פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת כספים מחו"ל

מירב גוילי 31/12/17

הנני תושבת חוזרת (לא ותיקה כלומר מתחת ל10 שנים בחו"ל) ואני רוצה להעביר את כספי מחו"ל לארץ האם אדרש לשלם מס? לציין כי רוב הכסף הוא כתוצאה ממכירת דירתי בחו"ל.
תודה

לעמוד

המלא

האם הכנסת כסף לארץ ממכירת דירה בחו"ל חייבת במס ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 03/01/18

מירב שלום,
קשה לתת לך תשובה חד משמעית כיוון שאין את התמונה המלאה, כגון: כמה שנים היית בחו"ל ? האם עבדת שם ? האם שילמת שם מס הכנסה ? האם שילמת בארץ ? מתי קנית הדירה בחו"ל וכו'.
דווקא כעת עם חידוש נוהל הגילוי מרצון, הייתי מציע לך להיוועץ עם עו"ד מיסים.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שכר ב"נטו" – נקודות זיכוי בגין ילדים מתחת לגיל 6

ורוניקה 31/12/17

האם עובד שהסכם השכר שלו הוא לפי שכר נטו זכאי לקבל את התוספת שחלה לאחרונה בגין נקודות זיכוי עבור ילדים? או שהמעסיק נהנה מכך?

לעמוד

המלא

קבלת נקודות זיכוי כאשר המעסיק משלם שכר נטו

עו"ד משה גבע מנהל 05/01/18

כעקרון, כל שיטת המיסוי מתייחסת לשכר ברוטו וכך גם החישובים של המס לתשלום.
כאשר אתה מסכם שכר "נטו" עם המעסיק, הוא "מגלם" את השכר ל "ברוטו" ונושא בכל ההפרשים.
ככל שיש לך יותר הטבות (כגון נקודות זיכוי) המעסיק משלם פחות על השכר שלך.
לכן, בהחלט מי שיהנה מהעניין זה המעסיק ולא אתה.
תשומת ליבך שרשות המיסים לא מכירה במנגנון "שכר נטו" והמשמעות היא שאם המעסיק לא ישלם את כל המס הנכון עבורך, אתה תצטרך לשלם את ההפרש מכיסך.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלות

גל 31/12/17

בן משפחה שהוא תושב ישראל ובעל דרכון ישראל.מקבל אחת לחודש מטח מארהב 3000ד
אני מיופת כח בחשבונו שנים רבות אך לא עושה פעולות.
חשבוני הפרטי מתנהל באותו בנק אך לא באותו סניף.
לאחרונה כאשר ביקשתי שיפתחו לי הרשאה לפעולות באתר הבנק נאמר לי שעלי לחתום על מסמכי ניהול שבניהם fatca ולשאלתי מה לי ולפטקא הפקידה אמרה שכל לקוחות הבנק צריכים לחתום.במקרה אני גימלאית בנק וזה לא נשמע לי הגיוני.
מה אני אמורה לעשות?

לעמוד

המלא

הבנק דורש חתימה על טופס בנושא "פטקא" -

31/12/17

שלום
מחמת קיומם של הסכמים להעברת מידע בין מדינות, לשם מניעת פעולות בעלות אופי של הלבנת הון, הבנקי דורשים מלקוחות שיש להם קשר להעברת סכומי כסף ממדינה אחת לשניה לחתום על טפסים מיחוחדים בנושא.

לקוח שאינו מסכים לחתום על הטפסים לדרישת הבנק יכול למצוא עצמו מול דרישה של הבנק לסגור את חשבן הבנק שלו או חשבון שהוא מיופה כוח, ולעבור לבנק אחר שיסכים, אם בכלל לפתוח לו חשבון ללא קבל המידע הנדרש.

