פורום דיני מיסים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מכס

elin 17/02/14

שלום,

ברצוני לדעת כיצד מחושב הפטור ממכס ומע"מ? האם על פי החשבונית? משום שקניתי לילדה שלי בגדים מחול בשווי של 260 דולר, ויש חשבונית על סכום זה. אולם קיניתי את זה ב 50 אחוז הנחה.

לכן אם זה על פי החשבונית ני פטורה ממכס... ולכן שאלתי הכיצד זה מחושב?

תודה.

לעמוד

המלא

המכס מחושב לפי עלות+ ביטוח +הובלה+ מע"מ

מ.ב 17/02/14

המכס מחושב לפי החשבונית קניה. לערך שבחשבונית מוסיפים את עלויות ההובלה והביטוח ועל הסכום כולו מוסיפים מע"מ. הערך מחושב לפי הסכום ששולם בפועל אלא אם יש למכס חשד סביר שהמחיר אינו משקף את ערכה האמתי של העסקה ואז הם יכולים לבצע הרמת מחיר. אם יש חשבון ספק אמתי הם חייביי לקבל אותו כמחיר האמתי. הסברים נוספים ניתן למצוא באתר רשות המיסים

קרקע בתמורה לדירות

אזרח 17/02/14

אם אני מוכר חלק מהקרקע שלי (היא ריקה) בתמורה לדירות (עיסקת קומבינציה) האם אני זכאי לחישוב מס ליניארי ?? או שהטבה זו רק לדירות ואז יחשבו לי לפי 25% על הרווח?

לעמוד

המלא

עסקת קומבינציה

17/02/14

בעסקת קומבינציה מכירת הקרקע בתמורה לשירותי בניה ע"י יחיד עשויה לחייב את המוכר במס שבח בשיעורים של 48%/25%20% על השבח הריאלי בהתאם למועד רכישת הקרקע

בקשה לפריסת מס

חיים 17/02/14

שלום רב,

בתאריך 31.12.2013 פרשתי לפנסיית גיל. אני אמור להגיש דוח למס הכנסה עבור שנת 2013 ומאחר ועם פרישתי קבלתי סכום עבור פדיון ימי חופשה אשר בעטיו ברצוני להגיש בקשה לפריסת מס לאחור, אודה באם אוכל לדעת מתי ובאיזה שלב אני אמור להגיש בקשה זו לפקיד השומה.

תודה.

לעמוד

המלא

הכי נכון להגיש את דו"ח 2013 יחד עם בקשה לפריסה ותיקוני הדו"חות לשנים קודמות.

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

שאלה מס שבח

אהוד ז 16/02/14

שאלה לגבי מס שבח

מי זכאי לנכות פחת בתנאי אינפלציה ואיך?

דירה שנרכשה ב 1958

לעמוד

המלא

זכאות לפחת בתנאי אינפלציה

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

חוק התיאומים לא משפיע על חישוב השבח. מהשבח מורידים את הפחת הנומינלי, ואת חלקו מצמידים כדי לקבל את השבח האינפלציוני.

בכל מקרה, מכיוון שמדובר בדירה, כנראה שהפחת לא ישפיע בכל מקרה על השבח.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

זימון לחקירה

סיון 16/02/14

זומנתי לחקירה ברשות המיסים שבירושלים, האם יש ליהזכות לקבל תשלום של יום עבודה והחזר נסיעות?

האם אני יכולה לדרוש שיזמנו אותי במרכז על מנת שלא אפסיד יום עבודה?

תודה

לעמוד

המלא

השאלות ששאלת הן לא אלו החשובות, אלא למה הזמינו אותך?

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

את יכולה לבקש שיחקרו אותך בת"א, הם לא חייבים להסכים.

אבל מה שבאמת חשוב הוא לדעת למה זומנת, והאם נקראת לתת עדות או שאת נחקרת כחשודה במשהו.

מומלץ לך מאוד לברר את הדברים מראש, ולהתייעץ עם עו"ד שמתמחה בתחום המסים-פלילי. רק כך תוכלי לשמור על הזכויות שלך ולהימנע מהסתבכויות מיותרות.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

זומנת כעדה או נחקרת?

