הכנסה, שאם לא כן - הוא יאלץ לנכות מהתשלום מס בשיעור 50%.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אם התביעה היא במישור האישי, המס צריך להיות משולם לפי בסיס מזומן - משמע, בעת קבלתו.
בד"כ המשלם יבקש ממך, לפני שישלם "פטור מניכוי במקור" אותו תצטרך להביא ממס הכנסה, שאם לא כן - הוא יאלץ לנכות מהתשלום מס בשיעור 50%.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה במכירת חלק מדירה ללא תמורה
רועי
08/02/17
שלום,
במכירת דירה ללא תמורה לקרוב משפחה יש רק שליש מס רכישה (סעיף 20 בתקנות מיסוי מקרקעין).אבל מה קורה כשמוכרים ללא תמורה רק 50% מהדירה? האם אז צריך לשלם 50% משליש, כלומר שישית, ממס הרכישה? או שצריך לשלם כאילו הדירה נמכרה כולה?
תודה.
במכירת דירה ללא תמורה לקרוב משפחה יש רק שליש מס רכישה (סעיף 20 בתקנות מיסוי מקרקעין).אבל מה קורה כשמוכרים ללא תמורה רק 50% מהדירה? האם אז צריך לשלם 50% משליש, כלומר שישית, ממס הרכישה? או שצריך לשלם כאילו הדירה נמכרה כולה?
תודה.
כיצד מחושב מס הרכישה בעת מכירה ללא תמורה לקרוב ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
13/02/17
רועי שלום,
מס הרכישה מחושב לפי החלק שניתן מהדירה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
מס הרכישה מחושב לפי החלק שניתן מהדירה.
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פיטורין לאחר חודשיים
מיקי
08/02/17
הבת שלי פוטרה לאחר חודשיים עבודה. המעסיק לא הפריש עבורה עבור קופות גמל. האם הוא היה צריך לתת לה את טופס 161 למס הכנסה או מכתב סיום העסקה מספיק.
אם לא נצברו זכויות אין צורך ב- 161
עו"ד משה גבע
מנהל
13/02/17
מכתב הפסקת עבודה צריך בכל מקרה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