בברכה,

אריה בר און, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

שברץ 1, רעננה

טל': 09-9744429; מייל: arie.barone@gmail.com

שאלה לגבי סטודנטית בחו"ל

אורית 29/12/17

ברצוני לשאול לגבי אחותי הלומדת בניו ג'רסי לתואר שני ועובדת שם בעבודה סטודנטיאלית ומרוויחה כ-$2000 בחודש ממעסיק שם לא ישראלי. חוץ מזה היא עורכת עבודות ומקלידה עבור אנשים בארץ וכשמשלמים לה מוציאה קבלה כעוסקת פטורה - הכנסה של כ- 4500 ש"ח לחודש לאחר הוצאות. היא נמצאת שם רק חודשיים אז רציתי לשאול בשמה מה הדין לגבי תשלומי מס הכנסה וביטוח לאומי עבורה ? מרכז החיים שלה בהחלט בארץ בשלב זה- היא כבר בביקור מולדת וגם השירותים הרפואיים הם כאן ואין לה כל תכנית מוגדרת להשאר בחול... אודה לתשובה

לעמוד

המלא

תושב ישראל העובד בחו"ל - האם חייב מס בישראל ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 30/12/17

אורית שלום,
בעקרון תושב ישראל חייב במס בישראל, ללא קשר למקום הפקת ההכנסה.
ואם לדברייך אחותך תושבת ישראל אז היא חייבת במס בישראל, וגם בדמי ביטוח לאומי.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

הצהרה של השכרת שתי דירות

יפה 28/12/17

שלום, שנינו גמלאים שכירים בעלי 2 דירות שאנחנו משכירים.
רצינו לדעת כיצד מטפלים בהצהרה של השכרת שתי דירות? מה התהליך?

לעמוד

המלא

אפשר להגיש דוחות מלאים, או לשלם 10% מס סופי

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

חשוב להתייעץ ולבחור את המסלול הנכון, ויש לפחות 3 אפשרויות שצריכות להיבחן בהתחשב בגובה ההכנסות מכל המקורות.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי על 2 דירות

ניר קרקו 27/12/17

שלום (שואל בשביל קולגה)
ברשותו 2 דירות מושכרות האחת מושכרת מתחילת השנה בעלות של 3000שח ודירה נוספת מושכרת מחודש אוגוסט בעלות 4800שח (עד אוגוסט היא לא היתה מושכרת כלל)
הוא מעוניין לשלם מס לפי מסלול 10% שנתי.
מה הפרוצדורה שהוא צריך לעשות?
מה חישוב מס שהוא צריך לעשות?
תודה רבה לעונים

לעמוד

המלא

מס של 10% נעשה באמצעות שובר או דיווח באינטרנט

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

ולכן, אין חובה לפתוח תיק אלא רק להגיש את הדיווח במועד (בינואר לגבי שנה קודמת). אבל נראה שבחישוב שנתי עדיין לא עבר בעל הדירות את ההכנסה עליה חל הפטור שהוא כ- 60,000 ש"ח לשנה.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס רכישה על דירה בבניה

פלר משה 27/12/17

דירה שהיא בשלבי בניה בבעלות בת משפחה שנפטרה.
החברה מוכנה לקבל את הדירה ולהחזיר את מה ששולם עד כה, בקיזוז הוצאות ומס רכישה שזה סכום גבוהה.
מה ניתן לעשות בכדי לקבל פטור על מס הרכישה?

לעמוד

המלא

החזרת דירה לקבלן בעקבות פטירה

עו"ד סלי אילון מנהל 12/01/18

יש לבחון את התיק לעומק - באיזה תנאים מקבל הקבלן את הדירה בחזרה? כמה זמן עבר מהרכישה?
מציע לך להגיע ליעוץ אם סכום מס הרכישה הוא משמעותי.

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור מס שבח בגין מכירת 2 דירות

קובי לזר 27/12/17

שלום.
בבעלותי 2 דירות.
דירה שנקנתה ב 2007 ב 965000 (שווי כיום 1900000)
דירה שנקנתה ב 07/2014 ב 854000 (שווי כיום 1300000).
ברצוני למכור את 2 הדירות ולרכוש נכס ב 5000000 שח. ולמעשה, לממש את סעיף 49 ה. וכן, לשלם כמה שפחות מס שבח.
השאלות:
1. האם ניתן למכור את 2 הדירות ואז לקנות את הנכס או שאני צריך למכור דירה, לקנות את הנכס ואז למכור את הדירה השנייה?
2. האם יש משמעות לדירה הראשונה שתימכר (על מנת לשלם כמה שפחות מס שבח).
בהערכה.

לעמוד

המלא

כיצד ניתן לממש פטור במכר 2 דירות לשם רכישה של אחת?

עו"ד יוסי קורן מנהל 29/12/17

קובי שלום,
סעיף 49ה' לחוק מיסוי מקרקעין אכן מאפשר מכירה של 2 דירות ורכישה של אחת במקומן.
לאור שווין של הדירות שלך, יתכן ואתה יכול להשתמש בסעיף זה, אבל כן - אם תרצה לשלם פחות מס שבח ישנה חשיבות איזו דירה נמכרת קודם.
מציע לך להיוועץ עם עו"ד שעוסק בתחום.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מעוניינת לעשות בדיקה להחזר מיס

אורנה 27/12/17

אני מעוניינת לעשות בדיקה ולראות האם אני זכאית להחזר מס. מכמה חיפושים בגוגל ראיתי שיש הרבה חברות שמציעות לעשות עבורי את כל הפרוצדורה והבירוקרטיה תמורת עמלה. ( צירפתי קישור לאחת מהחברות האלו ). השאלה היא האם זה שווה בכלל לשלם להם או שאני אעשה את זה בעצמי כבר?

לעמוד

המלא

רק את תחליטי אם להעזר בבעל מקצוע או לא

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

ולכן, זה תלוי במידת ההבנה שלך, כי הסכנה בהחזרי מס היא שדווקא ייצא חוב ואת זה אפשר וצריך למנוע.
בנוסף, חברות היעוץ לא רק שמבצעות את הבדיקה, אלא שגם רובן לוקחות שכ"ט רק על בסיס הצלחה.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת דירה לילד לצורך השכרה ללא העברת בעלות

נעמה 27/12/17

אמא שלי רוצה להעמיד לרשותי את הדירה שהיא משכירה אך ללא העברת בעלות. כלומר שהכסף מהשכירות יעבור אלי ואני אהיה חתומה על חוזה השכירות במקומה. האם זה אפשרי? ואם כן האם הדיווח למס הכנסה על הרווחים מדירה זו יהיה שלי או שלה? תודה.

לעמוד

המלא

בעל הנכס הוא זה שחייב בדיווח ותשלום

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

בעל הנכס הוא זה שחייב בדיווח ותשלום מיסים

עו"ד משה גבע 29/12/17

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

הסבת הכנסה

עו"ד סלי אילון מנהל 12/01/18

כפי שכתב חברי הטוב עו״ד משה גבע, כלל אצבע הוא שבעל הדירה הוא הבעלים של הפירות ממנה.
יש מקרים נדירים בהם ניתן להסב את ההכנסות אליך, למרות שהדירה על שם האמא, וזאת אם אתה מעל גיל עשרים.

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלום מס על השכרת דירות

דנה 26/12/17

אני משכירה דירות בסכום של 11600 שח. כאשר מס הכנסה שלח מכתבים לפני שנתיים לכל המשכירים דירות הצהרתי שיש לי דירות. לא שילמתי אף פעם מס על הכנסות משכירות.
עכשיו קבלתי מכתב שאני צריכה לשלם מס הכנסה עבור שנת 2016. מה זה אומר? האם הם מתחילים לחייב רק מ2016 או שהם אורבים לי בפינה וישלחו לי עוד מכתבים?

לעמוד

המלא

מה קורה אם חייבים מס בגין שכ"ד ולא משלמים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 27/12/17

דנה שלום,
לפי סכומי שכ"ד שאת מקבלת את עוברת את תקרת הפטור,
ולכן צריכה לשלם מס, בהתאם למסלול המיסוי בו תבחרי.
אם לא שילמת עבור שנים קודמות, את עלולה להיחשב כמעלימת מס, ועלולות להיות לכך גם השלכות פליליות.
מציע לך להסדיר את החובות.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

כמה נטו נשאר מהפנסיה

מיקי 25/12/17

בס"ד
שלום רב
אני בן 67 צריך לקבל פנסיה 8500 שח לחודש. אשתי לא עובדת. כמה אשלם מס בשקלים ,או כמה נטו יצא לי מזה ?