מ.ב 17/02/14

כפי שציין עו"ד גבע הנכבד נשאלת השאלה אם זומנת כעדה או נחקרת. בעיקרון את יכולה לבקש שיחקרו אותך במרכז אחרי שעות עבודתך. זה תלוי כמה החוקרים נחמדים. אין תשלום בגין הזמן שנגזל ממך. מעמדם של עד או נחקר שונים לחלוטין לכן אם הוזמנת כנחקרת מציע לפנות לייעוץ מתאים

קניית דירה מכספי ירושה

נטליה 16/02/14

שלום קניתי דירה שנייה בכסף שקיבלתי מירושה, האם עלי לשלם מס רכישה?

אם אני רוצה למכור דירה אחת האם עלי לשלם מס שבח?

האם חלים על הקנייה דיני ירושה?האם כשארצה למכור את הדירה היא תחשב כדירה שקיבלתי בירושה, יש עימי מסמכי העברה כספית.

לעמוד

המלא

דירה מכספי ירושה

17/02/14

יש חיוב במס רכישה ברכישת דירה אף שנקנתה מכספי ירושה בהתאם למדרגות ומעמד הדירה שברשותך ( יחידה או לא)

ניתן לבקש פטור במכירת דירת הירושה אם מתקיימים מס' תנאים בחוק או לבקש פטור במכירת דירתך הקודמת אם נחשבת כדירה יחידה בהתאם לתנאים הנדרשים בחוק.

במכירת הדירה שנקנתה בכפסי הירושה היא לא תחשב כדירה שהתקבלה בירושה

מחפש עו"ד לפעולת PRO BONO

מלאכי רשף 16/02/14

בן משפחה שאינו מחובר לדוא"ל קבל מכתב הזוי מהעירייה בו הם דורשים סכום לא גבוה (כמאתיים + ש"ח) כ"הוצאות גביה ואכיפה" ועוד קצת למעלה מחמש מאות ש"ח שמקורם לא ברור.

הוא בקש שאבדוק אם יש עורך דין שמתנדב "לנער" את העירייה ולהסביר לה שלא גובים "הוצאות אכיפה" כאשר לא נעשתה כזאת (כל מה שנעשה, היה משלוח הודעות על יתרת החוב - מצד העירייה והודעה בכתב מצידו, אחרי ההודעה הראשונה, שהנכס נמצא בהליך משפטי של התנגדות לצוואה, שאין הוא יודע אם בסיום ההליך הנכס יהיה בחזקתו ושאם אכן יקבל את הנכס - ישלם את החוב).

לעמוד

המלא

פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מקדמה מס שבח

עו"ד אבינעם גואלמן 16/02/14

שלום. בעסקת מכר של דירה מזכה, בה בתשלום הראשון אני עובר את ה- 50% מהתמורה, ולמוכר אין פטור, אלא הוא נהנה ממס מוטב, ולפי המס הצפוי הוא צריך לשלם רק 1000 ₪ מס שבח, אך לפני המקדמה צריך לשלם 7.5% שזה כמעט 30,000 ₪. אני מייצג מוכר- האם יש דרך לא לשלם את המקדמה?

לעמוד

המלא

מקדמה

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

יש אפשרות להקטין את המקדמה. יש טופס שצריך למלא ולהגיש אותו יחד עם הדיווח, אליו יצורף החישוב.

יצאה הוראה למשרדים להקטין את המקדמה במקרים כמו שלך.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברה ללא תמורה של חלקי נכס מסחרי בין יורשים

ענבל 16/02/14

מבקשת לברר האם העברה ללא תמורה של חלקים בנכס מסוג משרד, בין כמה יורשים שהינם בני משפחה, במסגרת הסכם חלוקת עזבון, נחשבת לעסקה במקרקעין.

ואם כן, איך ולמי יש לדווח עליה לשם תשלום מיסים.

לעמוד

המלא

העברה לל"ת בהסכם חלוקת עזבון

16/02/14

חלוקת עזבון בין יורשים ללא תשלומי איזון שמקורם בכספים שאינם כלולים בעיזבון תחשב כחלק מתהליך ההורשה ולא תחויב במס.

עוסק פטור- דיווח (שאלה) :)

אליס 16/02/14

היי,

שאלה :)

פתחתי עוסק פטור (זעיר-פרילנס). נאמר לי שאני צריכה לדווח כל חודשיים על ההכנסות לעסק שלי, וגם נשלח אליי בדואר מכתב שמצהיר שאני אמורה לקבל פנקס מקדמות ולא קיבלתי כבר איזה חודש.

השאלה שלי היא בעצם איך אני מדווחת זאת, והאם פנקס המקדמות קשור לנושא? תודה רבה!!

אליס.

לעמוד

המלא

עוסק פטור

16/02/14

למע"מ יש לדווח פעם בשנה , בתום השנה.

במס הכנסה אם ההכנסות נמוכות , אפשר לבקש ביטול מקדמות .

מס רכישה חלק מדירה

גל 16/02/14

שלום,

ידוע לי שבמסגרת הרפורמה במיסוי מקרקעין תוקנה לעניין מס שבח הגדרת דירה יחידה כך שהחזקת חלק שאינו עולה על שליש מדירה נוספת תאפשר עדיין ליהנות מהגדרת "דירה יחידה". זאת לעומת עד רבע מדירה לפני הרפורמה.

האם שיעור ההחזקה אותו לא יראו כדירה נוספת תוקן גם לעניין מס רכישה?

תודה מראש

לעמוד

המלא

מס רכישה

17/02/14

כן

סעיף 9 (ג1ג)(4)(א) לחוק

האם רכישת בולים בדואר זו הוצאה מוכרת למע"מ ואפשר לקזז ?

מירי 15/02/14

פלוני רוכש בולי הכנסה לצרכים פרטיים ומדווח עליהם כהוצאה מוכרת. האם זו גם עבירה על חוק מע"מ? כלומר האם קבלה על רכישת מוצרי דואר כוללת מע"מ אשר מתקזז בדו"ח החודשי?

לעמוד

המלא

ברכישת דברי דואר יש לדרוש חשבונית מס, ולפעול בהתאם למע"מ שיופיע בה.

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

חנות שמושכרת לדירה

אזרח 14/02/14

האם חנות שמושכרת למגורים זכאית למס מופחת כמו שמשכירים דירה רגילה של 10% מס

לעמוד

המלא

דירה המשמשת למגורים

16/02/14

סעיף ההקלה בתשלום מס על שכר דירה , מדבר על השכרת דירה המשמשת למגורים בישראל , ולא על חנות.

תאום מס בארהב ובישראל במקביל

גיא 14/02/14

בשנה שעברה עבדתי בישראל ובאוגוסט עברתי לארה"ב לתכנית דוקטורט (ויזת J1).

אני צריך להגיש פה טפסי מס (כי קיבלתי כאן מלגה, ובארהב כולם מגישים) ובארץ (עבדתי אצל מספר מעסיקים ואני מעוניין לעשות תאום מס).

מהמלגה פה הורידו לי מיסים. (15%). מישהו יודע איך אני מגיש טפסים גם פה וגם בארץ? האם אני מדווח פה על הכנסות מהארץ? בארץ על ההכנסות מפה? אני לא יודע אפילו איפה להתחיל...

בנוסף הבנתי יש איזושהיא אמנה בין ישראל וארהב שיכולה לתת לי פה הטבות בשנתיים הראשונות (כסטודנט) אבל אין לי מושג על מה מדובר. מישהו מכיר?

המון תודה

לעמוד

המלא

העניין תלוי במספר פרמטרים. תזדקק לייעוץ פרטני מרו"ח המתמחה בדין האמריקאי.

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

העברת תיק מס הכנסה לעיר אחרת

דליה 12/02/14

שלום! עברתי מחיפה לתל אביב ושיניתי כתובת בתעודת זהות איך אני יכולה להעביר את תיק מס ההכנסה שלי? האם אני יכולה לבקש בתל אביב שיעבירו אותו אליהם? אני פשוט לא מגיעה לחיפה.... תודה!

לעמוד

המלא

מיקום התיק

13/02/14

כן, אפשר לבקש ממס הנכסה להעביר את התיק לתל אביב.

התיק מתנהל לפי מקום מגורי הנישום או מקום העסק.

העברת תיק מס הכנסה לעיר אחרת

דרור 12/10/15

שלום ! כמה זמן בממוצע לוקח למס הכנסה להעביר תיק .לדוגמא מאשקלון לכפר סבא. אסתפק כמובן בהערכת זמן על פי נסיונך.

תודה

מכירת דירה ומס שבח

שמואל 12/02/14

מכרנו דירה שיש לשלם עליה מס שבח. כל התמורה מהקונה

נכנסה שחשבון נאמנות של העו"ד .

העו"ד טוען שהוא לא יכול להעביר לנו סכום כלשהו מהחשבון עד שמס השבח לא ישולם. למרות שמס השבח

הוא חלק קטן מאוד מהתמורה (כעשירית) והוא יכול להשאיר

בחשבון סכום מספיק ואפילו כפול מהמשוער.

האם הוא נוהג נכון וכחוק?

לעמוד

המלא

עיכוב העברת התמורה

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

תלוי מה כתוב בהסכם.

כנראה שעורך הדין צריך להשאיר אצלו כספים שיספיקו לתשלום מס השבח. תוכלו לפנות עם נתונים למשרד העוסק במיסוי מקרקעין, ולקבל הערכת המס המכסימלי שצפוי. עם הערכה כזו תוכלו לפנות לעורך הדין ולדרוש שחרור של יתרת הכסף.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

זיכוי במס הכנסה

קרן 11/02/14

שלום למנהלי ולחברי הפורום,

אני מתווכת בנדל"ן אשר עושה שימוש בשיעור של 50% ברכבי לצורכי העסק . שאלתי - האם וכמה מותר לי להזדכות על הוצאות הרכב השונות מול מס הכנסה: ביטוח, טיפולים, דלק, פחת וכו'? שאלה נוספת - האם בקניית רכב חדש, שכאמור, חצי מהשימוש בו לצורכי העסק, מותר לי לקזז מעמ בגין רכישת הרכב ואם כן באיזה שיעור?

תודה מראש - קרן

לעמוד

המלא

הוצאות רכב

12/02/14

עקרונית הוצאות רכב מותרות בשיעור 45% מסך הוצאות הרכב שלך

המע"מ ברכישת הרכב אינו מותר בקיזוז

שאלה

א 11/02/14

שלום,

האם אדם שיש לו עסק בחול נדרש לשלם מיסים בארץ במידה ועבר לחול ועיסקו נמצא בחול? והוא תושב ישראל

תודה

לעמוד

המלא

כעיקרון- תושב ישראל חייב בדיווח ותשלום מס על הכנסותיו בחו"ל

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

אולם, יש גם לבדוק את אמנת המס עם אותה מדינה בה הוא פועל וכן לוודא כי הוא אינו משלם כפל מס.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

חייל בסדיר שלוקחים לו מס בריאות

טל קבסו 11/02/14

חייל בסדיר שלוקחים לו מס בריאות בסך בין 80 ל100 שקלים בחודש , וזה כבר כחצי שנה .. והבנתי שהחוק אומר שאם אני חייל בסדיר שעובד אסור לקחת לי מיסים/מס בריאות.

בנוסף בקישור בסעיף האחרון אומר שאסור לקחת מיסים .

לעמוד

המלא

מענה

מתמחה 13/02/14

פנה בדחיפות למשרד התמת יחידה האכיפה לחוקי העבודה ודווח על המעסיק והנושא יטופל לעומק. מדובר באיסור חמור!

מכירת בית

דנה 11/02/14

אבי רוצה למכור בית חדש שבנה על קרקע שקיבל בירושה בשנת 2004 . לבית יש טופס 4 .

הבנתי שמס השבח מחושב ליניארית ןהחיוב הוא על השבח החל משנת 2014. כלומר בגין השנים 2003-2013 אין חיוב במס. האם הוצאות הבניה, מס רכישה, עו"ד ברכישה מותרים בניכוי מהשבח או רק ההוצאות שהוציא על הבית בשנת 2014?

לעמוד

המלא

הוצאות מותרות בניכוי

12/02/14

לפי החוק כל ההוצאות ברכישת הנכס השבחתו ומכירתו מוכרות בניכוי מהשבח מיום רכישת הקרקע, ובמקרה האמור אף קודם לכן מיום רכישת הקרקע על ידי המוריש

שאלה בעניין שותפות

יערה 11/02/14

האם במסגרת שותפות הרווחים חייבים להתחלק באופן שווה?

האם מותר ליצור חלוקת רווחים שהיא לא 50-50 בשביל לבצע תכנון מס בסוף השנה?

כלומר, אם אני מרוויחה הרבה כסף כשכירה, האם מותר לי לדווח רק על 10% מרווחי השותפות שהועברו אליי, בעוד ששותפי ידווח על יתר ה-90% ?

תודה!

לעמוד

המלא

רווחי שותפות

13/02/14

רוחחי השותפות , גם לצורך מס הכנסה, מתחלקים על פי ההסכם שותפות.

כדי למנוע בעיות עם מס הכנסה רצוי שיהיה הסכם בכתב על אופן חלוקת הרווחים.

ריבית חריגה לקבלן

רחל 11/02/14

שלום קניתי דירה מקבלן,

בחוזה כתוב שהריבית היא ריבית חריגה של בנק דיסקונט,

איחרתי בתשלום של 189,744ש"ח

מ 22/07/2013 עד 30/01/2014

ביקשתי מהקבלן פירוט התשלומים שלנו,

בפירוט כתוב ריבית חריגה פר+1.000%

אני רואה בפירוט שהם כתבו ריבית של 12284.01

השאלות שלי כדלקמן,

1. אני לא מוצאת בשום מקום כמה זו ריבית חריגה של בנק דיסקונט, איך אני יכולה למצא את זה?

2. אם כתוב פר+1.000% זה אומר ריבית פריים 2.50 + 1

זה אומר % 3.5 איך הם הגיעו לזה????

תודה!

רחל.

לעמוד

המלא

השאלה איננה נוגעת למיסים

עו"ד סלי אילון מנהל 22/02/14

למרות זאת:

תוכלי לפנות לבנק דיסקונט ולשאול אותם.

פריים ועוד 1% שווה לריבית הפריים, שמשתנה מדי כמה זמן, בתוספת אחוז אחד. תוכלי להוריד מהאינטרנט את ריביות הפריים לפי תקופות, ולהוסיף אחוז אחד.

עו"ד סלי אילון

מנהל פורום מיסים

הרטום 16, ירושלים

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

מתנה

לירון 11/02/14

אמי מוכרת מגרש שקיבלה בירושה . את התמורה היא מתכננת לחלחק בין 3 בנותיה. כל אחת תקבל מיליון ש"ח בערך.

האם על הכספים שיקבלו הבנות מהאם חל מס ?

לירון

לעמוד

המלא

מס על העברת כסף

עו"ד שני קלס-ששון 12/02/14

אין מס על העברת כספי התמורה עצמם.

תגובה

מערכת האתר 14/02/14

בדיקה

הקלה במס תואר ראשון

רוני 11/02/14

שלום,

אני לאחר תואר ראשון ומתחילה עבודה חדשה. האם יש טופס הקלה במס/נקודת זכות שעלי למלא? להעביר למעסיק או פקיד שומה? האם זה מחושב רטרואקטיבית?

שנית, במידה ושכיר מעוניין לפתוח משרד (עריכת דין) מהבית, האם עליו לעשות תאום מס?

לעמוד

המלא

תאום מס מיועד לשכירים בלבד

עו"ד משה גבע מנהל 17/02/14

1. בטופס 101 (כרטיס עובד) ציין את היותך זכאי להטבה לאקדמאים וצרף אישור לימודים. המעסיק אמור להסדיר זאת.

2. המעסיק יכול לתת לך רק לשנה השוטפת, מעבר לכך תצטרך להגיש בקשה להחזר מס למס-הכנסה.

3. שכיר שפותח משרד בבית צריך לפתוח תיק עוסק במע"מ ותיק במס-הכנסה. הוא יהיה חייב להגיש דו"חות שנתיים שבהם יחושב המס השנתי הסופי לתשלום.

4. תאום מס מיועד רק לשכירים שעובדים אצל יותר ממעסיק אחד. במקרה הזה אין צורך בתאום מס.

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב