הורה יכול לקבל זיכוי ממס על הפרשות לילדו שגילו 18+

טופס 0158 - מי צריך להציג מה?



האבא שכיר כמו גם  עמית מוטב לשנת 2008. הבן היה שכיר בלבד. האבא רכש לבן ביטוח חיים הרשום על הבן. שילם על ביטוחי חיים לבן שגילו 18 ומעלה בשנת המס 2008 הרשומות על הבן (היה בן 22 אותה שנה)לא ניתן כרגע להוכיח שהאבא הוא ששילם ישירות או שהעביר כספים לבן במזומן ולבסוף נגבו מהבן בשל חוסר המידע (זה חשוב?)...



לא נעשו תיאומי מס אותה שנה.



האם יש להציג את נתוני אישור חברת הביטוח לגבי ביטוח החיים הפרטי של הבן (סעיף 45 ו-47 לפקודה) גם בטופס של הבן (0135) וגם בטופס של האבא (0135) הרי יש רק מקור אחד אז עם מי מגישים אותו עם האבא או עם הבן?



או רק בטופס של הבן ממלאים או רק בטופס של האבא ממלאים? (האם יש חשיבות אם זה טופס 0135 או טופס 1301 ??)



כאמור האבא רוצה לקבל את הזיכוי (לשם כך צריך הוא למלא טופס 0158  ולהגיש אותו או גם האבא וגם הבן צריכים להגיש בהגשת הדו"ח?) מביטוח זה, בעיקר משום שהבן עם זיכויי מס שמביאים את סך הכנסתו אותה שנה למצב שקיים לו עוד זיכוי מעבר למצב שהוא לא צריך לשלם מס (אף ללא הצגת הזיכוי מביטוח החיים הפרטי!!).



שאלה נוספת:

במידה וקיים חלק של יתרת זיכוי מס בשל מיצוי ביטוח חיים הרשום על הבן לבן (משמע שבאי ניצולה על ידי הבן יהיה צריך לשלם מס אבל אם מכניסים אותה על הבן אז אינו צריך לשלם מס אך קיימת עוד יתרת זיכוי מס בשל הניצול שלה), האם ניתן להעביר רק חלק מיתרת הזיכוי לאבא  (יתרת הזיכוי הנותרת משום שכבר אין צורך בה לבן בשל מס אפס המגיע אליו הבן) או חייבים הכל או לא כלום לאותה פוליסה ספציפית?



רב תודות.