תודה

לעמוד

המלא

המס לשכר/פנסיה של כ-8500 כשאישה לא עובדת כ-240 ש"ח

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פטור על דירה במתנה

ab 25/12/17

לאימי דירה שלמעשה מזה 9 שנים שכ"ד המתקבל ממנה מועבר אלי, ולפני כ 3 שנים שועבדה הדירה לטובת משכנתא על שמי, ובע"פ נאמר לי שהדירה בעצם מיועדת לעבור על שמי במתנה(עדיין לא רשומה במנהל המקרקעין אלא אצל החברה המשכנת)
האם אפשר יהיה לטעון ל"העברה" ממועד שיעבוד הדירה לטובתי על מנת לעמוד בתנאי הפטור ?
תודה

לעמוד

המלא

כיצד לפעול כאשר רישום הדירה אינו תואם המציאות ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 29/12/17

שלום לך,
זו סוגיה מורכבת שלא ניתן לתת תשובה חד משמעית בכלל,
ובטח לא בצורה ובדרך של תשובה באתר זה.
יתכן ולך/ם יש טיעונים טובים, ומצד שני גם לרשות המיסים,
לכן יש לבדוק הנסיבות ולבחור בדרך הפעולה המתאימה.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מס רכישה ומס שבח

כפיר 25/12/17

שלום
מעוניין להעביר במתנה בית הרשום על שמי ושם אשתי
לאבא שלי .
לאבי בית נוסף .
לנו גם בית נוסף .
מהם שיעורי מס הרכישה ומס השבח במקרה זה ?
תודה רבה !

לעמוד

המלא

מהם המיסים בהעברת מתנה מבן לאב ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 27/12/17

כפיר שלום,
אם תמלאו את הוראות חוק מיסוי מקרקעין ותקנות מס הרכישה, אזי אתם עשויים ליהנות מפטור ממס שבח,
ואביך ישלם 1/3 משיעור של 8% מס רכישה.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת סכום כסף גדול מאב לבנו

amir 25/12/17

היי,

לפני 9 שנים העברתי חשבון בנק שלי ששימש כחיסכון לאבא – העברת בעלות על
שם האבא בו היו סך 500000 ₪.

חשוב לציין כי מקור הכספים מחסכונות אותם צברתי כל חיי מעבודה כשכיר.

הכספים הועברו לאחר זמן מה לחשבון בבנק אחר, וכל העת היו בתוכניות
פק"מ אשר צברו ריביות.

כעת לאחר שנים אלו, הסכום הגיע ל-700000 ₪.

עכשיו אני מעוניין להעביר את הכספים לחשבון הבנק שלי בחזרה.

1.
האם הדבר דורש דיווח
במס הכנסה?

2.
אלו מסמכים אני צריך
להכין מהבנקים במידה והדבר יידרש כי לצערי לא שמרתי את כל המסמכים הנדרשים?

3.
האם הדבר מצריך אותי
למלא דו"ח מס הכנסה 1301?

לעמוד

המלא

מתנה אינה הכנסה, ולכן לא נדרש לעשות דבר בקשר אליה

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

אך מומלץ לתעד את העברות הכספים ולצרף הצהרה מי נותן למי ולמה

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי בחברת גוש חלקה

ערן 24/12/17

שאלתי הינה לגבי אירוע בו חברת גוש חלקה מקבלת כסף (נניח בעקבות פירוק שיתוף של מקרקעין) האם בעבר הייתה "פירצה" בחוק שאפשרה שחברת ״גוש/חלקה״ שילמה מסים בדיוק כמו אדם פרטי, ואילו כיום חברת כזאת תשלם - כמו כל חברה. או שהיתרון של החברה הזאת היה רק בהקצאת מניות ללא מס. תודה

לעמוד

המלא

הבהרה

ערן 24/12/17

אנסה להבהיר את השאלה שלי. אם חברת חלקה כזאת מכרה קרקע (או נעשה פירוק שיתוף בקרקע) והתקבל לידה כסף האם בעלי המניות יכלו לפני שנת 2000 למשוך את הכסף ללא מס (כמובן לאחר שהחברה תשלם מס שבח וכו) כלומר למשוך ללא תשלום דיבידנד.

פירצה

עו"ד סלי אילון מנהל 12/01/18

יש אפשרות שהחברה תשלם מס כמו אדם פרטי, אם החברה מחזיקה בבניינים בלבד, ומשכירה אותם.
כדי לגרום לזה לקרות, יש לפעול מהר לסיווג החברה כחברה בית לצורך מס הכנסה.

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

התיישנות על אי דיווח מכירת מניות בחברה שלי

אבי צור 23/12/17

שלום...בשנת 2007 מכרתי אחוז מסוים (קטן) מהמניות בחברה שלי לאדם אחר. לפי הבנתי, הייתי צריך לשלם כ-25% מס על מכירה זאת. שאלתי היא, האם כיום, לאחר כ-10 שנים, יש התיישנות על עבירה זו?

לעמוד

המלא

האחריות הפלילית בעבירות מס מתיישנת לאחר 10 שנים

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

אולם יכול להיות ויכוח ממתי מתחילים לספור. בכל מקרה, אפשר לנצל את הליך הגילוי מרצון ולהסדיר את העניין מבלי להיות בחשיפה פלילית.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

האם עצם הנכות הכללית נותנת יתרון במקרה שלנו ?

לאה 22/12/17

מקור
ההכנסה היחיד שלי הוא קצבת נכות כללית ואני זכאית לקבל מלשכת הסעד סיוע במזון ובכל
דבר כי גם העובדת הסוציאלית של לשכת
הרווחה אישרה לי.

בעלי נמצא
בבית רבקה במצב סיעודי, והרכוש היחידי שהיה לנו הוא חברה בערבון מוגבל (כל מניותיה
רשומות על שמנו).

הרכוש
היחיד שהיה לחברה הזאת הוא דירה בקנדה ודירה במוסקבה.

בנק בקנדה
(שנתן את ההלוואה לדירה והדירה מושכנה לטובת הבנק בקנדה) מכר את הדירה בגלל שלא
היה לחברה מספיק כסף לעמוד בהחזרי פרעון ההלוואה.

גם הדירה
במוסקבה נמכרה על ידי בנק במוסקבה בדיוק בגלל אותה הסיבה של מימוש משכנתא עקב חוב
לבנק במוסקבה.

שולמו
מיסים בקנדה בגין מכירת הדירה בקנדה, וגם שולמו מיסים גם במוסקבה בגין מכירת הדירה
במוסקבה.

לא נשאר
לחברה שום כסף בקופת החברה ולכן החברה לא נתנה לנו שום דבר כדיבידנד.

נשארנו
חסרי כל !

החברה
בפירוק מרצון, ובעלי מעולם לא היה מוגדר כמי "שמועסק" בחברה. ידוע לי
שאם חברה מתפרקת, אז מי שהיה "מועסק" בה זכאי לקבל כסף מהמוסד לביטוח
לאומי, אבל במקרה שלנו אנחנו לא היינו "מועסקים" על ידי החברה, אלא בסך
הכל בעלי המניות בחברה.

האם השילוב
של המיסוי הקנדי שהוטל על החברה בקנדה (בגין מכירת הדירה בקנדה) והמיסוי
הרוסי שהוטל על החברה ברוסיה (בגין מכירת
דירה במוסקבה) ביחד עם השילוב של עצם העובדה שאנחנו נכים (יש לי נכות בדרגת אי
כושר עבודה 100% נכות לצמיתה) הוא שילוב שמאפשר לנו לקבל סיוע מהמדינה (נקודות
זיכוי או החזרי מס) ?

האם השילוב
של תעודת הנכות שלי מהמוסד לביטוח לאומי שמעידה שיש לי נכות כללית של 100% ביחד עם
מהדוח הסוציאלי שמוכיח שזוהי ההכנסה הקיומית היחידה שלי הוא שילוב שמאפשר לי לקבל
נקודות זיכוי גדולות יותר מאשר אדם בריא שהיתה לו חברה שפורקה ושילמה מיסים
במדינות בחוץ לארץ ?

האם הנכות
הרפואית שלי נותנת לי זיכוי שאדם בלי נכות לא היה מקבל אם חברה בבעלותו שילמה
מיסים במדינות שבהן שווי נכסי החברה היה נמוך משווי החובות ונכסיה נמכרו כדי
להחזיר את החובות (תוך כדי מכירת הנכסים שולמו מיסים במדינות הזרות) ?

לעמוד

המלא

השאלה אינה מתאימה לפורום

עו"ד משה גבע מנהל 29/12/17

בפורום שואלים שאלות נקודתיות לקבלת מידע או לבירור נקודה ספציפית. השאלה כאן דורשת יעוץ מעמיק ופרטני, ואין זה אחראי או מקצועי שנענה על שאלה כזו באופן זה.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

תשלום מס בהשכרת דירה

יואב 21/12/17

שלום רב,
1. האם חישוב המס במסלול של 10% מס הוא חודשי או שנתי ? למשל
אם הדירה הושכרה נניח בדצמבר ב- 6000 ש"ח, אז אם מחלקים את שכ"ד ל - 12
חודשים יוצא שבממוצע השכ"ד בשנה היה 500 ש"ח ואז לא מגיעים לסכום ממנו צריך
לשלם מס. האם זה כך או שצריך לשלם מס במקרה כזה כי באותו חודש עברתי את
תקרת הפטור ?
2. האם ניתן לעבור בין מסלולי המס באופן חופשי ? למשל
להתחיל במסלול של הכנסות מול הוצאות (כי היה שיפוץ בדירה שניתן להגיש אותו
כהוצאה) ואח"כ בחודש שרוצים עוברים למסלול של 10% מס ? אם כן אז במה כרוך
המעבר בין השיטות ?

תודה רבה

לעמוד

המלא

משכיר דירה יכול לעבור ביו מסלולי המיסוי השונים ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 21/12/17

יואב שלום,
גישת רשות המיסים היא שכיוון שהתקרה היא חודשית, לכן גם חישוב המס הוא חודשי.
לא ניתן לעבור בין מסלולי החיוב במהלך אותה שנה. בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלה על שימוש בנקודות זיכוי במס על שכ"ד

ד. 21/12/17

בשנת 2017 קיבלתי שכ"ד בסך 5,700 ש"ח כל חודש.הבנתי שעד 5,010 ש"ח לחודש אני פטור.
לא היו לי כל הכנסות אחרות בשנה זו מעבודה או בכלל.
אין לי הוצאות לנכות משכה"ד.
בדקתי והגעתי למסקנה שככל הנראה האופציה ההכי טובה עבורי משלוש האופציות לתשלום המס על שכה"ד היא האופציה של לשלם לפי שיעור המס שזה 31% על ההפרש מעל תקרת הפטור ולמעשה על יותר מזה בגלל אופן חישוב "התקרה המתואמת" ..
כלומר לשלם במסלול פטור חלקי. ( גילי מתחת ל 60).כלומר עלי לשלם על הסכום שמעל תקרת הפטור :690 ש"ח ועל עוד 690 ש"ח בגלל חישוב התקרה המתואמת. סה"כ עלי לשלם מס על 1,380 ש"ח בחודש.
השאלה שלי: כתושב ישראל אני זכאי ל 2.25 נקודות זיכוי ששותלפי שווי הנקודה 215 ש"ח לחודש סך של 483.75 ש"ח.
האם כשאני מחשב את המס שעלי לשלם על 1,380 ש"ח הכנסה משכר דירה שאשלם במסלול שיעור המס הרגיל ( אבל לא פחות מ 31%) אני רשאי להפחית את הסכום הזיכוי לפי נקודות הזיכוי ?

לעמוד

המלא

האם ניתן להשתמש בנק זיכוי כנגד הכנסה חיבת משכ"ד ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 21/12/17

ד. שלום,
אם יש ליחיד הכנסה חייבת במס, אז כמובן שיכול להשתמש בנק' הזיכוי המגיעות לו על פי דין.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

אודה אם תעשו לי סדר כמה מס מוטל עלי וחברות אם ובת

רווית 20/12/17

אני בעלת 100%
ממניות חברה בע"מ (חברה אם) שהתאגדה בישראל ורשומה ברשם החברות.

לחברה יש 100%
ממניות חברה (חברה בת) שהתאגדה באנגליה ורשומה באנגליה.

הרכוש היחיד
שיש לחברה הבת שנמצאת באנגליה הוא דירה בלונדון אבל בגלל שקשה לי למצוא שוכר אז קשה
לחברה הבת לפרוע את החוב לבנק שנתן את ההלוואה לרכישת הדירה בלונדון.

לבנק יש שעבוד
והוא העמיד את הדירה למכירה והסכום שנשאר עבר לקופת חברת הבת.

חברת הבת תעלה
את המזומן כדיבידנדים לחברת האם שהיא חברה ישראלית.

במכירת הדירה
שביצע הבנק הנושה בלונדון בוודאי ירדו מיסים שונים שהם מיסים שלמעשה חברת הבת
בלונדון שילמה לרשויות המס בלונדון כי חברת הבת היא הבעלים של הדירה.

הדירה נמכרה,
הבנק נפרע מהמכירה, ואז "פירורי" הכסף (140,000 ₪) שאחרי מכירת הדירה עברו לקופת חברת הבת (הבעלים
של הדירה שנמכרה).

כאשר האם
ינוכה מס במקור גם בחזית שחברת הבת נותנת את הכסף הזה (כדיבידנד) לחברת האם וגם
בחזית שחברת האם נותנת לי ישירות את הכסף הזה (כדיבידנד) ?

האם יש כאן שלוש פעמים ניכוי מס במקור ?

לעמוד

המלא

מה חבות המס בין חברות שחב' הבת היא בחו"ל ?

עו"ד יוסי קורן מנהל 21/12/17

רווית שלום,
לא ניתן לענות על שאלותייך ברצינות ובמדויק במדיה זו. בעקרון יש ניכוי במקור מדיבידנד שמחלקת חברה.
ואז יש לבחון האם בגין המס ששולם בחו"ל כדאי לבקש זיכוי עקיף או זיכוי ישיר.
ובמשיכת דיבידנד בישראל, מהחברה ליחיד/ה, יש שוב מס על הדיבידנד.
בהצלחה.

בברכה,

יוסי קורן, עו"ד ורו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

כינור 14, ראש העין

נייד: 054-3134250; מייל: yossi.koren.adv.cpa@gmail.com

עו"ד יוסי קורן

האורן 8, ראש העין

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דירה בחול

שמואל 18/12/17

אני שכיר שאין לי תיק ברשויות המס , משכיר דירה בחול ועבור ההכנסה אני מדווח באופן שנתי ומשלם 15 אחוז.
שאלתי אם ברצוני למכור את הנכנס, איך ניתן לדווח למס הכנסה על זה.

לעמוד

המלא

דיווח על מכירת נכס בחול

עו"ד סלי אילון מנהל 18/12/17

אתה צריך לדווח על העסקה כרווח הון, ביא חייבת במס בארץ
בנוסף צריך לצרף מסמכים על המס שמשולם בחול, כדי שיפחיתו אותו מהחיוב בארץ

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מכירת דירה שהתקבלה במתנה

שלהבת 14/12/17

שלום!!!
השנה.. אחי שהוא מרובה דירות העביר לי במתנה דירה שהוא קיבל מהוריי לפני תקופת המעבר 1990 (זו דירה יחידה שהוא מכר מכל דירותיו).. רציתי לדעת מתי אוכל למכור את הדירה? תודה מראש על תשובה

לעמוד

המלא

מכירת דירה שהתקבלה במתנה

עו"ד סלי אילון מנהל 18/12/17

אתה יכול בכל עת למכור את הדירה.
אבל, אם תרצה פטור, תוכל לקבל אותו אם תמכור את הדירה לאחר שעברו 4 שנים מהיום בו הועברה אליך במתנה, ובלבד שאתה עומד בשאר התנאים לפטור.

בברכה,

סלי אילון, רו"ח

מנהל פורום דיני מיסים

רחוב הרטום 16, הר חוצבים, ירושלים

טל':02-5877888; מייל: sali@salieilon.co.il

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

פנסיונר מאיזה סכום שנתי צריך לשלם מיסים

פנסיונר 14/12/17

מה גובה הכנסה השנתית לזוג גמלאים עליו יש לדוח ולשלם מיסים. יש הכנסה רק קצבת זקנה של ביטוח לאומי ועוד פנסיה קטנה.

לעמוד

המלא

מס על פנסיה

עו"ד משה גבע מנהל 18/12/17

אם לכל אחד מכם יש פנסיה אז סף המס לך זה כ-5000 ש"ח ולגברת כ-6000 ש"ח. אם רק לך יש הכנסה אז תתחיל לשלם מס מ- 7000 בערך.

בברכה,

משה גבע, עו"ד

מנהל פורום דיני מיסים

מנכ"ל חברת יעוץ מיסים TAXPERTS בע"מ

המסגר 26, ת"א

טל': 03-5084525; מייל: moshe@taxperts.co.il

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב