דף הבית פורומים משפטיים פורום דיני מיסים

פורום דיני מיסים

פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.

עו"ד איתן אסנפי

עו"ד ורו"ח, בעל משרד עורכי דין מיסים, עוסק בתחומי המס 25 שנים.

עו"ד בתי דורון-ליפשיץ

עו״ד ורו״ח, יוצאת רשות המיסים, מתמחה בפתרון בעיות מיסוי עם ניסיון של למעלה מ- 20 שנה.

עו"ד סלי אילון

מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

פריסת שבח בירושה

נח 05/04/11

אני ירשתי מאבי נכס ומיד אחרי שקיבלתי את הצו ירושה בשנת 2009מכרתי אותו, חוייבתי במס שבח, האם אוכל לבקש פריסה לארבע שנים אפי' שהוא לא היה ברשותי אלא ברשות אבי ז"ל, ואם לא מדוע אני צריך לשלם מס שבח אם השבח היה כשהנכס ברשות אבי ז"ל

לעמוד

המלא

אתה רשאי לבקש פריסה על אף שהנכס לא היה ברשותך

סלי אילון, רו"ח 05/04/11

מיסוי הכנסה מנ"ע

טיבריו 04/04/11

בשנת 2010 היתה לי הכנסה מנ"ע של כ700000 ש"ח.מחזור פעולות שנתי בנ"ע 50 מיליון ש"ח.1090 פעולות.אני לא עובד,מקצוע כספים,לא לקחתי הלואות ולא פעלתי עבור אחרים.השאלה:האם מ ה יטען שזהו עסק?

לעמוד

המלא

תשובה

עדי 06/04/11

מס הכנסה יטען שזוהי הכנסה מעסק כי זה מה שכדאי לו.

כי ההיקף גדול,אתה בקיא בפיננסים,לא היתה לך הכנסה אחרת.

אני מציע לך להתייעץ עם איש מקצוע.

ההבדל הינו מהותי

בברכה

עדי

מה כדאי יותר?

אברהם 03/04/11

מה כדאי יותר בעסקת מכר של 1,800,000 ש"ח, לנצל את הפטור של פעם בארבע שנים או את התיקון החדש...תיקון 70? (בהנחה שאלה הן האופציות היחידות)

תודה

לעמוד

המלא

פטור לפי הוראת השעה עדיף.

סלי אילון, רו"ח 05/04/11

מיסוי על פיצויי פיטורין

ענבר 03/04/11

שלום רב,
פוטרתי לא מזמן לאחר קרוב ל- 6 שנות עבודה.
נאמר לי ע"י חברת הביטוח של המעסיק כי עלי לגשת למס הכנסה עם טופס 161 על מנת להביא פטור ממיסוי. חברה שפוטרה שנה לפני אמרה לי שכנראה אצטרך לשלם. אני מעל גיל 35 נשואה + 2 - האם אני צריכה לשלם מיסוי על פיצויי הפיטורין? ואם כן - באיזה שיעור ? תודה רבה.

לעמוד

המלא

נתונים חסרים

עדי 03/04/11

כדי לענות לך צריך את הנתונים הבאים שכרך הארון וסכום הפיצויים

השקעה בחברה בחו"ל- מה עושים?

Mr. Smith 03/04/11

שלום ותודה מראש על העזרה

חברה מארה"ב מציעה להשקיע במיזם שהיא מתכוונת להפעיל בארה"ב. ליתר דיוק, מחפשת מס' משקיעים שייכנסו איתה לשותפות במיזם.
השאלות:
1. האם ומתי ובאיזו דרך יש להודיע למס הכנסה על ההשקעה (ועל הרווחים כשיהיו)/מהי הדרך הנכונה לפעול מול מס הכנסה?
2. האם יש כפל מס?
3. מדובר במס על רווחי הון?

לעמוד

המלא

מיזם בארהב

סלי אילון, רו"ח 05/04/11

לגבי כפל מס - לא יהיה כפל מס.לגבי כל שאר השאלות - חסרים המון נתונים, וכדאי לך לפנות למומחה במיסים על מנת שיקח את כל הנתונים בחשבון ויבנה את העסקה בצורה נכונה.

גבייה מאוחרת של מס הכנסה על דמי לידה

מירב 02/04/11

אני ובעלי שכירים כבר שנים רבות.
לאחרונה קיבלתי דרישת תשלום ממס הכנסה בגובה של אלפי שקלים בגין דמי לידה שקיבלתי בשנת 2008 שכנראה ביטוח לאומי לא ניכה (או לא ניכה מספיק) מס הכנסה במקור. מחיפושים ב-google עולה ששיעור מס הכנסה שביטוח לאומי מנכה הוא הרבה פעמים מופחת מאוד ממה שנדרש בחוק. האם ייתכן שאהיה חייבת לשלם כספים אלו למרות הנאמר לעיל?

