דף הבית פורומים משפטיים פורום דיני מיסים

פורום דיני מיסים

פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.

מנהלי פורום דיני מיסים

עו"ד חיה אביסרור - שמעוני

עו"ד ורו"ח, בעלת משרד המתמחה במיסוי אזרחי על כל ענפיו.

עו"ד איתן אסנפי

עו"ד ורו"ח, בעל משרד עורכי דין מיסים, עוסק בתחומי המס 25 שנים.

עו"ד בתי דורון-ליפשיץ

עו״ד ורו״ח, יוצאת רשות המיסים, מתמחה בפתרון בעיות מיסוי עם ניסיון של למעלה מ- 20 שנה.

עו"ד סלי אילון

מנהל משרד רואי חשבון בעל יתרון מקצועי בתחומי מיסוי בכלל ומיסוי מקרקעין בפרט.

דיווח למס שבח

יהויכין גד 08/04/13

האם הסכם בין יורשים (טרם הגשת בקשה לצו קיום צוואה) לפיו יורש מוותר על חלק מדירה הכלולה בעיזבון, כנגד ויתור יורש אחר על חלק מכספי העזבון) חייבת בדיווח למס שבח? אם כן מהו הטופס הנכון לדיווח?

לעמוד

המלא

ההסכם לא חייב בדיווח

סלי אילון, רו"ח 12/04/13

אבל לעיתים קרובות מבקש הטאבו אישורי מיסים, ואז צריך לפנות למס שבח

נקודת זיכוי בגין בן זוג ששאינו עובד (שאלה נוספת)

סבטלנה 08/04/13

שלום,האם נקודת הזיכוי בגין בן זוג שאינו עובד והיגיע לגיל הפרישה, מגיעה ללא תלות בהכנסת בן הזוג מפנסיה?ע"פ הסימולטור של מס הכנסה, פנסיה מעל כ- 20,000 ש"ח לשנה, אינה מזכה בנקודה.תודה וסליחה על השאלות הוזרות.סבטלנה

לעמוד

המלא

בן זוג לא עובד

רו"ח אייל מנדלאוי 08/04/13

הנקודה כבור בן זוג לא עובד ניתנת כל עוד הכנסתו אינה עולה על 22,575 אם אין לבני הזוג ילדים עד גיל 18 ו- 25,800 אם יש להם ילדים
כל זאת בתנאי שהגיע לגיל פרישה

דוח שנתי

דני 08/04/13

לאשתי יש עוסק פטור חדש עם הכנסות מאוד נמוכות (10 אלף ב 2012). ואני עובד ב 2 עבודות. קיבלתי דוח שנתי ממס הכנסה להגיש עד ה 30.4. רו"ח רוצים על מילוי הדוח 700 ש"ח. מאידך קיבלתי פניה ממס הכנסה שהם מעמידים נציגים שעוזרים בפרטי לכל אחד למלא את הדוח (מגיעים אליהם עם כל המסמכים) במקום. שאלתי, האם אמורה להיות עם זה בעיה מסויימת אם אגיע אליהם למלא שם בכדי לחסוך את העלות? זו פעם ראשונה ולכן אני קצת מסתבך. תודה רבה.

לעמוד

המלא

תשובה

עדי 08/04/13

הסכום נמוך ומהווה הוצאה מוכרת לכן הייתי ממליץ לך להמשיך עם רו"ח מכיוון שאשתך עצמאית

תיאום מס – דחוף

אורלי 07/04/13

עשיתי בטעות תיאום מס דרך האינטנרט עם פרטיי שלי במקום של בן זוגי. (אני עצמי עובדת בעבודה אחת אותה ציינתי כעבודה ראשית', ובמשנית עובד הבן זוג) מה עושים?! איך מבטלים?

לעמוד

המלא

תאום מס

רו"ח אייל מנדלאוי 07/04/13

עדיף לגשת למשרד פקיד השומה הקרוב כדי לקבל תאום מס מתוקן

זקיפת שווי שימוש ברכב

אבי 07/04/13

שלוםיש ברשותי רכב מהעבודה שבגינו נזקף לי שווי שימוש.שאלתי היא האם כתוצאה מכך שנזקף לי שווי שימוש החברה המעסיקה תשלם פחות מס?זאת אומרת שבמידה ואני מוותר על הרכב החברה מפסידה מכך?

לעמוד

המלא

שווי רכב

סלי אילון, רו"ח 07/04/13

ככלל אצבע, החברה לא תפסיד מזה - להיפך.
אבל צריך לבדוק לפי נתונים ספציפיים, ובנוסף לדעת האם אתה מקבל תוספת שכר בויתור על הרכב או לא, ועוד שאלות

בעל הבית דורש לקבל שכ"ד בשחור

רון 07/04/13

בעל בית של דירה שאני מתעניין בה דורש לקבל את כספו בשחור ע"מ להמנע ממס. הוא מבקש להכניס לחוזה שכ"ד נמוך ממה שיגבה בפועל ואת היתרה מבקש במזומן. הוא מעמיד את העניין הזה כתנאי להשכרת הדירה. במידה ואסכים האם אני עובר עבירה פלילית?

לעמוד

המלא

כן. אתה מסייע לאדם אחר להתחמק ממס

סלי אילון, רו"ח 07/04/13

וזו עבירה פלילית שהעונש עליה שווה לעונש שמוטל על מעלים המס בעצמו

ניכוי הוצאות

ניר 05/04/13

שלום רב,
כאשר חברה גדולה מעוניינת לפתוח סניף נוסף שלה..האם נית לנכות את ההוצאות בגים פתיחת הסניף? האם זה מותר בניכוי?

לעמוד

המלא

הוצאות הקמה

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

בדרך כלל הוצאות אלו לא מוכרות בניכוי, אלא מתווספות לעלות הנכס ומופחתות למשך תקופה לפי התקנות.

תאריך להגשת דוח שנתי

שי 05/04/13

שלום רב
אני שכיר לשעבר ,קיבלתי פיצויים ופריסה ואני צריך להגיש דוח שנתי למס הכנסה כל שנה , עד מתי אני יכול להגיש דוח ועד מתי ניתן להאריך, אם לא קיבלתי מסמכים כלשהם מהרשויות.
תודה

לעמוד

המלא

מועד הגשת דוח

רו"ח אייל מנדלאוי 05/04/13

בדרך כלל זה 30.4 אולם צריך לעקוב אחר הודעות מס הכנסה . לפעמים מאריכים בחודש

החזר מס

ד.ה 05/04/13

אני בחורה נכה, יש לי 100% דרגת אי כושר, 80% נכות רפואית. היכן אני מסמנת/מיידעת, לצורך עדכון פטור ממס (שלא יגבו ממני מס)?(בטופס 101 של מס הכנסה אין אפשרות כזו, מלבד סימון שאני מקבלת קצבה.. ) זה מספיק ליידע את המעסיק? בכדי שלא יגבו ממני לצרכי מסתודה

לעמוד

המלא

החזר מס

רו"ח אייל מנדלאוי 05/04/13

על מנת לקבל החזרי מס צריך לקבל אישור נכות 100% מביטוח לאומי . יש להגיש בקשה ןועדה. זה לא משהו שניתן לקבל רק ע"י סימון בטופס.
לאחר קבלת אישור הועדה מגישים אותו למדור שכר ומקבלים פטור.
אם מדובר בהכנסה מקצבה - מספיק רמת נכות של 75% לצמיתות כדי לקבל פטור אבל הוא לא פטור מלא ועדיין נדרש איושר רפואי ברור שיוגש למדור שכר

תאריך להגשת דוח שנתי

שי 04/04/13

שלום רב
1- כשכיר לשעבר ,לא עובד כרגע ,צריך להגיש דוח כל שנה .עד מתי אני יכול להגיש את הדוח ?והאם אפשר לבקש ארכה ?עד מתי ?
2- האם אני יכול לדווח על כספים שהפקדתי לקרן פנסיה (כדי לקבל זיכוי/ניכוי ) עבור שנת 2012 , בעוד שנה או שנתיים ?
תודה

לעמוד

המלא

דוח למס הכנסה

רו"ח אייל מנדלאוי 04/04/13

לא ברור לי למה חלה עליך חובת בגשת דו"ח שנתי אם אינך עצמאי ואינך שכיר שמשתכר מעל 600,000 בשנה.
לפי הנתונים אתה פטור מהגשת דו"ח
לא ניתן לקבל ניכוי זיכוי בגין הפקדה משנה קודמת. כל שנת מס עם ההפקדות שבוצעו בה

מעמ תשומות דלק והוצאות תיקונים מונית

עדי 04/04/13

מונית האם מעמ תשומות של הוצאות הדלק ותיקון המונית מותר 100% בניכוי או 2/3.

לעמוד

המלא

כעיקרון 100%, אבל -

סלי אילון, רו"ח 07/04/13

רוב בעלי המוניות מנכים 90% כי הם טוענים שהם עושים נסיעות פרטיות של 10% (זה טוב להם למס הכנסה)

מיסוי מקרקעין – מס רכישה

עופר 04/04/13

שלום,בבעלות אשתי ולי שתי דירות, רכשנו שלישית ומכרנו אחת מהשתיים. כתבנו בטופס הוורוד כי מס הרכישה יהיה כשל דירת מגורים יחידה, שכן בכוונתנו הייתה למכור את שתי הדירות בתוך שנתיים (וכאמור עד עתה רק אחת נמכרה). פקיד השומה טוען שהחוק מאפשר למכור כדירת מגורים יחידה רק דירה אחת, כשהשנייה תמכר בתוך פרק הזמן האמור בחוק, ולא שתי דירות שיימכרו בפרק הזמן האמור בחוק. לדעתי זה לא הגיוני, וזה לא רוח החוק. האם ידוע לכם המצב המשפטי במקרה זה? תודה

לעמוד

המלא

רשות המיסים צודקת. זה החוק...

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

האם החזר קרן הלוואה בחברה מקזז חבות מס חברות?

שלומי 04/04/13

נניח ואני מקים חברה שדרכה אני רוכש מניות בחברה אחרת (בשיעור 20%), ולשם כך אני נוטל הלוואה מבנק, שלשם ההחזר אסתמך על דיבידנדים או דמי ניהול.האם אהיה חייב במס על הדיבידנד או במס חברות (לפי העניין) על חלק ההלוואה המיועדת לקרן?

לעמוד

המלא

החזר הלוואה

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

אם הכסף נמשך כדיבידנד, תהיה חייב במס. משוך אותו כהחזר הלוואת בעלים ולא תהיה חייב במס.

תשלום מס

עמיר 03/04/13

הייקבלתי סכום כסף מביטוח לאומי (על תאונת עבודה)רציתי לדעת עם צריך לשלם על זה מס.בתודה עמיר

לעמוד

המלא

פיצוי בגין תאונת עבודה

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

תלוי עבור מה התקבל הפיצוי - אם עבור חודשים בהם לא עבדת, זה חייב במס.

מס על פיצוי בגין תאונת דרכים

אורלי שלגי 03/04/13

שלום רב, האם צריך לשלם מס הכנסה על פיצויים בגין תאונות דרכים הכוללים בין היתר אכיב של הפסד הכנסות? מצד אחד מדובר בפיצוי על אובדן הכנסה שוטפת ומצד שני בחישוב ההכנסות בתביעה מנכים רכיב של מס הכנסה. ומה לגבי הפסדי השתכרות לעתיד? האם צריך למסותם? אודה על תשובתכם . בתודה

לעמוד

המלא

תאונת עבודה

רו"ח אייל מנדלאוי 04/04/13

כל תשלום שיש בו רכיבים שמחליפים שכר מחויב במס כיון שהוא "נכנס לנעלי" ההכנסה המקורית . לפיכך גם הפסד השתכרות עתידי מחויב במס

מיסוי הימורים

מהמר 03/04/13

האם מהמר מקצועי שמהמר בקביעות יכול לפתוח עסק ברשויות המס?ההימורים נעשים על שרת בחו"ל מול מהמרים אחרים.תודה

לעמוד

המלא

הימורים

רו"ח אייל מנדלאוי 04/04/13

הכנסה מהימורים יכולה להיות הכנסה מעסק כל עוד היא מקיימת מבחנים שנקבעו בפסיקה. התנאי לכך הוא שההימורים חוקיים.
האם הימורים כאלו חוקיים ? תשאל עורך דין פלילי בפורום זה

שאלה

דני 03/04/13

שלום, הפעלתי הליך של צו הבאה לחייב בהוצל"פ (גביית שכ"ט שלא שולם) ושילמתי אגרה בסכום של 171 ש"ח.שאלתי היא תחת איזו קטגוריה אני רושם סכום זה?תודה

לעמוד

המלא

הוצאות משפטיות

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

השקעות בורסה בחול

ד 02/04/13

הי,בחול מקובל להשתמש בכלי פיננסי להשקעה המכונה spread betting, המהווה תחליף לרכישת המניות באופן המסורתי. שתי שאלותי הן:א. אם אני מבצע השקעות הון בחול, ברכישת מניות רגילה - מהו המס שעלי לשלם בגין רווחי הון, וכיצד הדיווח מבוצע?ב. אם אינני רוכש מניות אלא משתמש בכלי הנ"ל (spread betting), האם אני חייב במס ובאיזה שיעור?תודה.

לעמוד

המלא

מס רווח הון על מניות בחו"ל

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

המס הוא 25%, ותוכל לקבל זיכוי על המס ששילמת שם.
מניות והכלי הפיננסי יחויבו באותו שיעור.
כל זה נכון רק אם ההכנסה לא מסווגת כהכנסה מעסק - היזהר מזה.

פטור ממס רכישה לנכה

אודי 02/04/13

שלום, הנני נכה 100%. האם אני זכאי לשיעור מס רכישה 0.5% על דירת מגורים גם אם זאת דירה שנייה שלי ?

לעמוד

המלא

מס רכישה לנכה

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

זה לא חשוב איזו דירה זאת שלך - ראשונה שניה או שלישית. מה שחשוב הוא שאתה תתגורר בה בפועל, ואז תוכל לקבל את ההנחה.

הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה

לילי 02/04/13

עד מתי עו"ד עצמאי יכול להגיש אתץ הדו"ח השנתי באינטרנט למס הכנסה (בהנחה שמגישים לבד ללא סיוע של רו"ח)?
האם ניתן לקבל ארכה להגשת הדו"ח, אם כן באילו מיקרים?

לעמוד

המלא

עד סוף אפריל, ומתקבלים בדרך כלל ארכות אוטומטיות

סלי אילון, רו"ח 06/04/13

לכולם - זה יפורסם באתר רשות המיסים

נקודת זיכוי בגין בן זוג שאינו עובד

סבטלנה 02/04/13

שלום,תודה על המענה המהיר.אינני מוצאת מקום בטופס 135 לציון נקודת הזיכוי הנוספת למשבצות 20, 21 (תושבות ישראלית). אם לא אציין בטופס 135 את נקודת הזיכוי, איך מס הכנסה יתחשב בנקודה זו בחישוביו? (בטופס 106 רשום 3.75 נקודות זיכוי.שוב תודה.סבטלנהבנו

לעמוד

המלא

נקודות זיכוי

רו"ח אייל מנדלאוי 02/04/13

את מסמנת 020 ו 021
020- זה בגין התושבות
021- בגין בן זוג שאינו עובד

המחשב כבר מבצע חישוב אוטומטי

פנסיה רפואית

ניר 01/04/13

יצאתי מצהל אם פנסיה רפואית אני מעניין להיות עצמאי האם אני משלם פחות מס ואם כן מה עלי לשלם מה התקרה

בתודה מראש

לעמוד

המלא

נכות

רו"ח אייל מנדלאוי 02/04/13

צריך לדעת מה אחוז הנכות שלך

נקודת זיכוי בגין בן זוג לא עובד

סבטלנה 01/04/13

הנני עובדת במישרה מלאה. ב-2012 קיבלתי נקודת זיכוי עבור בן זוג שלא עובד (פנסיונר), אולם לתקופה של שלוש שנים קודם מאז מלאו לבעלי 67, לא קיבלתי את הנקודה. כיצד עלי לפעול ע"מ לקבל החזרים.תודהסבטלנה

לעמוד

המלא

בן זוג לא עובד

רו"ח אייל מנדלאוי 01/04/13

תורידי מאתר מס הכנסה טופס 135. מלאי והגשי למס הכנסה
ממליץ לך לבדוק קודם בסימולטור של מס הכנסה ורק אחר כך להגיש

שאלה קצת מוזרה – הופעות רחוב

גלעד 31/03/13

שלום חברים, חג שני שמח,האם לדעתכם זה חוקי מבחינת מס הכנסה + מע"מ (לא מדבר על העייריה עכשיו) להופיע ברחוב ולשים "כובע" לאיסוף כסף?לא מצאתי על זה שום דבר באינטרנט ומעולם לא שמעתי על "מופיע רחוב" שעשו לו בעיות מרשויות המסים (רק מהעירייה).תודה

לעמוד

המלא

שאלה תיאורטית

סלי אילון, רו"ח 07/04/13

הפורום לא עונה על שאלות תיאורטיות, אבל אם נניח שהשאלה שלך היא על מקרה אמיתי - אין שום הקלה למופיעי רחוב, ולפי החוק הם חייבים במס הכנסה ובמע"מ כמו כל אחד אחר (יכולים להיות עוסק פטור ואז לא חייבים במעמ).
הרשויות לא אוכפות את החוק במקרה שלהם כי בדרך כלל מדובר באנשים שלא מגיעים לסף מס.

קופת פנסיה משוחררת מקבע

יעל 31/03/13

שלום.

הייתי בקבע חצי שנה והשתחררתי לפני שבוע ובכונתי להתחיל ללמוד בקרוב .
צהל פתח עבורי קופת פנסיה והפקיד במשך חצי שנה כספים לקופה זו .
ברצוני להוציא את הכסף מהקופה .
האם זה ניתן ?
כיצד עושים זאת ?
האם אני צריכה טופס 161 ?
האם הכספים שאמשוך פתורים ממס ?
תודה

לעמוד

המלא

משיכת כספי פנסיה

רו"ח אייל מנדלאוי 31/03/13

הכספים חייבים במס בגובה 35%
פונים לקופה ומבקשים את הכספים לאחר קבלת 161
מעבר לכך את מוזמנת לפנות ליעוץ

קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי

לייעוץ ראשוני טלפוני:

077-9973868

נושאים בפורום דיני מיסים

מיסוי חברות

מס ערך מוסף (מע"מ)

מס הכנסה

תכנון מס

נושאים נוספים בפורום דיני מיסים