פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
רכישת קרקע מחברה
דני
29/07/14
שלום רב,
אני בעל מניות ואני רוצה לרכוש קרקע מהחברה שבה אני בעל מניות.
השאלה שלי היא האם יש מע"מ על העסקה ? או איך אני יכול לדעת אם עלי לשלם מע"מ על העסקה ?
תודה ויום טוב
אני בעל מניות ואני רוצה לרכוש קרקע מהחברה שבה אני בעל מניות.
השאלה שלי היא האם יש מע"מ על העסקה ? או איך אני יכול לדעת אם עלי לשלם מע"מ על העסקה ?
תודה ויום טוב
מעמ על רכישת מקרשעין
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/08/14
כנראה שיש מעמ על העסקה.
צריך לבדוק באופן פרטני את המקרה שלך, ולתת תשובה מדוייקת.
כדאי לפנות ליעוץ.
צריך לבדוק באופן פרטני את המקרה שלך, ולתת תשובה מדוייקת.
כדאי לפנות ליעוץ.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בעלת הכנסה מעבודה בחוץ לארץ
שיר
29/07/14
שלום,שמי שיר ואני בת 21. השתחררתי מהצבא בחודש ינואר האחרון (8.1.14) לאחר 24 חודשי שירות.
עבדתי במשך שלושה חודשים במלון בירושלים וכרגע אני מועמדת לעבודה בחו"ל (החוזה שלי הוא לשנתיים) אצל מעסיק ישראלי (ע.קב"טית בחברת אלעל). אני אמורה לחתום על חוזה של עמ"י תעופה, בו נכתב כי מדרגות המס שונות במקצת מהארץ ואני משלמת מס לפי הכלל של בעלי הכנסה מעבודה בחוץ לארץ, כאשר חלק מנקודות הזיכוי במס הכנסה לא חלות עליי כנרשם בכלל זה.
יש לי שלוש שאלות בנושא :
1. בכלל של מס הכנסה לא מצאתי אזכור לנקודות זיכוי עבור חיילים משוחררים (סעיף 39א), האם אני זכאית לו על פי חוק זה גם בעבודתי בחו"ל??
2. נגיד ואני ארוויח שכר בגובה 2000 יורו ברוטו בחודש, כמה מס הכנסה ירד לי (בחישוב כלל נקודות הזיכוי שכן חלות על בעלת הכנסה מעבודה בחוץ לארץ שהיא חיילת משוחררת)
3. האם עצם העבודה שלא עבדתי באופן רציף החל משנת המס הנוכחית (עבדתי פעם אחת בפברואר ואת עבודתי במלון התחלתי ב9.3.14 למשך כשלושה חודשים (עד 1.6.14) והייתי בקורס באלעל מה15.6-8.7 וכרגע אני לא עובדת וממתינה לעבודה החדשה, מזכה אותי בהפחתה מהמס שאשלם על עבודתי בחו"ל?
תודה רבה על התשובות וההיענות
עבדתי במשך שלושה חודשים במלון בירושלים וכרגע אני מועמדת לעבודה בחו"ל (החוזה שלי הוא לשנתיים) אצל מעסיק ישראלי (ע.קב"טית בחברת אלעל). אני אמורה לחתום על חוזה של עמ"י תעופה, בו נכתב כי מדרגות המס שונות במקצת מהארץ ואני משלמת מס לפי הכלל של בעלי הכנסה מעבודה בחוץ לארץ, כאשר חלק מנקודות הזיכוי במס הכנסה לא חלות עליי כנרשם בכלל זה.
יש לי שלוש שאלות בנושא :
1. בכלל של מס הכנסה לא מצאתי אזכור לנקודות זיכוי עבור חיילים משוחררים (סעיף 39א), האם אני זכאית לו על פי חוק זה גם בעבודתי בחו"ל??
2. נגיד ואני ארוויח שכר בגובה 2000 יורו ברוטו בחודש, כמה מס הכנסה ירד לי (בחישוב כלל נקודות הזיכוי שכן חלות על בעלת הכנסה מעבודה בחוץ לארץ שהיא חיילת משוחררת)
3. האם עצם העבודה שלא עבדתי באופן רציף החל משנת המס הנוכחית (עבדתי פעם אחת בפברואר ואת עבודתי במלון התחלתי ב9.3.14 למשך כשלושה חודשים (עד 1.6.14) והייתי בקורס באלעל מה15.6-8.7 וכרגע אני לא עובדת וממתינה לעבודה החדשה, מזכה אותי בהפחתה מהמס שאשלם על עבודתי בחו"ל?
תודה רבה על התשובות וההיענות
אוכל לענות רק באופן כללי
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/14
אכן, לעובדי עמ"י יש חישוב מס מיוחד.
בחישוב הזה לא נכללות נקודות זיכוי.
יתכן, ובכל מקרה לא תהיי חייבת במס כיוון שמשכר עבודתך יורידו הוצאות מיוחדות.
בכל מקרה את תוכלי בעתיד לבדוק את חיובי המס בחו"ל, ובמידת הצורך להגיש בקשות להחזר מס בישראל (אפשר במשך 6 שנים לאחר שהשנה נגמרת).
בהצלחה!
בחישוב הזה לא נכללות נקודות זיכוי.
יתכן, ובכל מקרה לא תהיי חייבת במס כיוון שמשכר עבודתך יורידו הוצאות מיוחדות.
בכל מקרה את תוכלי בעתיד לבדוק את חיובי המס בחו"ל, ובמידת הצורך להגיש בקשות להחזר מס בישראל (אפשר במשך 6 שנים לאחר שהשנה נגמרת).
בהצלחה!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום הוצאות משפט בתלוש שכר
אבישי
28/07/14
שלום
קיבלתי פסק דין במסגרתו עלי לשלם הוצאות משפט בסך של 5000 ₪ הכוללים מע"מ ( בית הדין קבע שהם כוללים מע"מ)
התשלום לעובד נעשה בתלוש שכר האם יש מיסים על ההוצאות.
האם עלי לשלם מע"מ לעובד למרות שלא מוציא לי חשבונית
קיבלתי פסק דין במסגרתו עלי לשלם הוצאות משפט בסך של 5000 ₪ הכוללים מע"מ ( בית הדין קבע שהם כוללים מע"מ)
התשלום לעובד נעשה בתלוש שכר האם יש מיסים על ההוצאות.
האם עלי לשלם מע"מ לעובד למרות שלא מוציא לי חשבונית
אם הבנתי נכון, אתה משלם לעובד שתבע אותך ולכן:
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/14
הכי נכון לדעתי:
1. לרשום את הסכום בתלוש שלו כהחזר הוצאות פטור ממס.
2. הסכום צריך להיות משולם לו כולל מע"מ כפי שקבע ביהמ"ש. אתה לא תתקזז על חלק המע"מ שבתשלום. אבל:
3. ממילא כל הסכום יחשב כהוצאת שכר אצלך ולכן אתה לא נפגש מזה (להפך...)
1. לרשום את הסכום בתלוש שלו כהחזר הוצאות פטור ממס.
2. הסכום צריך להיות משולם לו כולל מע"מ כפי שקבע ביהמ"ש. אתה לא תתקזז על חלק המע"מ שבתשלום. אבל:
3. ממילא כל הסכום יחשב כהוצאת שכר אצלך ולכן אתה לא נפגש מזה (להפך...)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חוב משנת 2011
רוני
28/07/14
שלום רב,
בפברואר 2011 שלחו לי הודעה על חוב למס הכנסה לכתובת שבה גרתי אז. שכחתי לגמרי מהחוב הזה והיום, כעבור למעלה מ3 שנים שבהן לא קיבלתי שום התראה, נודע לי שעיקלו לי את המשכורת. הגעתי למשרדי מס הכנסה ושם נודע לי שבמשך כל הזמן הזה הם המשיכו לשלוח התראות לכתובת הישנה וכאשר אני עידכנתי את הכתובת המעודכנת שלי במשרד הפנים. לא הסכימו לשמוע לי ולא הסכימו להפחית שום ריביות ונאלצתי לשלם. האם אני יכול לעשות משהו עכשיו? לפנות אליהם בערעור או לבית משפט? הבנתי שבגלל שלמעלה מ3 שנים מיום הקנס לא קיבלתי שום התראה לכתובת הרשומה במשרד הפנים החוב התיישן והם לא יכלו לגבות ממני כלום. האם זה נכון?
תודה
בפברואר 2011 שלחו לי הודעה על חוב למס הכנסה לכתובת שבה גרתי אז. שכחתי לגמרי מהחוב הזה והיום, כעבור למעלה מ3 שנים שבהן לא קיבלתי שום התראה, נודע לי שעיקלו לי את המשכורת. הגעתי למשרדי מס הכנסה ושם נודע לי שבמשך כל הזמן הזה הם המשיכו לשלוח התראות לכתובת הישנה וכאשר אני עידכנתי את הכתובת המעודכנת שלי במשרד הפנים. לא הסכימו לשמוע לי ולא הסכימו להפחית שום ריביות ונאלצתי לשלם. האם אני יכול לעשות משהו עכשיו? לפנות אליהם בערעור או לבית משפט? הבנתי שבגלל שלמעלה מ3 שנים מיום הקנס לא קיבלתי שום התראה לכתובת הרשומה במשרד הפנים החוב התיישן והם לא יכלו לגבות ממני כלום. האם זה נכון?
תודה
לא. אתה נושא באחריות למה שקרה.
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/14
מכיוון שלא עידכנת כתובת והם המשיכו לשלוח הודעות, אין התיישנות של החוב.
לגבי הריבית והצמדה זה נתון לשיקול דעת של המשרד הספציפי. ניתן לערער על ההחלטה בפני מנהל המשרד ואז לסמנכ"ל גביה של רשות המיסים.
לגבי הריבית והצמדה זה נתון לשיקול דעת של המשרד הספציפי. ניתן לערער על ההחלטה בפני מנהל המשרד ואז לסמנכ"ל גביה של רשות המיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי בונוס
רון
27/07/14
שלום,
אני עובד בנק. בחודש 3.14 הוחלט לחלק בונוס לעובדים עבור שנת 2013 (עקב תוצאות הדוח הכספי). בתלוש נוכה מס לפי שיעור של המס של שנת 2014. שאלתי - האם ניתן לייחס את הבונוס לשנת 2013 ולנכות מס לפי השיעור השולי שלי שהיה בשנת 2013 (והוא יותר נמוך מ- 2014) ?
גם בתלוש משכורת מצויין שמדובר בשנת 2013. לטענת חשב השכר, העיתוי קובע ולכן אין הצדקה לייחס לשנת 2013 ויש לשלם מס לפי שנת 2014. האם נכון הדבר?
תודה,
רון
אני עובד בנק. בחודש 3.14 הוחלט לחלק בונוס לעובדים עבור שנת 2013 (עקב תוצאות הדוח הכספי). בתלוש נוכה מס לפי שיעור של המס של שנת 2014. שאלתי - האם ניתן לייחס את הבונוס לשנת 2013 ולנכות מס לפי השיעור השולי שלי שהיה בשנת 2013 (והוא יותר נמוך מ- 2014) ?
גם בתלוש משכורת מצויין שמדובר בשנת 2013. לטענת חשב השכר, העיתוי קובע ולכן אין הצדקה לייחס לשנת 2013 ויש לשלם מס לפי שנת 2014. האם נכון הדבר?
תודה,
רון
בונוס
29/07/14
בונוס הוא חלק ממשכורת.
הוא ממוסה על פי מועד קבלתו (על בסיס מזומן)
לכן ימוסה בשנת 2014
הוא ממוסה על פי מועד קבלתו (על בסיס מזומן)
לכן ימוסה בשנת 2014
אחזקת רכב
אילנה
27/07/14
בעלי ואני רשומים במשותף ברשיון הרכב שלנו. בעלי מקבל ממקום עבודתו אחזקת רכב . עתה במקום עבודתי אישרו גם לי לקבל אחזקת רכב.האם אוכל להגיש את רשיון הרכב שלנו שבו גם אני רשומה למקום עבודתי?אני רוצה לציין שאני עובדת משמרת בוקר ובעלי משמרת לילה כך שהרכב שלנו ( רכב אחד) משמש את שנינו כל יום וכמובן שעלויות הדלק כפולות כל יום. ברצוני לציין שאנחנו לא עובדים באותו מקום עבודה. אי לכך האם אפשר להגיש את רשיון הרכב בשני מקומות העבודה כי הרי שנינו משתמשים לעבודתנו באותו רכב . תודה
אחזקת רכב
28/07/14
לא ניתן לקבל הוצאות אחזקת רכב פעמיים על אותו רכב משני מעבידים.
והרי אגרת הרכב משולמת על ידכם פעם אחת בלבד.
והרי אגרת הרכב משולמת על ידכם פעם אחת בלבד.
פטור מס רכישה
דביר
27/07/14
אני קונה כעת דירה ראשונה ב-600,000 ש"ח
עוד שנה אקנה דירה נוספת ב1,400,000 ש"ח
איך ניתן לשמור את הזכות לפטור ממס רכישה לדירה השניה היקרה יותר?
עוד שנה אקנה דירה נוספת ב1,400,000 ש"ח
איך ניתן לשמור את הזכות לפטור ממס רכישה לדירה השניה היקרה יותר?
מס רכישה
29/07/14
מצב זה אינו אפשרי.
כשבבעלותך דירה , ולא משנה מה שוייה , הדיה השניה שתרכש תחוייב במס רכישה הגבוה.
כשבבעלותך דירה , ולא משנה מה שוייה , הדיה השניה שתרכש תחוייב במס רכישה הגבוה.
שאלה לגבי מס בריאות לחייל בסדיר
איליה סוקולובסקי
26/07/14
שלום,
אני חייל בשירות סדיר עם אישור עבודה מסודר מהצבא.
רק עכשיו שמתי לב שבתלוש השכר החודשי מנוחה ממני מס בריאות.
המעסיק אמר שאקבל החזר כי כנראה חלה טעות אצל חשבת השכר בחברה, אך אקבל זיכוי אך ורק לשנת 2014.
בשנת 2013 גם כן חויבתי במס בריאות במשך 8 חודשי עבודה, האם אפשר לדרוש זיכוי גם על שנת 2013 או שהכסף הזה כבר אבוד מבחינתי?
תודה מראש!
אני חייל בשירות סדיר עם אישור עבודה מסודר מהצבא.
רק עכשיו שמתי לב שבתלוש השכר החודשי מנוחה ממני מס בריאות.
המעסיק אמר שאקבל החזר כי כנראה חלה טעות אצל חשבת השכר בחברה, אך אקבל זיכוי אך ורק לשנת 2014.
בשנת 2013 גם כן חויבתי במס בריאות במשך 8 חודשי עבודה, האם אפשר לדרוש זיכוי גם על שנת 2013 או שהכסף הזה כבר אבוד מבחינתי?
תודה מראש!
אנא פנה לפורום ביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח לתושב חוץ
יניר ו
25/07/14
שלום רב,
ידוע כי לאחר הרפורמה החדשה במיסוי ישנה הבחנה בין תושב ישראל לתושב חוץ. האם מדובר גם לעניין מכירה של דירה שהתקבלה בירושה והיורש הוא תושב חוץ? המוריש כמובן תושב ישראל אך בנו תושב חוץ בעל דירת מגורים בארצו.
ידוע כי לאחר הרפורמה החדשה במיסוי ישנה הבחנה בין תושב ישראל לתושב חוץ. האם מדובר גם לעניין מכירה של דירה שהתקבלה בירושה והיורש הוא תושב חוץ? המוריש כמובן תושב ישראל אך בנו תושב חוץ בעל דירת מגורים בארצו.
לפי לשון החוק, לא מגיע לו פטור
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/08/14
אלא שיעור מס לינארי.
אבל, יתכן וניתן לדאוג שיהיה פטור.
אבל, יתכן וניתן לדאוג שיהיה פטור.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום עבור הפרשי עמלות מהמעסיק.
משה
24/07/14
אני אמור לקבל הפרשי עמלות מהמעסיק שלי...סך של 28760 שח ברוטו.
איך אני יכול לקבל את הסכום הנ"ל עם מינימום קיזוז מס לחשבון הבנק שלי.
תודה.
איך אני יכול לקבל את הסכום הנ"ל עם מינימום קיזוז מס לחשבון הבנק שלי.
תודה.
הפרשי עמלות
30/07/14
מכיוון שאתה משתמש במונח "מעסיק", ככל הנראה זה חלק מהמשכורת , והתשלום חייב במס כשכר.
לא נראה לי שיש דרך להפחית את המס במקרה כזה.
לא נראה לי שיש דרך להפחית את המס במקרה כזה.
עיקול ממס הכנסה
שני
24/07/14
לפני מספר ימים הודיעו לי בעבודה שהוטל עיקול על המשכורת שלי ממס הכנסה. הלכתי למס הכנסה לברר מה פשר העניין ושם אמרו לי שיש לי חוב מלפני 4-5 שנים ושההתראות בגינו נשלחו לכתובת הוקדמת שלי, ששם אני לא גר כבר שנים וכאשר במשרד הפנים מעודכנת הכתובת המעודכנת שלי ואליה לא נשלח דבר! נאלצתי לשלם הכל, כולל הריביות.
האם הם לא מחויבים לשלוח לי את ההתראות לכתובת המעודכנת במשרד הפנים? אם היו שולחים באמת שהייתי משלם..
מה אני יכול לעשות כנגדם עכשיו?
תודה
האם הם לא מחויבים לשלוח לי את ההתראות לכתובת המעודכנת במשרד הפנים? אם היו שולחים באמת שהייתי משלם..
מה אני יכול לעשות כנגדם עכשיו?
תודה
עיקול משכורת
24/07/14
אילו ההיית בא בדברים עם פקיד או מפקח במס הכנסה לפני שמיהרת לשלם את החוב כולל ריבית , ניתן היה לדון איתם על קבלת הפחתה של הריבית והקנסות.
במצב הנוכחי קשה להניח שהם יאותו להפחית את מה שכבר שילמת ומצתא בקופתם.
במצב הנוכחי קשה להניח שהם יאותו להפחית את מה שכבר שילמת ומצתא בקופתם.
תשלום דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות
טל
24/07/14
שלום רב.
האם עקב הוספת דמי הבראה למשכורת הקרובה יעלה גם שיעור התשלום לביטוח לאומי וביטוח בריאות?
תודה.
האם עקב הוספת דמי הבראה למשכורת הקרובה יעלה גם שיעור התשלום לביטוח לאומי וביטוח בריאות?
תודה.
דמי הבראה
24/07/14
דמי הבראה נחשבים להטבת שכר, ובגינם יש לשלם גם ביטוח לאומי ודמי בריאות , עד לתקרה.
תאום מס
לי
23/07/14
שלום,
התחלתי לעבוד במקום בו מקבלים שכר משני מעסיקים. לשם כך אני יודעת כי עליי לעשות תיאום מס.
נאמר לי מבירור קצר כי יהיה עליי להביא את תלוש גמר החשבון מהמעסיק הקודם שלי, שיחסי עבודתי עמו הסתיימו בסוף חודש יוני. השאלה שלי, בתלוש השכר שאקבל החודש משני המעסיקים, האם לפיהם ייקבע לי הניכוי במס? או שיש קשר למעסיק הקודם, איתו עבדתי בשנה וחצי האחרונה? יש לציין שהשכר הן במקום עבודתי הקודם והן כעת, אמור להיות נע בטווח של עד 4000 ש"ח. אני תוהה אם אני אפסיד כסף רב בתשלום למס במהלך עבודה זו ואשמח לייעוץ.
התחלתי לעבוד במקום בו מקבלים שכר משני מעסיקים. לשם כך אני יודעת כי עליי לעשות תיאום מס.
נאמר לי מבירור קצר כי יהיה עליי להביא את תלוש גמר החשבון מהמעסיק הקודם שלי, שיחסי עבודתי עמו הסתיימו בסוף חודש יוני. השאלה שלי, בתלוש השכר שאקבל החודש משני המעסיקים, האם לפיהם ייקבע לי הניכוי במס? או שיש קשר למעסיק הקודם, איתו עבדתי בשנה וחצי האחרונה? יש לציין שהשכר הן במקום עבודתי הקודם והן כעת, אמור להיות נע בטווח של עד 4000 ש"ח. אני תוהה אם אני אפסיד כסף רב בתשלום למס במהלך עבודה זו ואשמח לייעוץ.
תיאום מס
24/07/14
שיעור המס נקבע על פי השכר השנתי, לכן יש צורך לספק למס הכנסה מידע על ההכנסות גם אצל המעביד הקורם.
תיאום המס לא יגרום לך לשום הפסד , אלא יאפשר לקבוע על סמך סך ההכנסות את השיעור והסכום השנתי הנכון.
תיאום המס לא יגרום לך לשום הפסד , אלא יאפשר לקבוע על סמך סך ההכנסות את השיעור והסכום השנתי הנכון.
טופס 161
עדי
23/07/14
שלום,
לפני כשנתיים וחצי עבדתי לסירוגין בתור מורה מחליפה כשהמעסיק הוא משרד החינוך. כמו כן, לפני כשנתיים עבדתי בחברה בפרוייקט שהוגדר זמני. בשתי המקומות הופרשו לי כספים לפנסיה, כאשר בדוח שנשלח לי יש חלק של תשלומי פיצויים והפרשות מהשכר שלי ושכר המעסיק. בחברות הביטוח אמרו לי שעל מנת לשחרר את הכספים אני אמורה לגשת למס הכנסה. ניסיתי למצוא את המעסיקים ולבקש אישור על סיום יחסי עובד מעביד, על מנת שמס הכנסה ימציא לי את הטפסים שצריך ויסדיר זאת מבחינת המס שיירד (חייבת לציין כי מדובר בסכומים די נמוכים, 500 במקום אחד ו-700 במקום השני, אם זה משנה במשהו), אך לא הצלחתי בכך.
פקידת מס הכנסה אמרה לי כי מספיק שאביא לה תלוש שכר אחרון במקום בו עבדתי עכשיו והיא תסדר את זה. השאלה שלי, מדוע פתאום זה לא מספיק? לאחר שהייתי שם שוב היום, נאמר לי ע"י מישהי אחרת כי חייבת להביא אישור מהמעביד על סיום יחסי העבודה.
האם משיכת הכספים הזו תדרוש ממני מסע לאיתור המעסיקים, מחלקת השכר וכו'? או שאולי אפשר אפילו לשלם את הקנס ומס הכנסה יכול לתת לי את מה שצריך כדי להעביר לחברת הביטוח?
מודה לך על התשובה.
לפני כשנתיים וחצי עבדתי לסירוגין בתור מורה מחליפה כשהמעסיק הוא משרד החינוך. כמו כן, לפני כשנתיים עבדתי בחברה בפרוייקט שהוגדר זמני. בשתי המקומות הופרשו לי כספים לפנסיה, כאשר בדוח שנשלח לי יש חלק של תשלומי פיצויים והפרשות מהשכר שלי ושכר המעסיק. בחברות הביטוח אמרו לי שעל מנת לשחרר את הכספים אני אמורה לגשת למס הכנסה. ניסיתי למצוא את המעסיקים ולבקש אישור על סיום יחסי עובד מעביד, על מנת שמס הכנסה ימציא לי את הטפסים שצריך ויסדיר זאת מבחינת המס שיירד (חייבת לציין כי מדובר בסכומים די נמוכים, 500 במקום אחד ו-700 במקום השני, אם זה משנה במשהו), אך לא הצלחתי בכך.
פקידת מס הכנסה אמרה לי כי מספיק שאביא לה תלוש שכר אחרון במקום בו עבדתי עכשיו והיא תסדר את זה. השאלה שלי, מדוע פתאום זה לא מספיק? לאחר שהייתי שם שוב היום, נאמר לי ע"י מישהי אחרת כי חייבת להביא אישור מהמעביד על סיום יחסי העבודה.
האם משיכת הכספים הזו תדרוש ממני מסע לאיתור המעסיקים, מחלקת השכר וכו'? או שאולי אפשר אפילו לשלם את הקנס ומס הכנסה יכול לתת לי את מה שצריך כדי להעביר לחברת הביטוח?
מודה לך על התשובה.
פרעון שלא כדין מחוייב במס של 35%
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/14
בעיקרון, מס הכנסה חייב את המידע מהמעסיק על תנאיי הפסקת העבודה כדי לברר את זכויותיך.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אי הפחתת מס הכנסה לעובד
טל אשר
23/07/14
שלום וברכה, רציתי לבקש את עצתכם בעניין הבא - מקום העבודה הנוכחי שלי לא הפחית לי מס הכנסה בתקופה שבין ינואר 2013 - אוקטובר 2013. רקע לדברים - אני בת 28, רווקה, אחרי תואר ותעודת הסמכה. לאחר שסיימתי את בחינות ההסמכה שלי התחלתי לעבוד בעבודה שאינה בתחום בו הוסמכתי. כיום שבחנתי את תלושי השכר שלי הבחנתי כי המעביד הפחית מס בריאות, ביטוח לאומי, אבל לא מס הכנסה. חשבת השכר הסבירה את האמור בתשובה של: "תוכנת השכר עושה את החישוב, כנראה לא היו צריכים להוריד לך מס הכנסה" האם הדבר הגיוני. דרך אגב גובה השכר החודשי עמד על 7,000-8000. הסוגיה עלתה מאחר ורציתי להגיש בקשה לתיאום מס בעקבות נקודת הזיכוי שמגיעה לי עקב השלמת תואר וכעת אני בדילמה אם הדבר יגרור לתשלום של מס הכנסה למפרע מצידי. תודה מראש על התשובה.
אין מספיק נתונים לתשובה מדוייקת אבל...
עו"ד משה גבע
מנהל
03/08/14
1. תוכנות השכר כיום מדוייקות מאוד
2. יתכן והמעסיק נתן לך כבר נקודת זיכוי עבור הלימודים?
3. השכר החודשי שלך הוא תמיד הממוצע מתחילת השנה, ולכן יתכן והשכר ברוטו נמוך יותר ממה שכתבת.
4. אולי יש לך הטבות מס נוספות במשכורת כמו: קופות פנסיה, גמל, ביטוחי חיים ומנהלים וכו'.
מצ"ב לינק למחשבון של מס הכנסה:
http://taxes.gov.il/Pages/TestCalculator.aspx
2. יתכן והמעסיק נתן לך כבר נקודת זיכוי עבור הלימודים?
3. השכר החודשי שלך הוא תמיד הממוצע מתחילת השנה, ולכן יתכן והשכר ברוטו נמוך יותר ממה שכתבת.
4. אולי יש לך הטבות מס נוספות במשכורת כמו: קופות פנסיה, גמל, ביטוחי חיים ומנהלים וכו'.
מצ"ב לינק למחשבון של מס הכנסה:
http://taxes.gov.il/Pages/TestCalculator.aspx
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס הכנסה על שכר דירה
א. א.
23/07/14
זוג שכירים נשוי, משכיר דירה הרשומה על שניהם במשך מספר שנים כאשר סך שכר הדירה עובר את התקרה הפטורה ממס.
כיצד מחושב השכר דירה לגבי כל אחד מבני הזוג האם למחצית הסכום או לכל הסכום?
בהליך גילוי מרצון למס הכנסה האם מס הכנסה יגבה בהתאם למסלול 10 אחוז בדיעבד ולא יחייב במסלול מדרגות מס? האם בהליך זה ידרש לשלם רטרואקטיבית ועד כמה שנים ניתן או מקובל לדרוש?
כיצד מחושב השכר דירה לגבי כל אחד מבני הזוג האם למחצית הסכום או לכל הסכום?
בהליך גילוי מרצון למס הכנסה האם מס הכנסה יגבה בהתאם למסלול 10 אחוז בדיעבד ולא יחייב במסלול מדרגות מס? האם בהליך זה ידרש לשלם רטרואקטיבית ועד כמה שנים ניתן או מקובל לדרוש?
שכר דירה
24/07/14
הכנסה משכר דירה , אם היא עוברת את תקרת הפטור, מיוחסת לבעל ההכנסות הגבוהת יותר מבין בני הזוג, ואינה מחולקת בין בני הזוג , שהם בעלים משותפים בדירה.
בהליך של דרישה לדווח על שכר דירה שלא דווח בשנים קודמות, מס הכנסה יכול להטיל קנסות אי דיווח ריבית והצמדה. ועדין לא ברור מה תהיה המדיניות . אפשר שהסכומים יחוייבו ב-10% מס או אפשר שהכל יחוייב כשכר דירה רגיל. אי דיווח הכנסה יכול לעלות כדי עבירה פלילית.
בהליך של דרישה לדווח על שכר דירה שלא דווח בשנים קודמות, מס הכנסה יכול להטיל קנסות אי דיווח ריבית והצמדה. ועדין לא ברור מה תהיה המדיניות . אפשר שהסכומים יחוייבו ב-10% מס או אפשר שהכל יחוייב כשכר דירה רגיל. אי דיווח הכנסה יכול לעלות כדי עבירה פלילית.
תשלום מיסים על פיצויי פיטורין
נחמה
22/07/14
פוטרתי שלא כחוק והמעביד מציע לי מעבר לפיצויים הקבועים בחוק עוד 3 משכורות. מה דין התוספת הזו מבחינת מיסים? האם לדרוש סכום נטו?
פיצויים
29/07/14
במקרים מיוחדים ניתן לבקש הגדלת תקרת הפטור (של משכורת לכל מודש עבודה) באישור מיוחד של "המנהל" - נציב מס הכנסה - לפי סעיף 9 (7א) (א) (1)- נדיר
חובת דיווח מס על נכס תחת הסכם חלוקה במשפחה
21/07/14
שלום,
הורי קנו מכספם דירה על שם אחותי.
הדירה מושכרת ע"י המשפחה כבר כמה שנים.
אבי הבין שעשה מעשה לא צודק ולא הוגן כלפי וכלפי אחותי השנייה בכך שקנה רק לאחות ואחת ולכן:
יש לנו הסכם במשפחה (2 אחיותי ואני) שהדירה היא בשליטתנו המשותפת (שליש לכל
אחד) ואנו חולקים בכל ההוצאות וההכנסות (דמי שכירות) ואכן כך קורה כבר
שנים.
כמו כן, לפי ההסכם לאחותי אסור למכור את הדירה ללא הסכמתנו ומכירת הדירה
מחייבת אותה לחלוק את התמורה איתנו.
הסכם זה אינו ניתן לביטול ע"י אחותי.
למעשה שלושתנו יחד בעלי הדירה בפועל וזה מעוגן בהסכם וראיות של חלוקה בהוצאות והכנסות על הדירה.
(למרות שרק אחותי רשומה בטאבו)
איך יראו רשויות המס את חובת הדיווח על הכנסה מדמי שכירות מהדירה במקרה זה? במלואה על אחותי או מתחלקת שליש לכל אחת מאחיות ואני?
תודה רבה
הורי קנו מכספם דירה על שם אחותי.
הדירה מושכרת ע"י המשפחה כבר כמה שנים.
אבי הבין שעשה מעשה לא צודק ולא הוגן כלפי וכלפי אחותי השנייה בכך שקנה רק לאחות ואחת ולכן:
יש לנו הסכם במשפחה (2 אחיותי ואני) שהדירה היא בשליטתנו המשותפת (שליש לכל
אחד) ואנו חולקים בכל ההוצאות וההכנסות (דמי שכירות) ואכן כך קורה כבר
שנים.
כמו כן, לפי ההסכם לאחותי אסור למכור את הדירה ללא הסכמתנו ומכירת הדירה
מחייבת אותה לחלוק את התמורה איתנו.
הסכם זה אינו ניתן לביטול ע"י אחותי.
למעשה שלושתנו יחד בעלי הדירה בפועל וזה מעוגן בהסכם וראיות של חלוקה בהוצאות והכנסות על הדירה.
(למרות שרק אחותי רשומה בטאבו)
איך יראו רשויות המס את חובת הדיווח על הכנסה מדמי שכירות מהדירה במקרה זה? במלואה על אחותי או מתחלקת שליש לכל אחת מאחיות ואני?
תודה רבה
דיווח על הכנסה בשותפות
עו"ד קרין לב
21/07/14
לפי מה שתיארת, המדובר בנכס שמוחזק תחת שותפות לא רשומה שלך ושל אחיותייך. חובת הדיווח בגין הכנסת דמי השכירות חלה על כל אחת מכן לפי חלקה בשותפות.
חברת LLC
HA
21/07/14
האם ניתן לקזז הפסד פאסיבי מחברת LLC שקופה כנגד הנשלטת בחו"ל כנגד הכנסות פאסיביות מחו"ל שלא מה LLC
לעמדת רשות המיסים - לא ניתן
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/08/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס שבח ומס הכנסה
עידו
20/07/14
אני ואחיעומדים למכור מגרש. האם מס השבח יקבע לפי השיעור הקבוע בחוק מיסוע מקרקעין או שבסופו של דבר לפי מדרגות המס האישיות של כל אחד מאיתנו. האם לאחר שאגיש דוח של למס הכנסה אצטרך לשלם עוד מס בגלל העסקה היות ומס השולי שלי (50%) גבוה משיעור מס השבח שאשלם (25%).
מס שבח
עו"ד קרין לב
21/07/14
ככלל מקור החיוב של מס שבח הוא בחוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה).
שיעורי מס שבח נקבעים לפי הוראות חוק זה. למועד רכישת הנכס יש משמעות לשיעורי המס שיחולו.
יחד עם זאת, אם אתה ואחיך מוכרים את המגרש במסגרת עסק. סעיף 50 לחוק קובע כי מכירת זכות במקרקעין שהרווח ממנה נתון לשומה לפי החלק הראשון של פרק ב' לפקודת מס הכנסה ופקיד השומה נתן אישור לכך, תהא המכירה פטורה ממס שבח ותמוסה לפי הוראות פקודת מס הכנסה.
היטל השבחה בתמא
דביר
20/07/14
האם יש היטל השבחה במסגרת תמ"א 38
תמ"א 38
עו"ד קרין לב
22/07/14
בתמ"א 38 מוענק פטור על השבחה מניצול זכויות עפ"י תמ"א 38.לעיתים ביצוע פרויקט תמ"א 38 מערב תוכניות בינוי נוספות והשימוש בהן עלול לגרור היטלי השבחה.
פטור מהיטל השבחה
דביר
20/07/14
אם דירתי אושר תבע, הדירה היתה מושכרת לדייר.
האם זה משנה אם גרתי בה או שהיא הושכרה, לגבי קבלת פטור מהיטל השבחה?
פטורים מהיטל השבחה:
* הרחבה של דירת מגורים בתנאי שהשטח הכולל של הדירה לא עולה על 140 מ"ר, ובתנאי שהבעלים או קרובו יגור בדירה לפחות 4 שנים מגמר הבניה;
האם זה משנה אם גרתי בה או שהיא הושכרה, לגבי קבלת פטור מהיטל השבחה?
פטורים מהיטל השבחה:
* הרחבה של דירת מגורים בתנאי שהשטח הכולל של הדירה לא עולה על 140 מ"ר, ובתנאי שהבעלים או קרובו יגור בדירה לפחות 4 שנים מגמר הבניה;
פטור מהיטל השבחה
עו"ד קרין לב
22/07/14
סעיף 19 לתוספת השלישית לחוק תכנון ובניה קובע מס' תנאים מצטברים לקבלת הפטור.
אין דרישה שהמגורים בדירה של הבעלים או של קרובו יהיו רצופים או כי יחולו בסמוך ליום המכירה. הדרישה היא שמיום גמר הבניה ועד ליום המכירה יתגוררו בדירה הבעלים/קרובו במשך 4 שנים מצטברות באופן כלשהוא.
לא פירטת בשאלה את תק' השכירות ואת משך הזמן בו גרת בדירה אם בכלל ולכן יש לבחון את המקרה בהתאם.
מיסים על טיפים
עומר
19/07/14
שלום.
חבר שלי ;) עובד במשרה מלאה ומקבל משכורת חודשים בסביבות ה 8 שקל נטו.
הוא תושב איזור עם פטור ממסים עד גובה של 120,000 בשנה
הוא מרוויח טיפים במהלך החודש שנעים בין 1000-3000 ש"ח
מה הנוהל לגבי הרווחים הללו ?
תודה רבה ויום טוב
חבר שלי ;) עובד במשרה מלאה ומקבל משכורת חודשים בסביבות ה 8 שקל נטו.
הוא תושב איזור עם פטור ממסים עד גובה של 120,000 בשנה
הוא מרוויח טיפים במהלך החודש שנעים בין 1000-3000 ש"ח
מה הנוהל לגבי הרווחים הללו ?
תודה רבה ויום טוב
ראוי לציין
עומר
19/07/14
ראוי לציין שהטיפים לא ניתנים כחלק מהתשלום לבית העסק ואף לא ניתנים בבית העסק אם לא בצורה פרטית לאחר סיום ההתקשרות בין בית העסק ללקוח.
מס רכישה התחיבות למכור דירה שניה תוך שנתיים
דורית
17/07/14
רכשתי דירה על שמי לפני מספר חודשים ולבעלי דירה ישנה דירה על שמו (רכש מהוריו במהלך הנישואין) התחייבתי שבעלי ימכור את הדירה שלו תוך שנתיים כי הוא רצה למכור אותה ולקנות לעצמו דירה אחרת) ולכן לא שלמתי מס רכישה ונותרו יותר משנה וחצי לממש את המכירה של הדירה של בעלי, אני רוצה להתגרש מבעלי ולמעשה הוא יישאר עם הדירה שלו ואני עם הדירה שלי. על פי הבנתי לא אצטרך לשלם מס רכישה כי אני נשארת עם דירה אחת בתווך הזמן שנתנו לי לכאורה למכור את הדירה של בעלי, אך כאשר פניתי למיסוי מקרקעין והסברתי את שכתבי כעת אמרו לי שכן אצטרך לשלם מס רכישה כי בעת רכישת הדירה שלי לפני מספר חודשים הייתי נשואה. האם נתקלתם במקרה כזה או האם ישנו תקדים לכך. האם באמת אני אמורה לשלם מס רכישה למרות שאני נותרת עם דירה אחת?
כנראה שלא תצטרכי לשלם מס רכישה. פני ליעוץ
עו"ד סלי אילון
מנהל
15/08/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
טופס 101
אלכס
17/07/14
שלום לכולם,
עבדתי בחודש יוני 2014 בעבודה זמנית ולא מלאה, מילאתי טופס 101 שבו רשמתי שאין לי הכנסות נוספות.
עכשיו אני מתחיל לעבוד בעבודה חדשה ומלאה החל מ- יולי 2014, בטופס 101 של עבודה זאת בסעיף ה': "פרטים על הכנסות אחרות"
מה אני ממלא? משכורת בעד משרה נוספת או משכורת חלקית? העבודה הזמנית ממשיכה במקביל לעבודה העיקרית.
לצורך תשובה, עבדתי בחודש יוני 72 שעות בלבד.
תודה רבה לעונים
עבדתי בחודש יוני 2014 בעבודה זמנית ולא מלאה, מילאתי טופס 101 שבו רשמתי שאין לי הכנסות נוספות.
עכשיו אני מתחיל לעבוד בעבודה חדשה ומלאה החל מ- יולי 2014, בטופס 101 של עבודה זאת בסעיף ה': "פרטים על הכנסות אחרות"
מה אני ממלא? משכורת בעד משרה נוספת או משכורת חלקית? העבודה הזמנית ממשיכה במקביל לעבודה העיקרית.
לצורך תשובה, עבדתי בחודש יוני 72 שעות בלבד.
תודה רבה לעונים
תעשה תאום מס ובבקשה ציין מהי ההכנסה העיקרית
עו"ד משה גבע
מנהל
17/07/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