לעמוד

המלא

כן.

סלי אילון, רו"ח 05/04/11

במקרים כאלו, לרוב יש לשלם תוספת מס למס הכנסה

ביטול קנס

רן 02/04/11

האם ניתן לבטל קנס למס הכנסה על אי הגשת דוח שנתי , ברצוני לציין שסגרתי במעמ את התיק כבר לאותה שנה כיום איני עצמאי הייתי רוצה לדעת מה עלי לעשות

לעמוד

המלא

הגשת בקשה

סלי אילון, רו"ח 05/04/11

אתה צריך להגיש בקשה לביטול הקנס, וכדאי שהיא תהיה מנומקת. הם לא חייבים להיענות לבקשה, אבל לפעמים נענים.

דיווח בטופס 1031

סיגלית אלכסנדרי 31/03/11

אני משכירה נכס המשמש כעסק ומשכירה דירה למגורים. שכ"ד למגורים הינו 2500 ש"ח בחודש. האם השכ"ד למגורים חייב במס?
תודה

לעמוד

המלא

נתונים

סלי אילון, רו"ח 05/04/11

האם הנכס שמשמש לעסק גם הוא דירת מגורים? אם כן - כמה את מקבלת?

העברה ללא תמורה

חגית 31/03/11

בת קיבלה בהעברה ללא תמורה דירה מהוריה, אשר ככל הנראה לא תשמש אותה למגורים.
מתי אם בכלל תוכל הבת להעביר ללא תמורה את הדירה חזרה להוריה?

לעמוד

המלא

מתי שתרצה, והמתנה תהיה פטורה.

סלי אילון, רו"ח 06/04/11

אלא שזה יפגע לה בפטור הרגיל.

כיצד להמנע מכפל מס?

עומר 31/03/11

אני עובד בסניף של חברת היי טק אמריקאית בארץ. בקיץ אני לוקח חל"ת כאן ועובור לעבוד לשנה בסניף אמריקאי של החברה.
כיצד מתבצע המיסוי עבוד השכר שאקבל הארה"ב? האם אדרש לשלם כפל מס?

לעמוד

המלא

מיסוי בחו"ל

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

אני מציע שתתיעץ עם החברה לגבי המיסוי בחו"ל ותבקש שהרו"ח המקומי שלה יבדוק את מצבך. ישנו חשש למיסוי כפל ויש להתארגן מראש.

בברכה
עו"ד, (רו"ח) פוגל יצחק
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלה בנוגע למיסים.

רעות 30/03/11

שלום רב,
אני עובדת בעבודה שבה אני מרוויחה כ2000 ש"ח בחודש, לאחרונה התחלתי לעבוד בעבודה נוספת שגם בה אני מרוויחה כ2000 ש"ח בחודש, השאלה שלי היא האם עליי לגשת למס הכנסה ולבצע תיאום מס או שכיוון שהסכום הוא בערך 4000 ש"ח שזוהי הכנסה רגילה בדרך כלל אני לא צריכה לעשות דבר ?

אשמח לתשובה מפורטת ככל הניתן. תודה.

לעמוד

המלא

שני מקומות עבודה

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

יש לך שתי אפשרויות:1. לבצע תיאום מס, ובמקרה שלך מס הכנסה יוציא אישור לא לשלם מס כלל בעבודה השניה, אבל תיאום מס חייב לעשות. במקרה זה א פטורה מהגשת דוח.2. לא לפנות למס הכנסה, להודיע בעבודה השניה שיש לך עבודה נוספת ואז הם ינכו לך מס, ובסוף השנה להגיש דוח שנתי ולקבל החזר.לדעתי אפשרות א' עדיפה.

מס שכירות

סימה 30/03/11

שלום,
יש לי מס' שאלות-
1.מאזו שנה נכנס לתוקף מס על דמי שכירות?
2. מה גובה התקרה העדכני לפטור ממס על השכירות?
3. האם נתונים כמו משכנתא והוצ' למינהם שאני משלמת יכולים להשפיע לגבי חישוב המס של שכירות?

לעמוד

המלא

מס' תשובות

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

1. הרבה שנים כבר. לדעתי לפחות 30 שנה.2. כ 4700 ש"ח לחודש.3. אם את בוחרת במסלול 10% על המחזור, את לא זכאית לניכוי. אם בחרת במסלול החיוב הרגיל, אז זכאית לניכויים האלו וגם לניכויים אחרים.

העברת ציוד מעצמאי

יורם 30/03/11

עצמאי הפך לבעל שליטה והעביר ציוד ומשרד עפ"י סעיף 104 לפקודה. האם אפשר לזכות את החו"ז שלו על יתרת המחיר המקורי של הנכסים..... היות והסעיך אומר העברה ללא תמורה, וזכוי חו"ז זו מעין תמורה.....השאלה את מי אני מזכה ? והאם משרד ונכסים זה העברה אחת
אודה מראש

לעמוד

המלא

104

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

העברת הנכסים מתבצעת בתמורה למניות בלבד, ולא כנגד חוז. צריך לרשום ח-נכסים ז- הון מניות בסכום הנכסים (עלות מופחתת).

החזרי מס

ניב 28/03/11

שאלה חשובה
לאחרונה פתחתי עוסק מורשה לצורכי תיווך רציתי לדעת על מה יש החזרי מס ומה הם אחוזי החזר על כל נושא תודה מראש אשמח עם תוכלו לעזור לי

לעמוד

המלא

שאלה כללית מדי

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

והתשובה לה יכולה למלא קורס שלם במיסוי.מציע לך לפנות לרו"ח / יועץ מס שינהל עבורך את החשבונות וכך לא תיאלץ לשאול את השאלות האלו ותוכל להתרכז בלהגדיל את ההכנסות מתיווך.

הוצאות מוכרות במסוי שכר דירה למגורים

אליזבט 28/03/11

שאלתי לגבי המסלול המשולב (פטור+רגיל) במיסוי על שכר דירה. האם
ניתן לקזז הוצאות שיפוץ בבניין כגון חדר המדרגות וצבע וכן הוצאות ביטוח
מבנה עבור הדירה המושכרת? אם כן כיצד עלי לחשב את הקיזוז?

לעמוד

המלא

קיזוז הוצאות במסלול המשולב

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

ראשית יש להבחין בין הוצאה שוטפת להונית. ביטוח הוא שוטף, שיפוץ מדרגות, תלוי האם רק צבע או שיפוץ יסודי, ואז מדובר בהוצאה הונית הזכאית לפחת. לגבי גובה ההוצאה שתוכר, היא תעמוד על אחוז השכ"ד החייב מכלל השכ"ד. (לתשומת ליבך חלק מפקידי השומה לא מכירים כלום, אל תוותרי)

בברכה
עו"ד, (רו"ח) פוגל יצחק
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר

לובה 28/03/11

שלום,
נגשתי למס הכנסה והגשתי טפסים של אבא שלי של שבע שנים אחרוה על מנת לראות אם מגיע לו החזר מס, כשמלאתי את הטפסים בחלק מהשנים היתי מתחת לגיל 18 ושכחנו למלא את זה ושלחו את הטפסים לפקיד,עכשי חזרו המעטפות ויש שלו מעטפות שרשומים מספרים בחיוב בזיכוי אבל זה נורא מסובך ולא ברור אם בעצם זה זיכוי או חיוב,השאלה שלי אם יכולים לחייב אותו? כי כל השנים הוא שילם מס' מהתלוש עבודה והכל מסודר..ובמידה וכן לאן אני יעולה לפנו על מנת שיבדקו את זה שזה באמת חישוב נכון ולדווח שחלק מהטפסים לא הוספתי לו ילדים מתחת לגיל 18

לעמוד

המלא

דוח מתקן

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

1. צריך להגיש דוח מתקן לשנים בהם לא רשמת ילדים מתחת לגיל 18.2. הם רשאים לחייב במס אם זה מה שיוצא מהדוח שהוגש.3. את צריכה לפנות לרו"ח / יועץ מס שיכינו עבורך את הדוח המתקן, או שאת יכולה לפנות למס הכנסה עצמו שיעזרו לך למלא את הדוח - הפעם בצורה נכונה. יש להם לשכות הדרכה ללא תשלום.

נקודת זכוי לאב בגין תשלום מזונות

מייקל 28/03/11

עפ"י החלטת בית המשפט, התחלתי לשלם מזונות בחודש מרץ.
נכון להיום, אני טרם גרוש.
האם אני זכאי מעכשיו לקבל נק' זיכוי נוספת במס הכנסה?

לעמוד

המלא

נקודת זיכוי בגין מזונות

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

מדובר על נושא קצת סבוך וטעון ריגשית. ברור שמגיע לך, השאלה מה. האם גרושתך עובדת ומרוויחה מספיק לניצול הנקודות? אם כן, אני מניח שמה שאתה תקבל זה נקודת זיכוי אחת או חלק ממנה, בהתאם לחלקך במזונות הילד- 100% או פחות. אם גרושתך לא מנצלת הנקודות, שווה אולי לטעון שאתה חד הורי, ואז מגיע לך נקודה אחת פיקס, ונקודה בגין כל ילד נוסף
בברכה
עו"ד, (רו"ח) פוגל יצחק
מנהל פורום דיני מיסים

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דירה של הורי

סיוון 27/03/11

אחי ואני יורשים של הדירה . הורי בחיים ואני רוצה לקנות את חלקי בדירה (שבה אני מתגוררת) . יש לי עוד דירה בבעלותי. איך פותרים פלונטר כזה מבחינת מיסוי? הורי מוכנים להעביר הדירה על שמי בתנאי שאשלם לאחי. מי צריך לשלם מיסים כאן וכמה? הדירה שווה פחות משני מליון.

לעמוד

המלא

פלונטר

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

ההורים שלך צריכים:למכור לך את הדירה בתמורה מלאה - אם מגיע להם פטור במכירה.לקבל ממך רק מחצית מהתמורה על הדירה ולתת את הכסף לאחיך.בכל מקרה מציע לך לקבל יעוץ בניסוח ההסכם בניכם כדי שלא יווצר פלונטר....

מס על הכנסה בחול

עמוס 27/03/11

קבלתי הצעה לעבוד בגינאה המשוונית שנה תמורת שכר נטו גבוה 6000$.ובנוסף כל ההוצאות חינמיות.האם צריך לשלם מס על הכנסות אלה?
אילו דרכים חוקיות ישנן להקטנת המס אם ישנו
בברכה

לעמוד

המלא

תפנה ליעוץ פרטני, השאלה לא מתאימה לפורום.

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

החזר מס בגין טעות בחישוב נק' זיכוי

לירז 27/03/11

מחודש 07/2010 ועד ליום זה חישבו לי 2.75 נק' זיכוי כאשר בפועל אמורים לחשב לי 4.75,איך מקבלים החזר בגין טעות בחישוב והאם זה אפשרי?

לעמוד

המלא

מגישים בקשה להחזר מס

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מיסוי מקרקעין

שכן 27/03/11

שלוםאני גר בבניין ישן שלאחרונה נבנו לכל דירה בו מחסן בקומת הקרקע.כיצד עלי לדווח למיסוי מקרקעין על כך, במסגרת תיקון צו רישום בית משותףתודה!

לעמוד

המלא

פטור

סלי אילון, רו"ח 30/03/11

כנראה שמגיע לך פטור על הפיצול של הרכוש המשותף לכלל הדיירים, ובלבד שאין תמורה חיצונית לחלוקה (אין תשלומי איזון). כדאי שתיגש ליעוץ.

היוון

מאיה 24/03/11

שלום רב,
איך אוכל לבדוק את עלות ההיוון בגין השבחת זכויות בנייה על מגרש? מדובר במגרש מהוון עליו קיים בפועל צמוד קרקע בודד, בעוד שיש שינוי תב"ע וניתן לבנות כיום סך של 3 צמודי קרקע על המגרש. היש דרך להעריך, קרוב ככל האפשר, את התשלום העתידי למנהל עבור מימוש זכויות הבנייה?
תודה מראש,
מאיה.

לעמוד

המלא

פני לפורום נדל"ן

עו"ד יצחק פוגל מנהל 31/03/11

עו"ד יצחק פוגל

הנשיא 41, גבעת שמואל

03-6081122

fogelyitzhak@gmail.com

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

דירה בירושה

משה 24/03/11

שלום, ירשתי מחצית דירה ואני רוצה לרכוש את המחצית השנייה. שווי הדירה כ-1.8 מליון ש"ח. האם אני מחוייב במיסים כלשהם או במס רכישה ? אין בבעלותי דירה אחרת . תודה

לעמוד

המלא

מס רכישה

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

אתה תחויב במס רכישה על המחצית שאתה רוכש.דבר נוסף - קח בחשבון שיתכן ותיפגע במכירת הנכס בעתיד, אם הדירה יכולה היתה לקבל את הפטור של דירת ירושה, יתכן ובעקבות הרכישה של המחצית השניה, תאבד את הפטור.מציע לך לגשת ליעוץ

הטבות מס לאקדמאים

אורית 24/03/11

שלום רב,
אני למדתי בין השנים 2004-2007 לתואר ראשון , כאשר זכאות לתואר קבלתי בשנת 2008. במס הכנסה רשום" משנת 2007 ואילך יהיה זכאי החל משנת המס לאחר סיום התואר לנקודת זיכוי בגין כל שנת לימודים " האם זה אומר שאת ההטבה אני מקבלת משנת 2008 או משנת 2009?

אודה על תשובתכם בנושא

לעמוד

המלא

שנה לאחר הזכאות לתואר, כלומר - 2009

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

העבת ללא תמורה

דרור 23/03/11

האם העברת ללא תמורה לקרוב משפחה נכלל במסגרת הוראות שעה 2011?

לעמוד

המלא

לא. זהו אחד החריגים

סלי אילון, רו"ח 25/03/11

קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי

לייעוץ ראשוני טלפוני:

077-9973868

נושאים בפורום דיני מיסים

מס ערך מוסף (מע"מ)

מס הכנסה

תכנון מס

מיסוי מקרקעין

נושאים נוספים בפורום דיני מיסים