פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
מענק עבודה
הלן
31/05/17
ערב טוב !
בהמשך לשאלתי הקודמת , האם ניתן לבקש מענק עבודה לשנת 2013 ? .
לא ביקשתי בזמנו מאחר והשומה הסופית לשנה זו טרם נתקבלה ואמורה להתקבל בקרוב .
אשמח לקבל תשובה בהקדם !
תודה ויום טוב .
בהמשך לשאלתי הקודמת , האם ניתן לבקש מענק עבודה לשנת 2013 ? .
לא ביקשתי בזמנו מאחר והשומה הסופית לשנה זו טרם נתקבלה ואמורה להתקבל בקרוב .
אשמח לקבל תשובה בהקדם !
תודה ויום טוב .
מענק עבודה
05/06/17
שכירים יכולים לבקש החזר מס לשש שנים שקדמו לשנה הנוכחית.
כדאי לנסות .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
כדאי לנסות .
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מס על רווח ממכירת נדל"ן בארה"ב
ירון
30/05/17
שלום רב, מה המס שאשלם בישראל על רווח ממכירת נכס שהיה בבעלות חברה אמריקאית (LLC) ובה 2 שותפים ישראלים (בשותפות שווה)? האם בהכרח מס על "רווחי הון" או עפ"י מסלול המס השולי? תודה רבה.
ירון
ירון
מס על רווח ממכירת נדל"ן בארה"ב
05/06/17
שלום
הכלל הנפוץ הוא שרווח ממכירת נדל"ן ממוסה במדינה ועל פי חוקי המדינה שבה נמצא נדל"ן.
יתכן שהמדינה האחרת תדרוש מס על פי השיעור הקיים בה, ומתן זיכוי של המס ששולם בחו"ל.
רצוי לבדוק עם מומחה למיסוי בינלאומי את הוראות האמנה למניעת כפל מס עם אותה מדינה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
המועד האחרון לבקש פריסה על פי סעיף 8(ג) לפקודה
נכים מסייעים לנכים
27/05/17
1. ב-31.12.2015 קיבל נכה בשנות ה-30 לחיו מחברת הביטוח סכום של כ-200,000 שח. בגין שנים 06/2012-12/2015 בגין מצב אי כושר שהוכר על ידי חברת הביטוח.
נוכה מסכום זה כ- 27,000 ש"ח מס הכנסה. (דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות הושבו לו לאחר שביטוח לאומי אישר את הפטור עד היותו יגיע לגיל פרישה.
לאחר מועד זה כל חודש מקבל כ-4500 שח
עד כה לא הגיש דוחות לשנים 2011-2016 כן הוגשו דוחות 0135 לשנים 2008-2010.
2. באמצע שנת 2016 קיבל למפרע סכום של כ- 250,000 ש"ח בגין שר"מ למפרע מ- 07/2012 ואילך.
3.בסוף שנת 2016 קיבל אישור לפטור ממס הכנסה מ-10/2011 ואילך לצמיתות על פי סעיף 9(5) לפקודה.
4. לאור המצב למעשה האבא יכול לקבל אישור כילד נטול יכולת. הבעיה שסכומים אלו בשנת 2015 ו-2016 מביאים לכדי ביטול האפשרות לקבלת 2 נקודות הזיכוי השוות לכעצמן כ-5000 ש"ח לשנה לאור הכנסה הגבוהה מהסכום המרבי המותר שקיבל בעל המוגבלות.
במצב זה ראינו לנכון לשקול לבצע בקשת פריסה למפרע הן בגין סכומי הקצבה על פי סעיף 8(ג) לפקודה (ניכר כי מדובר בהכנסה על פי סעיף 1(3א) לפקודה לרבות מחודש אי יכולת העבודה הראשון ופרישתו. והן לפי השר"מ שקיבל למפרע.
השאלות
א. האם לא חלף המועד לבקשת פריסה? במידה ולא חלף מה המועד האחרון. במידה וחלף האם קיימות נסיבות מיוחדות היכולות לאפשר זאת ללא קנסות?
ב. האם חובה במצב זה להגיש כל שנה דו"ח בעת פריסה אחורנית? (כאמור טרם הוגשו לשנים 2011-2016 דוחות גם לא מצד אביו של הנכה - האב שכיר ולא חייו על פניו בהגשת דוחות אלא לצורך הגשת החזרים - דו"ח 0135).
ג. בעת אישור פריסה האם הדוח הוא 0135 או 1301?
נוכה מסכום זה כ- 27,000 ש"ח מס הכנסה. (דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות הושבו לו לאחר שביטוח לאומי אישר את הפטור עד היותו יגיע לגיל פרישה.
לאחר מועד זה כל חודש מקבל כ-4500 שח
עד כה לא הגיש דוחות לשנים 2011-2016 כן הוגשו דוחות 0135 לשנים 2008-2010.
2. באמצע שנת 2016 קיבל למפרע סכום של כ- 250,000 ש"ח בגין שר"מ למפרע מ- 07/2012 ואילך.
3.בסוף שנת 2016 קיבל אישור לפטור ממס הכנסה מ-10/2011 ואילך לצמיתות על פי סעיף 9(5) לפקודה.
4. לאור המצב למעשה האבא יכול לקבל אישור כילד נטול יכולת. הבעיה שסכומים אלו בשנת 2015 ו-2016 מביאים לכדי ביטול האפשרות לקבלת 2 נקודות הזיכוי השוות לכעצמן כ-5000 ש"ח לשנה לאור הכנסה הגבוהה מהסכום המרבי המותר שקיבל בעל המוגבלות.
במצב זה ראינו לנכון לשקול לבצע בקשת פריסה למפרע הן בגין סכומי הקצבה על פי סעיף 8(ג) לפקודה (ניכר כי מדובר בהכנסה על פי סעיף 1(3א) לפקודה לרבות מחודש אי יכולת העבודה הראשון ופרישתו. והן לפי השר"מ שקיבל למפרע.
השאלות
א. האם לא חלף המועד לבקשת פריסה? במידה ולא חלף מה המועד האחרון. במידה וחלף האם קיימות נסיבות מיוחדות היכולות לאפשר זאת ללא קנסות?
ב. האם חובה במצב זה להגיש כל שנה דו"ח בעת פריסה אחורנית? (כאמור טרם הוגשו לשנים 2011-2016 דוחות גם לא מצד אביו של הנכה - האב שכיר ולא חייו על פניו בהגשת דוחות אלא לצורך הגשת החזרים - דו"ח 0135).
ג. בעת אישור פריסה האם הדוח הוא 0135 או 1301?
המועד האחרון לבקש פריסה על פי סעיף 8(ג) לפקודה
05/06/17
שלום
ניתן לבקש פריסה לפי סעיף 8 (ג) ללא יותר מש שנות מס המסתיימות בשנה שבה נתקבלו המענק או היוון הקצבה .
באופן מיוחד אם מנהל רשות המיסים יסכים ניתן להתיר חלוקה לתקופות אחרות.
מומלץ לפנות בנושא למשרד שומה.
בברכה,
אריה בר און, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
שברץ 1, רעננה
טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com
מכירת דירה במקום בו צפוי פרוייקט תמ"א 38
אביחי
27/05/17
שלום,
נחתם הסכם בין כל שאר הדיירים מלבדי ליזם לתמ"א 38 (2). אני לא חתמתי מהרבה סיבות, בין היתר טענתי כי התמורות שנקבל בעיסקה (10%תוספת לגודל הדירה הנוכחית) הן נמוכות מהרבה מאלו הראויות , אם נתחשב ברווח יזמי סביר(לפי חישוב של שמנאי מטעמי מגיע לנו תוספת של מעל 50% לקיים). אבל שאר הדיירים מתעקשים ואף מאיימים בתביעה למפקחת. עוד אין היתר בניה.
אני מעוניין למכור את הדירה כעת בשוק החופשי. הקונה יהיה מוכן לשלם רק עבור המצב הנוכחי ואולי איזה תוספת קטנה עבור הפוטנציאל שבהסכם. האם קיימת סכנה שמס שבח ימסה אותי על זכויות הבניה "הרעיוניות" ?
נחתם הסכם בין כל שאר הדיירים מלבדי ליזם לתמ"א 38 (2). אני לא חתמתי מהרבה סיבות, בין היתר טענתי כי התמורות שנקבל בעיסקה (10%תוספת לגודל הדירה הנוכחית) הן נמוכות מהרבה מאלו הראויות , אם נתחשב ברווח יזמי סביר(לפי חישוב של שמנאי מטעמי מגיע לנו תוספת של מעל 50% לקיים). אבל שאר הדיירים מתעקשים ואף מאיימים בתביעה למפקחת. עוד אין היתר בניה.
אני מעוניין למכור את הדירה כעת בשוק החופשי. הקונה יהיה מוכן לשלם רק עבור המצב הנוכחי ואולי איזה תוספת קטנה עבור הפוטנציאל שבהסכם. האם קיימת סכנה שמס שבח ימסה אותי על זכויות הבניה "הרעיוניות" ?
כיצד נקבעת תמורה בגין דירה לפני הליך תמ"א ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
28/05/17
אביחי שלום רב,
בעקרון, אם המוכר והקונה אינם "צדדים קשורים" המחיר שיקבע הוא "שווי השוק", כדי לחזק עמדתכם ניתן אף לצרף חוו"ד שמאי.
מצד שני, למנהל מיסוי מקרקעין נתונה הסמכות לטעון כי השווי הוא אחר.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בעקרון, אם המוכר והקונה אינם "צדדים קשורים" המחיר שיקבע הוא "שווי השוק", כדי לחזק עמדתכם ניתן אף לצרף חוו"ד שמאי.
מצד שני, למנהל מיסוי מקרקעין נתונה הסמכות לטעון כי השווי הוא אחר.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס הכנסה
מיקי
25/05/17
בני מוגבל ומקבל משכורת מותאמת לשכר המינימום בגובה 70% משכר המינימום. בגלל המשכורת הנמוכה לא משלם כלל מס הכנסה. החודש פרש מעבודתו לאחר 9 שנות עבודה. בגלל שקיבל פדיון ימי חופשה והבראה קיבל משכורת מנופחת וחוייב במס הכנסה. כיצד עליו לדרוש את המס שנוכה לו.
מתי ניתן לבקש החזר מס הכנסה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
28/05/17
מיקי שלום רב,
מס הכנסה מחושב בהתאם להכנסות השנתיות.
רק בסוף השנה ניתן לסכם את ההכנסות ועל פיהן לדעת מה חבות המס בגינן.
לכן, אם מגיע החזר מס הוא יכול להידרש רק בשנה הבאה.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
מס הכנסה מחושב בהתאם להכנסות השנתיות.
רק בסוף השנה ניתן לסכם את ההכנסות ועל פיהן לדעת מה חבות המס בגינן.
לכן, אם מגיע החזר מס הוא יכול להידרש רק בשנה הבאה.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאת כספים מהארץ
מרגולה
25/05/17
מה אומר החוק לגבי הוצאת כספים מהארץ אם בני זוג יוצאים לחו"ל מה הסכום המקסימום שכל אחד יכול לשאת עימו בדולרים או ביורו?
חובת דיווח ביציאה מהארץ כשמדובר ביותר מ-100 אלף שח
עו"ד משה גבע
מנהל
01/06/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אישור תושב
סקג'ו אלון
24/05/17
אני גר בשטח חקלאי השייך למושב ובצמוד לו, מתגורר בקרואן. כתובתי במשרד הפנים שונתה לאותו המושב, מחובר למים וחשמל כחקלאי. ואף נהנה משירותי בזק באינטרנט. המושב לא רוצה לנפק לי אישור תושבות לצורכי מס האם זה חוקי?
תושבות היא על פי רישום במשרד הפנים וברשות המקומית
עו"ד משה גבע
מנהל
01/06/17
בד"כ משרד הפנים מספיק.
אם מגורים ביישוב הספציפי מעניקים הטבות ייחודיות, בד"כ יידרש אישור תומך מהרשות המקומית.
אי מתן אישור כאמור מהווה בעיה אזרחית שלך מול המושב ואין לה קשר לרשות המיסים שאינה צד לעניין.
במידת הצורך תצטרך לשקול פניה לביהמ"ש לצורך קבלת האישור.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
אם מגורים ביישוב הספציפי מעניקים הטבות ייחודיות, בד"כ יידרש אישור תומך מהרשות המקומית.
אי מתן אישור כאמור מהווה בעיה אזרחית שלך מול המושב ואין לה קשר לרשות המיסים שאינה צד לעניין.
במידת הצורך תצטרך לשקול פניה לביהמ"ש לצורך קבלת האישור.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס בעבור השנה הנוכחית
אלמונית
23/05/17
החודש הזה אגיש למס הכנסה בקשה לפטור ממס וחומר לועדת מס הכנסה , מתי אוכל לבקש החזר מס בעבור השנה הנוכחית שנת 2017 ?
מתי ניתן לדרוש החזר מס הכנסה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
28/05/17
אלמונית שלום רב,
רק בתום השנה תדעי מה היו סה"כ הכנסותיך ומה חבות המס שלך. ולכן, רק בשנה הבאה תוכלי לבקש החזר מס, אם אכן תהיי זכאית לו.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
רק בתום השנה תדעי מה היו סה"כ הכנסותיך ומה חבות המס שלך. ולכן, רק בשנה הבאה תוכלי לבקש החזר מס, אם אכן תהיי זכאית לו.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס תשלום רווחי הון
עוז
23/05/17
איזה טופס לבקש מבית ההשקעות על מנת לבדוק האם שילמתי מס על רווחי הון ? איך קוראים לטופס?
טופס 867 מרכז את רווחי ההון והניכויים במקור בגינם
עו"ד משה גבע
מנהל
01/06/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מילוי טופס 161 ע"י המעביד
מיקי
22/05/17
התפטרתי וקיבלתי טופס 161 . המעסיק רשם את הפיצויים המגיעים לי. האם צריך לרשום גם את התגמולים?
טופס 161 צריך לכלול את כל תשלומי המעסיק לעובד
עו"ד משה גבע
מנהל
01/06/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז הכנסות שכר דירה ע"י הוצאות שכ"ד
יעקב
21/05/17
אני משכיר 2 דירות ויש לי הכנסה מהן. מצד שני בגלל אופי עבודתי
אני עובר מדי פעם מדירה שכורה לדירה שכורה על מנת לגור ליד מקום עבודתי. הכנסותי
גבוהות מהוצאתי. שאלתי: האם אני יכול לקזז את הוצאות השכירות מההכנסות ההשכרה.
אני עובר מדי פעם מדירה שכורה לדירה שכורה על מנת לגור ליד מקום עבודתי. הכנסותי
גבוהות מהוצאתי. שאלתי: האם אני יכול לקזז את הוצאות השכירות מההכנסות ההשכרה.
קיזוז בין הכנסה מהשכרת דירת קבע להוצאת שכירות
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/17
יש הסדר כזה. קל להבין אותו מנוסח החוק.
נוסח סעיף 17(12) לפקודת מס הכנסה:
דמי שכירות ששילם יחיד בעד דירה ששכר בישראל ושאליה עבר לגור לרגל עבודתו או עיסוקו, במשך חמש שנים מיום שעבר לגור בדירה האמורה; דמי שכירות אלה יותרו לניכוי מדמי השכירות שהוא מקבל בשל השכרת דירת הקבע שלו באותה תקופה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
נוסח סעיף 17(12) לפקודת מס הכנסה:
דמי שכירות ששילם יחיד בעד דירה ששכר בישראל ושאליה עבר לגור לרגל עבודתו או עיסוקו, במשך חמש שנים מיום שעבר לגור בדירה האמורה; דמי שכירות אלה יותרו לניכוי מדמי השכירות שהוא מקבל בשל השכרת דירת הקבע שלו באותה תקופה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס בקשה לפטור ממס
מיכל
21/05/17
בטופס ישנה שאלה ב. בו שואלים אם נקבעו ע"י הביטוח הלאומי ליקויים? ואיזה אחוזים נקבעו.האם הכוונה שנפרט יש ליקויים של נכות רפואית או ליקויים של אובדן כורש עבודה?ליקויים מאיזה סוג לפרט?תודה
ועדה רפואית במס הכנסה מתבססת על קביעת ביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/17
ולכן מבקשים לדעת אם ביטוח לאומי כבר קבע אחוזים במקרה שלך כיוון שאז אין צורך בוועדה נוספת.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הגשת החזר מס
חסוי
20/05/17
שלום,
בשנת 2014 היית סטודנט ולא עבדתי כלל-לא ניצלתי נקודות מס.
באותה שנה יצא לי פקמ ושילמתי עליו 25% מס.
אני גם אזרחי ישראל, באותו זמן גם הייתי בתקופת 3 שנים אחרי חייל משוחרר.
איך אני מבקש החזר מס?
אילו טפסים להגיש?
אין לי 106 כי לא עבדתי.
בשנת 2014 היית סטודנט ולא עבדתי כלל-לא ניצלתי נקודות מס.
באותה שנה יצא לי פקמ ושילמתי עליו 25% מס.
אני גם אזרחי ישראל, באותו זמן גם הייתי בתקופת 3 שנים אחרי חייל משוחרר.
איך אני מבקש החזר מס?
אילו טפסים להגיש?
אין לי 106 כי לא עבדתי.
החזר מס
עו"ד סלי אילון
מנהל
23/05/17
תתקשר בבקשה למשרד שלי 02-5877888 ותבקש את תרצה. ננסה לבצע את זה ללא עלות עבורך.
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
בברכה,
סלי אילון, רו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים
טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס
סיגלית
17/05/17
בסוף 2016 הגשתי בקשה להחזרי מס על רווחי הון לכל השנים שניתן היה רטרואקטיבית. התברר שיש לי זיכוי מס מ2010.
מכיון שמדובר בח-ן בנק הרשום עלי ועל הגרוש שלי, אמרו לי שאקבל רק מחצית, זאת למרות:
1. הצגתי הסכם בכתב מהגרוש המאשר לתת לי ומוותר על חלקו.
2. ההחזר מגיע בגין נק' זיכוי השייכות לי.
כמו כן נאמר לי שהגרוש לא יוכל לקבל בכל מקרה כי המועד האחרון להגשה היה ב2016ולכן החמיץ והלך הכסף.
האם הם צודקים בכל זה? על איזה תקנה מתבססים? מה ניתן לשות?
מכיון שמדובר בח-ן בנק הרשום עלי ועל הגרוש שלי, אמרו לי שאקבל רק מחצית, זאת למרות:
1. הצגתי הסכם בכתב מהגרוש המאשר לתת לי ומוותר על חלקו.
2. ההחזר מגיע בגין נק' זיכוי השייכות לי.
כמו כן נאמר לי שהגרוש לא יוכל לקבל בכל מקרה כי המועד האחרון להגשה היה ב2016ולכן החמיץ והלך הכסף.
האם הם צודקים בכל זה? על איזה תקנה מתבססים? מה ניתן לשות?
החזר מס לזוג לתקופת נישואיו יוחזר לשניהם
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/17
זאת כיוון שמס הכנסה לא מעוניין לקבוע למי שייך ההחזר. מכיוון שאתם מסכימים לגבי ההחזר אז לא מובנת הבעיה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שכר סופרים בנוסף למשכורת שכיר
ציון
16/05/17
שלום,
אני שכיר בעל משכורת חודשית קבועה.
בנוסף פרסמתי ספר, עליו אני זכאי לתמלוגים של מספר אלפי ש"ח עבור שנת 2016.
שמעתי על משהו הנקרא אישור שכר סופרים אשר נותן הקלה במס עבור תשלום התמלוגים. האם קיים דבר כזה, או שעלי לבצע תיאום מס רגיל כמו במקרה של כל הכנסה נוספת? ובמקרה כזה, האם אשלם על התמלוגים מס שולי על פי מדרגת המס שאליה מגיעה המשכורת שלי כשכיר?
תודה רבה
אני שכיר בעל משכורת חודשית קבועה.
בנוסף פרסמתי ספר, עליו אני זכאי לתמלוגים של מספר אלפי ש"ח עבור שנת 2016.
שמעתי על משהו הנקרא אישור שכר סופרים אשר נותן הקלה במס עבור תשלום התמלוגים. האם קיים דבר כזה, או שעלי לבצע תיאום מס רגיל כמו במקרה של כל הכנסה נוספת? ובמקרה כזה, האם אשלם על התמלוגים מס שולי על פי מדרגת המס שאליה מגיעה המשכורת שלי כשכיר?
תודה רבה
תמלוגים חייבים במס בהתאם לשעורי המס השולי
עו"ד משה גבע
מנהל
29/05/17
ולכן גובה המס יקבע בהתאם למס השולי הנגזר מיתר ההכנסות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיק ניכויים למקבל קצבאות
ללא
16/05/17
אני מקבל קצבה מקרן פנסיה, ועליי למלא תיק ניכויים בהקשר לכך. אודה להסבר קצר לגבי תיק הניכויים, ואיך אוכל להשיגו?
בתלוש שכר/פנסיה מופיעים פרטי משלם ותיק הניכויים
עו"ד משה גבע
מנהל
22/05/17
תוכל לזהות את המספר כבן 9 ספרות שמתחיל תמיד בספרה 9
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הכנסות ממכירת מניות וכיוצא בזה
ללא
16/05/17
בטופס בקשה לפטור ממס עליי למלא לגבי הכנסות, איך להגדיר בטופס הכנסות ממכירת מניות ו/או תעודות סל וכיוצא בזה?
בבקשה לפטור ממס חובה לדווח על כל הכנסה חייבת במס
עו"ד משה גבע
מנהל
22/05/17
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קביעה רטרואקטיבית של ועדת מס הכנסה לגבי נכות רפואי
מיכל
15/05/17
אני עומדת לפנות לועדת מס הכנסה לצורך קביעות נכות רפואית. ברצוני שהועדה תקבע את נכותי הרפואית רטרואקטיבית משנת 2005 ועד היום . האם זה אפשרי?
לכמה זמן מקסימלי הועדה הרפואית קובעת רטרואקטיבית אחורה?
לכמה זמן מקסימלי הועדה הרפואית קובעת רטרואקטיבית אחורה?
קביעת הועדה הרפואית אינה מבטיחה החזרי מס
עו"ד משה גבע
מנהל
22/05/17
הועדה קובעת מועד נכות בהתאם למסמכים הרפואיים שבפניה. אולם, משמעות החלטת הועדה (אם יש נכות באחוזים גבוהים) היא פטור ממס (בגובה משתנה). הבעיה שהחזרי מס אפשר לדרוש רק למספר שנים בודדות בהתאם למעמד של המבקש ולשאלה אם הוא הגיש דו"חות בעבר (ובכל מקרה לא יותר מ-6 שנים). לכן, גם אם הועדה תקבע נכות ל-10 שנים, אי אפשר יהיה להינות מהחזרי מס לכל התקופה.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
משיכת קרן השתלמות לפני המועד
אנונימי
14/05/17
שלום רב.
האם ניתן למשכוך קרן השתלמות מקופה לא נזילה ולא לשלם 50% ,מס בשל מיעוט הכנסות?
תודה.
האם ניתן למשכוך קרן השתלמות מקופה לא נזילה ולא לשלם 50% ,מס בשל מיעוט הכנסות?
תודה.
מיעוט הכנסות אינו מאפשר משיכת קרן השתלמות ללא מס
עו"ד משה גבע
מנהל
22/05/17
כמובן שצריך לבדוק כמה שנים הקרן, מה חלק המעביד, העובד והרווחים בכדי לדעת כמה מס ישולם כיוון שתשלום המס אינו חל על כל הרכיבים.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת מט"ח לעצמי בחו"ל
יניב
14/05/17
שלום,
אני מתגורר באנגליה מזה כחמש שנים ולהבנתי אין ספק שמרכז חיי עבר לכאן (אזרחות ישראלית/בריטית, מעסיק בריטי, ילדיי נולדו כאן, וכו').
אני רוצה להעביר את חסכונותיי מישראל לכאן (פרי עבודתי בשנים טרם שעברתי לכאן, עליו כמובן ששילמתי מס). מכרתי את תיק ההשקעות שלי בבנק לאומי וקניתי בכסף ליש"ט בחשבון מט"ח שאת תוכנו אני רוצה להעביר לאנגליה.
עכשיו הפתעה - הטופס של הבנק דורש ממני להסביר האם המקבל הוא תושב חוץ (להבנתי כן - זה אני...) והאם עלי לשלם מס על "שירותיו" או שביכולתי להציג פטור מפקיד שומה.
לא נראה לי שאני אמור לשלם מס, אבל אני גם לא יודע איך אני מוכיח את זה לבנק. מפני שאני גר בלונדון, ביקר במשרדי מס הכנסה לא פשוט עבורי.
מה לעשות?
תודה מראש,
- יניב
אני מתגורר באנגליה מזה כחמש שנים ולהבנתי אין ספק שמרכז חיי עבר לכאן (אזרחות ישראלית/בריטית, מעסיק בריטי, ילדיי נולדו כאן, וכו').
אני רוצה להעביר את חסכונותיי מישראל לכאן (פרי עבודתי בשנים טרם שעברתי לכאן, עליו כמובן ששילמתי מס). מכרתי את תיק ההשקעות שלי בבנק לאומי וקניתי בכסף ליש"ט בחשבון מט"ח שאת תוכנו אני רוצה להעביר לאנגליה.
עכשיו הפתעה - הטופס של הבנק דורש ממני להסביר האם המקבל הוא תושב חוץ (להבנתי כן - זה אני...) והאם עלי לשלם מס על "שירותיו" או שביכולתי להציג פטור מפקיד שומה.
לא נראה לי שאני אמור לשלם מס, אבל אני גם לא יודע איך אני מוכיח את זה לבנק. מפני שאני גר בלונדון, ביקר במשרדי מס הכנסה לא פשוט עבורי.
מה לעשות?
תודה מראש,
- יניב
כיצד יחיד שעבר לחו"ל מעביר כספו מישראל ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
20/05/17
יניב שלום רב,
בד"כ העברה מח"ן לח"ן ששניהם בבעלות אותה ישות אין עימה בעיה.
מצד שני, אם נתקלת בבעיה, יכול לבקש מבן משפחה, או חבר, שיפנה עבורך לקבלת האישור מפ"ש.
או לפנות לאיש מקצוע בתחום - רו"ח, עו"ד.
מצד שלישי, אם ניתקת תושבות יתכן שיבחנו זאת, ואולי אף יבקשו ממך מס בגין סעיף 100א (מס יציאה).
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בד"כ העברה מח"ן לח"ן ששניהם בבעלות אותה ישות אין עימה בעיה.
מצד שני, אם נתקלת בבעיה, יכול לבקש מבן משפחה, או חבר, שיפנה עבורך לקבלת האישור מפ"ש.
או לפנות לאיש מקצוע בתחום - רו"ח, עו"ד.
מצד שלישי, אם ניתקת תושבות יתכן שיבחנו זאת, ואולי אף יבקשו ממך מס בגין סעיף 100א (מס יציאה).
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הנהלת חשבונות נפרדת לנוטריון
יל
13/05/17
שלום, נוטריון מחויב לנהל הנהלת חשבונות נפרדת להכנסות משירותי הנוטריון, באיזו דרך ניתן לבצע את הנהלת החשבונות הנפרדת שלה מחויב הנוטריון, אולי ניהול ספר תקבולים ותשלומים נוסף ושבו יירשמו רק ההכנסות וההוצאות משירותי הנוטריון, או אולי בדך אחרת ?
ניהול חשבונות נפרד מחייב בהכרח מערכת ספרים נוספת
עו"ד משה גבע
מנהל
22/05/17
ואם משתמשים במערכת ממוחשבת, יש לפנות לספק התוכנה לצורך קבלת הנחיות כיצד לנהל את הרישום.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קצבת שירותים מיוחדים מביטוח לאומי וטופס 101
רועי
12/05/17
האם קצבת שירותים מיוחדים מביטוח לאומי היא קצבה שצריך לציין אותה כהכנסה בטופס 101?
קצבת שרותים מיוחדים אינה בגדר הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
22/05/17
ולכן אין לדווח עליה במסגרת דיווח על הכנסות אחרות/נוספות.
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
בברכה,
משה גבע, עו"ד
מנהל פורום דיני מיסים
מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ
המסגר 26, ת"א
טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
שואל
11/05/17
האם ניתן להגיש קבלות פטורות ממס לפי סעיף 46 ולקבל החזר בגין מס שבח ששולם?
האם קבלות בגין תרומות מקטינות חבות במס השבח ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
12/05/17
שואל שלום רב,
אני מניח שהתכוונת לקבלות בגין תרומות, הזכאיות לזיכוי לפי ס' 46 לפק' מ"ה.
קבלות כאלו אפשר להגיש בעת הגשת הדו"ח השנתי למס הכנסה, שהרי ממילא מס שבח הוא מקדמה בגין מס הכנסה.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אני מניח שהתכוונת לקבלות בגין תרומות, הזכאיות לזיכוי לפי ס' 46 לפק' מ"ה.
קבלות כאלו אפשר להגיש בעת הגשת הדו"ח השנתי למס הכנסה, שהרי ממילא מס שבח הוא מקדמה בגין מס הכנסה.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ארכה להגשת דוח שנתי מקוון ליחיד
מיקי
11/05/17
בס"ד
שלום רב
אני צריך להגיש דוח מקוון ל2016 . הדוח צריך להיות מוגש עד סוף מאי . יש הודעה באינטרנט שהדוח יפתח לקראת סוף חודש מאי . היות ואני ממלא לבד את הדוח אולי אני אצטרך עוד כמה ימים .האם יש הארכה אוטומטית להגשת הדוח ? כי אני לא אשם שהם לא פתחו לפחות חודש מראש. או שצריך לגשת אליהם ולבקש ארכה ? תודה מראש
שלום רב
אני צריך להגיש דוח מקוון ל2016 . הדוח צריך להיות מוגש עד סוף מאי . יש הודעה באינטרנט שהדוח יפתח לקראת סוף חודש מאי . היות ואני ממלא לבד את הדוח אולי אני אצטרך עוד כמה ימים .האם יש הארכה אוטומטית להגשת הדוח ? כי אני לא אשם שהם לא פתחו לפחות חודש מראש. או שצריך לגשת אליהם ולבקש ארכה ? תודה מראש
האם יש ארכה להגשת דו"ח לנישום שאינו מיוצג ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
12/05/17
מיקי שלום רב,
אתה כבר יודע שלא תצליח ? אולי כן תצליח ?
בעקרון, אין ארכות להגשה למי שאינו מיוצג.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
אתה כבר יודע שלא תצליח ? אולי כן תצליח ?
בעקרון, אין ארכות להגשה למי שאינו מיוצג.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חברה
חן
10/05/17
חברה פעילה שפתחה שהתחילה לתת הלוואות בריבית.
השאלה היא:
יש הלוואות שלא הוחזרו
האם זה יוכל להחשב כהפסד כללי של החברה לצורכי מס?
השאלה היא:
יש הלוואות שלא הוחזרו
האם זה יוכל להחשב כהפסד כללי של החברה לצורכי מס?
האם ניתן לדרוש הפסד בגין הלוואה שלא הוחזרה ?
עו"ד יוסי קורן
מנהל
12/05/17
חן שלום רב,
בעקרון יתכן שניתן יהיה לדרוש הפסד.
השאלה אם הפסד הוני ? או הפסד עסקי ?
לשם כך יש לבחון העובדות.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
בעקרון יתכן שניתן יהיה לדרוש הפסד.
השאלה אם הפסד הוני ? או הפסד עסקי ?
לשם כך יש לבחון העובדות.
מקווה שסייעתי.
בהצלחה !
בברכה,
יוסי קורן, עו"ד ורו"ח
מנהל פורום דיני מיסים
כינור 14, ראש העין
נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
