פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
1. דוחות ספירת קופה – האם יש לכך מקור בחוק או שזה נובע
loadi
27/09/13
מתוך איזה נוהל שאין לו מקור בחוק?
שואלת את השאלה, היות ומאחר ואני מנהלת חשבונות לא פעם רואי חשבון בסוף השנה מבקשים ממני להכין רשימה ידנית "( דגש על ידני ) המזומנים בקופת העסק, היות ולא ברור לי למה נדרש כי אני יכולה להפיק פלט ידני מתוך תוכנת הנהלת החשבונות, אולם פלט זה לא מספק אותם!
מתוך סקרנות עברתי על החוקים השונים ולא מצאתי לכך מקור בחוק, גם לא בהוראות ניהול ספרים "( בהוראות ניהול ספרים יש רק את החובה לערוך מפקד מלאי לפי סעיף 26)
תודה מראש עת תשובה מסבירה את הנושא ואם יש לכך מקור בחוק
שואלת את השאלה, היות ומאחר ואני מנהלת חשבונות לא פעם רואי חשבון בסוף השנה מבקשים ממני להכין רשימה ידנית "( דגש על ידני ) המזומנים בקופת העסק, היות ולא ברור לי למה נדרש כי אני יכולה להפיק פלט ידני מתוך תוכנת הנהלת החשבונות, אולם פלט זה לא מספק אותם!
מתוך סקרנות עברתי על החוקים השונים ולא מצאתי לכך מקור בחוק, גם לא בהוראות ניהול ספרים "( בהוראות ניהול ספרים יש רק את החובה לערוך מפקד מלאי לפי סעיף 26)
תודה מראש עת תשובה מסבירה את הנושא ואם יש לכך מקור בחוק
השאלה לא מובנת.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שנוי סוג תיק בבטוח לאומי
יורם
26/09/13
עצמאי רשום בבטוח לאומי כעצמאי שלא עונה להגדרה,;בבדיקה התברר שהכנסותיו גבוהות, וצריך לשנות את הסיווג שלו לעצמאי שעונה להגדרה..
השאלה האם אפשר לשנת את ההגדרה, מחודש ספטמבר או חייבים מתחילת שנת המס?? ו
האם חישוב ההכנסה החייבת, היא ממוצע חודשי מתחילת שנת המס?
אודה לתשובה
השאלה האם אפשר לשנת את ההגדרה, מחודש ספטמבר או חייבים מתחילת שנת המס?? ו
האם חישוב ההכנסה החייבת, היא ממוצע חודשי מתחילת שנת המס?
אודה לתשובה
נא להפנות השאלה לפורום ביטוח לאומי
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תקון שומה
אנונימית
24/09/13
ערב טוב !
מבקשת לדעת אם נישום שמגיש טופס 1301 מדי שנה ,
יכול לבקש לתקן שומות משנת 2007 ואילך ? .
מאידך , האם מי שאינו מגיש דו"חות רק הוא יכול לבקש
תיקונים לאחור ?
אנא תשובתכם בהקדם !
תודה וחג שמח !
מבקשת לדעת אם נישום שמגיש טופס 1301 מדי שנה ,
יכול לבקש לתקן שומות משנת 2007 ואילך ? .
מאידך , האם מי שאינו מגיש דו"חות רק הוא יכול לבקש
תיקונים לאחור ?
אנא תשובתכם בהקדם !
תודה וחג שמח !
אכן, יש עיוות מסוים בחוק וחוסר אחידות בין שתי האוכלוסיות.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
מי שלא הגיש דו"חות, יכול להגיש החזרי מס מיוזמתו עד 6 שנים אחורה (לדוגמא: עד סוף 2013 ניתן להגיש דו"חות לשנים 2007 ואילך).
על מי שהגיש דו"חות חלים כללי ההתיישנות שהם בד"כ 3 שנים (לדוגמא: עד סוף 2013 ניתן לתקן דו"חות 2010 ואילך בלבד).
אבל אם יצאו שומות סופיות לשנים אלה, גם התיקון הזה לא יתאפשר.
מעבר לכך- בבעיות מיוחדות ומהותיות- מומלץ לפנות ליעוץ משפטי פרטני בכדי לבדוק אלטרנטיבות.
על מי שהגיש דו"חות חלים כללי ההתיישנות שהם בד"כ 3 שנים (לדוגמא: עד סוף 2013 ניתן לתקן דו"חות 2010 ואילך בלבד).
אבל אם יצאו שומות סופיות לשנים אלה, גם התיקון הזה לא יתאפשר.
מעבר לכך- בבעיות מיוחדות ומהותיות- מומלץ לפנות ליעוץ משפטי פרטני בכדי לבדוק אלטרנטיבות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי חנות
אור
24/09/13
שלום לפורום.
ברשותכם מספר שאלות בנוגע למיסוי בשכירות של חנות
1. מה הוא אחוז המס המשולם על שכירות שמתקבלת מחנות ?
2. אם לבעל הנכס יש הכנסה אחרת של כ-4000 שח האם יש לזה השפעה על גובה המס ?
3. האם גיל מעל 67 משפיע על גובה המס ?
4. האם גם ביטוח לאומי רוצה חלק מסויים מזה ? אם כן מה האחוז ?
בתודה מראש
ברשותכם מספר שאלות בנוגע למיסוי בשכירות של חנות
1. מה הוא אחוז המס המשולם על שכירות שמתקבלת מחנות ?
2. אם לבעל הנכס יש הכנסה אחרת של כ-4000 שח האם יש לזה השפעה על גובה המס ?
3. האם גיל מעל 67 משפיע על גובה המס ?
4. האם גם ביטוח לאומי רוצה חלק מסויים מזה ? אם כן מה האחוז ?
בתודה מראש
אחוז המס נובע מסוג הנכס המושכר, האם שימש בעבר כעסק ובגיל של המשכיר.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
אחוז המס ההתחלתי 30% בניכוי זיכויים אישיים.
אם יש הכנסה נוספת, היא תילקח קודם בחשבון וההשכרה תבוא אחריה, בהתאם למס השולי או 30% כגבוה מבין שניהם.
בחנות ששימשה את אותו אדם בהפעלת עסק בעבר במשך 10 שנים לפחות, או אצל אדם מעל גיל 60, שעורי המס יהיו "רגילים" בהתאם למס השולי (כמו משכורת או פנסיה) ולא יתחילו ב- 30%.
לגבי ביטוח לאומי- איני בקיא.
אם יש הכנסה נוספת, היא תילקח קודם בחשבון וההשכרה תבוא אחריה, בהתאם למס השולי או 30% כגבוה מבין שניהם.
בחנות ששימשה את אותו אדם בהפעלת עסק בעבר במשך 10 שנים לפחות, או אצל אדם מעל גיל 60, שעורי המס יהיו "רגילים" בהתאם למס השולי (כמו משכורת או פנסיה) ולא יתחילו ב- 30%.
לגבי ביטוח לאומי- איני בקיא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטח לאומי…הצילו!!!
שרית
24/09/13
שלום רב,
אני שכירה, מרוויחה 6,500 ברוטו ומשלמת ביטוח לאומי בתלוש. בנוסף אני גם עצמאית, בחודשים ינואר-יולי (כולל) הרוורחתי כעוסק פטור כ- 27,000 ש"ח בחודש אוגוסט הפכתי להיות עוסק מורשה (ודיווחתי שהכנסתי החודשית הצפויה כע.מ היא 5,000 ש"ח). בחודש אוגוסט קיבלתי 3 פנקסים שונים מביטוח לאומי לתשלום חודשים אוג'-דצמ' (27 ש"ח, 44 ש"ח ו- 600 ש"ח!!!), אני לא מצליחה מאין נובעים הפערים ומה עליי באמת לשלם?! כמובן שקשה לקבל תשובה... עזרה בבקשה!!!!
אני שכירה, מרוויחה 6,500 ברוטו ומשלמת ביטוח לאומי בתלוש. בנוסף אני גם עצמאית, בחודשים ינואר-יולי (כולל) הרוורחתי כעוסק פטור כ- 27,000 ש"ח בחודש אוגוסט הפכתי להיות עוסק מורשה (ודיווחתי שהכנסתי החודשית הצפויה כע.מ היא 5,000 ש"ח). בחודש אוגוסט קיבלתי 3 פנקסים שונים מביטוח לאומי לתשלום חודשים אוג'-דצמ' (27 ש"ח, 44 ש"ח ו- 600 ש"ח!!!), אני לא מצליחה מאין נובעים הפערים ומה עליי באמת לשלם?! כמובן שקשה לקבל תשובה... עזרה בבקשה!!!!
תפני את השאלה לפורום ביטוח לאומי.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דמי ביטוח לאומי עובד שכיר וגם עצמאי
דורון
03/10/13
דמי ביטוח לאומי עובד שכיר וגם עצמאי -
1. כעובד שכיר יחוייב עד גובה מקסימום הכנסה לתשלום דמי ביטוח בסך 42,435 ₪.
2. כעובד עצמאי, יחוייב עד להכנסה המקסימאלית ( מרבית) לתשלום ביטח לאומי לאחר שנלקחה
הכנסתו כעובד שכיר, ובלבד שהכנסתו כשכיר לא עולה על ההכנסה המרבית כאמור בסעיף 1.
מבחינת שיעורי הביטוח לאומי ( כולל דמי ביטוח בריאות), קיימים 2
שיעורים הן לעצמאי והן לשכיר כאמור להלן:
שכיר
שיעור המופחת - 3.5% -
המשולם עד גובה הכנסה בסך 5,297 ₪ ( 60% מהשכר הממוצע)
שיעור מלא – 12% - המשולם מ 5,297 ועד 42,435 ₪.
עצמאי
שיעור המופחת - 9.82% - המשולם עד גובה הכנסה בסך 5,297 ₪ ( 60% מהשכר
הממוצע)
שיעור מלא – 16.23% - המשולם מ 5,297 ועד 42,435 ₪.
יש לזכור
א. שעצמאי (לא משנה אם מדובר בעוסק פטור או מורשה) ניתן ניכוי בשל תשלומיו לביטוח לאומי ( לא כולל ביטוח בריאות) – הניכוי המותר הוא
בשיעור של 52% מדמי הביטוח הלאומי,את הניכוי
דורשים בהגשת הדוח השנתי למס הכנסה.
ב. עצמאי נדרש לשלם מקדמות שוטפות ע"ח דמי הביטוח השנתיים מידי חודש או חודשיים , סכום
המקדמות החודשיות ( כמובן שמדובר בהערכה ) של דמי הביטוח נקבע עפ"י השומה
האחרונה, במידה ומדובר בעוסק חדש נקבעת עפ"י הכנסה משוערת.עם קבלת השומה
הסופית של העצמאי ממס הכנסה, מחשב המוסד מחדש את דמי הביטוח השנתיים שבהם חייב
העובד העצמאי ומיידע אותו בהפרשים הן לזכותו והן לחובתו.
ג. בביטוח לאומי המעמד מאוד חשוב , שכן לא בהכרח עוסק מורשה/פטור לצורך מע"מ הינו עוסק עצמאי
לצורך ביטוח לאומי. עוסק עצמאי לצורך ביטוח לאומי חייב לענות על אחד מהשלושה :
1. מי שעוסק במשלח ידו ( הכנסה מעסק) 20 שעות בשבוע בממוצע לפחות.
2. מי שהכנסתו החודשית הממוצעת ממשלח ידו עולה על 50% מהשכר הממוצע.
3. מי שעוסק במשלח ידו 12 שעות בשבוע, והכנסתו עולה על 15% מהשכר הממוצע.
לעניין הסכומים השנתיים:
כשכירה על המשכורת בסך 6,500 ₪ - את אמורה לשלם כעובדת סך של 329 ₪ [
5,297*3.5%+(6,500-5,297)*12%]
כעצמאית – ההכנסה החודשית ( תחת ההנחה שאת מדברת על הכנסה חייבת ולא על מחזור) שלך 4,333= [( 27,000 +25,000)/12] , היות וכבר שילמת כשכירה את דמי
השיעור המינימאליים, שיעור דמי הביטוח שלך כעצמאית לחודש יהיו בגובה של 703 ₪
(4,333*16.23%) ובסוף השנה כאמור לעיל ביטוח לאומי יחשב מחדש ובהתאם לגובה המקדמות
ששילמת.
מתאר לעצמי שהבלבלה של הפנקסים נובעת מהשינויים בהכנסות המדווחות
במהלך השנה, כמו כן אמנם לא ציינת זאת בשאלה אבל סביר שמדובר בשנה ראשונה שלך כעוסק. גשי לביטוח לאומי והסדירי נושא הפנקס בראוי.
הגשתי דו"ח שנתי ביוני ועד עכשוו לא קיבלתי מענה
גלילי גיא
23/09/13
שלום
כשבד"כ כל שנה היו עונים כבר באוגוסט
האם קרה משהו?
כשבד"כ כל שנה היו עונים כבר באוגוסט
האם קרה משהו?
תוודא שהדו"ח הגיע ליעדו. עיכובים כאלה יתכנו עקב עומס במשרדי השומה.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זקיפת שווי בגין החזר הוצאות רכב
דורון
23/09/13
בוקר טוב,
האם לעובד אשר החברה מחזירה לו הוצאות ביטוח, רישוי ודלק על רכבו הפרטי (העובד אינו איש מכירות ורכבו אינו משמש את החברה) יש לזקוף שווי כלשהוא בגין זה? אם כן - מה הסכום אותו יש לזקוף?
תודה רבה
האם לעובד אשר החברה מחזירה לו הוצאות ביטוח, רישוי ודלק על רכבו הפרטי (העובד אינו איש מכירות ורכבו אינו משמש את החברה) יש לזקוף שווי כלשהוא בגין זה? אם כן - מה הסכום אותו יש לזקוף?
תודה רבה
אם הסכום לא נקבע בתקנות, יש לזקוף הכנסה בהתאם להחזר ההוצאות בפועל.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור. חשבוניות מס או קבלות? סתרתם את עצמכם בתגובות קוד
אמיר
22/09/13
שלום לכולם וחג שמח
אני עוסק פטור וכרגע אני מוציא רק קבלות.וכמובן שאני לא רוצה לפעול (בלי כוונה כמובן) בצורה לא חוקית.
רציתי לדעת האם אני חייב להשתמש גם בחשבונית מס?
או "חשבונית מסקבלה"?
ידוע לי שאני לא צריך לחשב מע"מ.
אציין שקראתי כמה מהתגובות הקודמות והם סתרו אחד את השני ולכן מצאתי לנכון לבקש הבהרה בנושא.
http://www.lawforums.co.il/SingleMessage.aspx?mode=search&MessageID=646146
http://www.lawforums.co.il/SingleMessage.aspx?mode=search&MessageID=637000
תודה מראש לעונים
אני עוסק פטור וכרגע אני מוציא רק קבלות.וכמובן שאני לא רוצה לפעול (בלי כוונה כמובן) בצורה לא חוקית.
רציתי לדעת האם אני חייב להשתמש גם בחשבונית מס?
או "חשבונית מסקבלה"?
ידוע לי שאני לא צריך לחשב מע"מ.
אציין שקראתי כמה מהתגובות הקודמות והם סתרו אחד את השני ולכן מצאתי לנכון לבקש הבהרה בנושא.
http://www.lawforums.co.il/SingleMessage.aspx?mode=search&MessageID=646146
http://www.lawforums.co.il/SingleMessage.aspx?mode=search&MessageID=637000
תודה מראש לעונים
עוסק פטור
22/09/13
עוסק פטור רשאי להוציא קבלה בלבד.
עוסק מורשה בנוסף לקבלה מוציא גם חשבונית מס.
עבורך כעוסק פטור לא ניתן להשתמש במסמך שכותרתו
"חשבונית מס/ קבלה" אלא קבלה בלבד
עוסק מורשה בנוסף לקבלה מוציא גם חשבונית מס.
עבורך כעוסק פטור לא ניתן להשתמש במסמך שכותרתו
"חשבונית מס/ קבלה" אלא קבלה בלבד
הוראות ניהול ספרים לעוסק פטור
דורון
28/09/13
מבחינת הוראות ניהול ספרים עוסק פטור חייב לנהל
מערכת חשבונות שתכלול לפחות:
(1) שוברי קבלה או ספר פדיון יומי
(2) תיק תעוד חוץ .
יש לציין שלפי סעיף 45 לחוק מע"מ על עוסק פטור להפיק לקונה חשבונית עסקה( דגש על חשבונית עסקה ולא חשבונית מס) . אמנם זאת לא הפרקטיקה המקובלת אבל זה לשון החוק.
עשית הנ"ל - יצאת ידיי חובה.
מערכת חשבונות שתכלול לפחות:
(1) שוברי קבלה או ספר פדיון יומי
(2) תיק תעוד חוץ .
יש לציין שלפי סעיף 45 לחוק מע"מ על עוסק פטור להפיק לקונה חשבונית עסקה( דגש על חשבונית עסקה ולא חשבונית מס) . אמנם זאת לא הפרקטיקה המקובלת אבל זה לשון החוק.
עשית הנ"ל - יצאת ידיי חובה.
תושב חוץ לצורך מס
יעקב ורדי
22/09/13
שהיתי בחו"ל במשך שנתיים ועבדתי שם כשכיר ושילמתי שם מס
הכנסה באמצעות תלוש המשכורת. חזרתי לארץ ומס הכנסה בארץ דורש ממני לדווח על הכנסות
אלו. שאלתי: האם אני יכול להיחשב כ"תושב חוץ" ואז לא לדווח למס הכנסה
בארץ על ההכנסות האלו.
קביעת מעמדך תלוי בפרמטרים רבים. פנה לייעוץ מקצועי פרטני.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ההצעה "המיוחדת " של רשות השידור
adam
20/09/13
לפתיחת דף חדש,ושלא ידרשו קנסות או חובות עבר,יש לה תוקף משפטי ? אפשר לסמוך על הבטחה זו ?
תודה.
תודה.
איננו בקיאים בעניינ אגרת רשות השידור אבל...
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
תקבל מהם משהו בכתב או שמור את הפרסומים שלהם בעניין. הבטחה שלטונית היא הבטחה מחייבת!
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס על רווחי הון
יגאל
20/09/13
אני נכה 100% נכות רפואית עקב תאונת עבודה . אינני עובד כבר למעלה מ-10 שנים עקב נכותי . אני משקיע כספים שקיבלתי כפיצויים על נכותי ברכישת אג"ח סחירות בבורסה . האם אני זכאי לפטור על הרווחים בשוק ההון ? ואם אכן כן, כיצד מקבלים את הפטור ? האם יש מגבלה ?
אם תוכר כנכה 100% לעניין מס-הכנסה תהיה זכאי לפטור שנתי.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור לנכה
ינאי
25/10/13
נכה בשיעור של 100% פטור על סכום מאוד גבוה בגין הכנסותיו מיגיע אישית כמעט עד 600 אלפי ש"ח
כמו כן פטור מהכנסותיו מריבית והכנסות שאינן מגיעה אישית עד גובה הפטור
רצוי ראשית לפנות למס הכנסה לבקשת פטור
בשלב השני רצוי לבחון את כל השנים הפתוחות האם ניתן להגיש דוחות לשם קבלת החזרי מס
רצוי למהר בשל שאנו לקראת סוף שנה
כמו כן פטור מהכנסותיו מריבית והכנסות שאינן מגיעה אישית עד גובה הפטור
רצוי ראשית לפנות למס הכנסה לבקשת פטור
בשלב השני רצוי לבחון את כל השנים הפתוחות האם ניתן להגיש דוחות לשם קבלת החזרי מס
רצוי למהר בשל שאנו לקראת סוף שנה
נקודת זיכוי נוספת ממס
יצהר
20/09/13
אני נכה 100% נכות רפואית ויש לי פטור ממס הכנסה . האם אשתי העובדת זכאית לנקודת זיכוי נוספת עקב העובדה שאני אינני עובד ? אפילו אם אני מקבל קיצבה ממל"ל עקב תאונת עבודה ?
אם אתה מקבל קצבת נכות בלבד, זה לא בגדר הכנסה ואתה בחזקת לא עובד.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
התקזזות על ארנונה עירונית בשומה עצמית למס שבח
אמיר
19/09/13
שלום רב,
רכשתי נכס לצורך השבחתו.
כעת, בתום ההשבחה של מספר חודשים שבמהלכם היו שיפוצים נרחבים ושולמו דמי הארנונה העירונית - אני מעונין לדעת האם בעת מכירת הנכס, כחלק מהשומה העצמית שאני עורך להוצאות מוכרות מכח השבחה, האם ניתן לכלול גם את תשלומי אחזקת הנכס בגין הארנונה העירונית? (או לפחות את אלה ששילמתי בזמן הנכס היה בזמן שיפוץ).
במידה וכן - מכח מה ?
רכשתי נכס לצורך השבחתו.
כעת, בתום ההשבחה של מספר חודשים שבמהלכם היו שיפוצים נרחבים ושולמו דמי הארנונה העירונית - אני מעונין לדעת האם בעת מכירת הנכס, כחלק מהשומה העצמית שאני עורך להוצאות מוכרות מכח השבחה, האם ניתן לכלול גם את תשלומי אחזקת הנכס בגין הארנונה העירונית? (או לפחות את אלה ששילמתי בזמן הנכס היה בזמן שיפוץ).
במידה וכן - מכח מה ?
ארנונה - הוצאה לצורך מס שבח
22/09/13
לצערי התשובה שלילית -
ארנונה עירונית נחשבת כהוצאה שוטפת ואינה מוכרת במסגרת חישוב מס השבח.
ארנונה עירונית נחשבת כהוצאה שוטפת ואינה מוכרת במסגרת חישוב מס השבח.
יופי של תירוץ, לא? :)
שאולי ירמיהו
19/09/13
http://www.globes.co.il/news/article.aspx?did=1000879344
כן, אז כולם מנסים להתחמק ממס...
כן, אז כולם מנסים להתחמק ממס...
אף אחד לא רוצה לשלם מס
ינאי
25/10/13
אבל זה החוק
מע"מ ומכס מתחת ל75$
אנדריי
19/09/13
שלום לכולם,
לאחרונה הזמנתי סט של מצלמות אבטחה שעלות הסט היה 70$ כולל משלוח DHL (מחיר נמוך עקב פיצוי של המוכר).
לאחר בדיקה במכס DHL יצרו איתי קשר ובקשו ממני לשלם להם 140 ש"ח להלן הפירוט:
10 ש"ח מס קניה.
64 ש"ח מע"מ.
30 ש"ח עמלת גביה.
8 ש"ח אחסון.
20 ש"ח אגרת מכס.
סה"כ 132 אבל הם דורשים 140 :/
האם
הדרישה והגבייה חוקית? הם דורשים מע"מ ומס קניה על מוצר שעלה 70$ ו8ש"ח
אחסון במכס, אבל בעצם המוצר שוחרר מהמכס תוך שעה לאחר הגעתו ארצה.
אשמח לתשובה מהירה!
לאחרונה הזמנתי סט של מצלמות אבטחה שעלות הסט היה 70$ כולל משלוח DHL (מחיר נמוך עקב פיצוי של המוכר).
לאחר בדיקה במכס DHL יצרו איתי קשר ובקשו ממני לשלם להם 140 ש"ח להלן הפירוט:
10 ש"ח מס קניה.
64 ש"ח מע"מ.
30 ש"ח עמלת גביה.
8 ש"ח אחסון.
20 ש"ח אגרת מכס.
סה"כ 132 אבל הם דורשים 140 :/
האם
הדרישה והגבייה חוקית? הם דורשים מע"מ ומס קניה על מוצר שעלה 70$ ו8ש"ח
אחסון במכס, אבל בעצם המוצר שוחרר מהמכס תוך שעה לאחר הגעתו ארצה.
אשמח לתשובה מהירה!
איננו בקיאים בענייני מכס
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממכס על יבוא בדואר של טובין שערכם עד 75 דולר
מ.ב
13/10/13
http://taxes.gov.il/customs/PersonalImport/Pages/CustomsGuideParcelsMail.aspx#GovXParagraphTitle8
מצורף קישור לאתר רשות המיסים יבוא עד 75 $ לא חייס במכס אלא במע"מ בלבד. כל שאר העמלות זה בינך לחב' השילוח. מקווה שעזר
מצורף קישור לאתר רשות המיסים יבוא עד 75 $ לא חייס במכס אלא במע"מ בלבד. כל שאר העמלות זה בינך לחב' השילוח. מקווה שעזר
מס רכישה
אדם
18/09/13
האם יש הטבה כלשהי במס רכישה בעסקת מכר דירת מגורים בין בני משפחה מקרבה ראשונה (אם ובן)?
תודה.
תודה.
מס רכישה - קרובים
22/09/13
בעסקת מכר דירה בין אם ובן שנעשתה בתמורה - אין הטבה בשיעור המס.
אם מדובר בעסקה ללא תמורה ( מתנה) - מס הרכישה יהיה בשיעור 1/3 ממס הרכישה הרגיל.
אם מדובר בעסקה ללא תמורה ( מתנה) - מס הרכישה יהיה בשיעור 1/3 ממס הרכישה הרגיל.
מס רכישה
ינאי
25/10/13
במכירה חייבת אין הנחה במס רכישה במכירה בין צדדים קשורים, אך אם המקרקעין ניתנים במתנה ניתן להפחית את המס רכישה לכדי שליש מהמס רכישה שהיה עשוי להיות משתלם
פטור ממס לנכים
גלי
17/09/13
הוכרתי כנכה 100 אחוז לצמיתות על ידי ביטוח לאומי כבר ביוני 2012.[ בהתחלה זמנית ואחר כך לצמיתות ] אין לי הכנסות פרט ל קצבת נכות של 2600 שח .[ אני לא נשואה ואין לי ילדים קטנים] לאחרונה לאחר תהליך של כמעט 3 שנים הוכרתי כנכה 100 אחוז על ידי וועדה עליונה לערעורים של קרנות הפנסיה , והם צריכים לשלם לי פנסיית נכות מלאה החל מינואר 2011. וכמובן כל חודש מדובר לדעתי בקרוב ל7000 שח בחודש . האם אני צריכה לשלם מס וכמה הן על התשלום החד פעמי והן על הגמלה החודשית ? לא פניתי למס הכנסה כי אין לי עדיין פרטים מדויקים כדי לבקש פטור . האם פנסיית נכות נחשבת הכנסה ממשלח יד או אחרת ? האם קיצבת ביטוח לאומי נכנסת לחשבון ? האם מספיק להביא את הפרוטוקלים וההחלטות של ביטוח לאומי כדי לקבל פטור או שצריך בכל מקרה לעבור עוד וועדה לצורך זה .
לא תצטרכי לשלם מס
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
פנסיה (שמשולמת עקב נכות) היא לא כמו קצבת נכות מביטוח לאומי (שפטורה ממס) אלא כמו כל פנסיה אחרת (שמעמדה כמו משכורת).
אולם, כיוון שיש לך פטור נכות מלא, את זכאית לפטור על הכנסות כאלה בגובה של עד כ- 500,000 ש"ח בשנה.
לקבלת הפטור ממס הכנסה, תגישי בקשה לפקיד השומה במקום מגוריך, בצרוף החלטת הועדה בביטוח לאומי. בד"כ, אם כבר עברת ועדה של ביטוח לאומי, לא תצטרכי לעמוד בפני ועדה נוספת.
אולם, כיוון שיש לך פטור נכות מלא, את זכאית לפטור על הכנסות כאלה בגובה של עד כ- 500,000 ש"ח בשנה.
לקבלת הפטור ממס הכנסה, תגישי בקשה לפקיד השומה במקום מגוריך, בצרוף החלטת הועדה בביטוח לאומי. בד"כ, אם כבר עברת ועדה של ביטוח לאומי, לא תצטרכי לעמוד בפני ועדה נוספת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור מנכות
ינאי
25/10/13
כדי לקבל את הפטור ממס הכנסה, צריך לפנות לפקיד שומה הקרוב ולקבל אישור ממס הכנסה. האישור של ביטוח לאומי לא רלוונטי לצרכי הפטור ממס הכנסה
מיסוי רווח הון בתשלומים
היודע
17/09/13
אדם מכר מותג ב40 תשלומים של 10,000 מהו סכום התמורה לצורך חישוב רווח ההון ( 40*10000 או יש להוון)ומהו מועד תשלום המס?
תודה.
תודה.
אין מספיק נתונים לגבי מהות המכירה ומעמדו של המוכר.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאה מוכרת
גלית
17/09/13
יש לי רכב אשר הוצאותיו מקוזזות לצרכי מעמ ומס. 66%.
נסעתי לטיול בחול עם המשפחה וחניתי בנתבג. האם הוצאת החניה מותרת לניכוי?
נסעתי לטיול בחול עם המשפחה וחניתי בנתבג. האם הוצאת החניה מותרת לניכוי?
זו סוג של שאלת קיטבג...
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
הוצאות רכב אלו הוצאות מעורבות, שחלקן פרטי וחלקן עסקי. בהוצאה מעורבת דורשים את כל ההוצאה ומבצעים תאום כחוק.
כשמדובר בהוצאה שהינה פרטית לחלוטין וניתן להפריד אותה, זו למעשה הוצאה שאינה מוכרת במלואה.
כשמדובר בהוצאה שהינה פרטית לחלוטין וניתן להפריד אותה, זו למעשה הוצאה שאינה מוכרת במלואה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הוצאה מוכרת
ינאי
25/10/13
ומה קורה עם החשבוניות של הדלק שנסעת עם המשפחה לבקר חברים או סתם לטיול? איך מס הכנסה יכול לבצע הבחנה בין פרטי או עסקי? לכן נקבע כלל שמבוסס על הנחות
בונוסים ומס הכנסה
שירלי
17/09/13
שלום.
אני מרוויחה נטו לחודש בממוצע כ- 5500 ש"ח. לאחרונה השיקו אצלנו תוכנית תמריצים. מדי חודש אנחנו יכולים לצבור 200 / 750 / 1000 ש"ח - בהתאם לעמידה ביעדים. את הבונוס אנחנו מקבלים אחת לרבעון. האם יורידו לי על זה מס הכנסה ואם כן, כמה בערך?
כמו כן - האם יש קשר בין מס ההכנסה שיורד לי במשכורת להכנסה של בעלי?
תודה
אני מרוויחה נטו לחודש בממוצע כ- 5500 ש"ח. לאחרונה השיקו אצלנו תוכנית תמריצים. מדי חודש אנחנו יכולים לצבור 200 / 750 / 1000 ש"ח - בהתאם לעמידה ביעדים. את הבונוס אנחנו מקבלים אחת לרבעון. האם יורידו לי על זה מס הכנסה ואם כן, כמה בערך?
כמו כן - האם יש קשר בין מס ההכנסה שיורד לי במשכורת להכנסה של בעלי?
תודה
בונוס
22/09/13
בונוס נחשב כהכנסה חייבת ביד העובד וימוסה במס הכנסה בהתאם למדרגות המס שלך על משכורתך.
ככל והחישוב שלך ושל בעלך נעשה בנפרד - אין קשר בין שיעורי מס ההכנסה שלך לאלו של בעלך
ככל והחישוב שלך ושל בעלך נעשה בנפרד - אין קשר בין שיעורי מס ההכנסה שלך לאלו של בעלך
בונוס זה משכורת לכל דבר ועניין
עו"ד משה גבע
29/09/13
הבונוס שישולם יצטרף להכנסות אותו חודש וירד ממנו מס-הכנסה.
מכיוון שמכורת מחושבת בשיטת הממוצעים, אין חשיבות לזה שאת מקבלת את זה פעם ברבעון.
בד"כ אין השפעת מיסוי בין בני זוג כאשר שניהם עובדים.
מכיוון שמכורת מחושבת בשיטת הממוצעים, אין חשיבות לזה שאת מקבלת את זה פעם ברבעון.
בד"כ אין השפעת מיסוי בין בני זוג כאשר שניהם עובדים.
הפסד בגין מכירת רכב המהווה מלאי עסקי
מיטל
15/09/13
שלום רב,
סוחר רכב אשר הפסיד ממכירת רכב מסויים (נניח רכש אותו ב 30,000 ש"ח ומכר אותו ב 28,000 ש"ח) - האם עליו להוציא חשבונית במינוס ע"ס 2,000 ש"ח? במידה וכן האם החשבונית תיחשב גם לצורכי מע"מ?
סוחר רכב אשר הפסיד ממכירת רכב מסויים (נניח רכש אותו ב 30,000 ש"ח ומכר אותו ב 28,000 ש"ח) - האם עליו להוציא חשבונית במינוס ע"ס 2,000 ש"ח? במידה וכן האם החשבונית תיחשב גם לצורכי מע"מ?
השאלה לא ברורה
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
אם זה סוחר רכב מוכר, הקניה מהווה רכישת מלאי והמע"מ בגין הקניה מקוזז כמע"מ תשומות. המכירה, גם אם בהפסד, מדווחת וממנה מופרש מע"מ עסקאות. עודף מע"מ התשומות בגין העסקה המפסידה יכול להתקזז כנגד מע"מ עסקאות אחר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
אריה
15/09/13
ברשותי 2 דירות. האחת נרכשה ב-2008 ויש עליה רווח הון משמעותי. השניה נרכשה ב-1012 ויש עליה רווח הון שולי. בכוונתי למכור אחת משתי הדירות. איזו מהן כדאי למכור בהיבט מס שבח צינימלי או פטור . תודה לפורום
מס שבח במכירת דירת מגורים
22/09/13
בשל שינוים בחוק המתייחסים לביטול הפטור במכירת דירת מגורים לבעלי מספר דירות רצוי שתפנה ליעוץ מסודר לקבלת מלוא האינפורמציה אודות הסטטוס שלך בחס לשתי הדירות .
כעיקרון החל מ - 1.1.2014 יחול מס שבח בשיעור 25% על השבח שנצמח לינארית מיום זה ועד יום המכירה.
בתכנון מושכל למקסם את הפטור בגין דירת מגורים.
כעיקרון החל מ - 1.1.2014 יחול מס שבח בשיעור 25% על השבח שנצמח לינארית מיום זה ועד יום המכירה.
בתכנון מושכל למקסם את הפטור בגין דירת מגורים.
ריבית מזכה
הודיה
13/09/13
צהריים טובים !
בסעיף 19-21 קיים פטור מרבית מזכה למגיעים לגיל פרישה . ההסבר בסעיף אינו ברור .
בשנים עברו מ-2007 ואילך לא זכינו לפטור זה למרות שגילנו
היה 67 שנים ו-75 שנים .
והשאלה אם מגיע לנו בגינו . בשנים הללו לא ניצלנו קצבה מזכה , אלא מאי היתה הכנסה של פנסיה חודשית מעט מעל לקצבה המזכה בכל השנים הללו והכנסה נוספת לבן זוג מהשכרת 2 מס' של מונית , כאשר האחד נחשב לרכוש ומשוייך לבן הזוג בעל ההכנסה הגבוהה וממוסה בהתאם והשני בקטגוריה של יגיעה אישית של 37 שנים ובכל זאת לא זכיתי לאמור בסעיף 37 להכנסת שכירות מוטבת בטענה שהיו הכנסות מרבית על פקדונות שמקבלים עליהן הקלות ממס כמוסבר בסעיפים 19-21 לדוח .
והשאלה היאך אוכל להינות מפריוילגיה זו , אם ההכנסה של השכיר גבוהה מהקצבה המזכה ואילו ההכנסה מהמס' המושכר (יגיעה אישית) הינו כ-17.000 ש"ח בלבד .
האם במקרה ספציפי זה ניתן להוסיף את המס' המסווג כרכוש וביחד ההכנסה משכירות היא כ-34.000 ש"ח .
האם בכלל מגיע לנו הפטור האמור וכיצד עלינו לחשבו .
נשמח לתשובה מקיפה .
תודה וחתימה טובה לכולם !
בסעיף 19-21 קיים פטור מרבית מזכה למגיעים לגיל פרישה . ההסבר בסעיף אינו ברור .
בשנים עברו מ-2007 ואילך לא זכינו לפטור זה למרות שגילנו
היה 67 שנים ו-75 שנים .
והשאלה אם מגיע לנו בגינו . בשנים הללו לא ניצלנו קצבה מזכה , אלא מאי היתה הכנסה של פנסיה חודשית מעט מעל לקצבה המזכה בכל השנים הללו והכנסה נוספת לבן זוג מהשכרת 2 מס' של מונית , כאשר האחד נחשב לרכוש ומשוייך לבן הזוג בעל ההכנסה הגבוהה וממוסה בהתאם והשני בקטגוריה של יגיעה אישית של 37 שנים ובכל זאת לא זכיתי לאמור בסעיף 37 להכנסת שכירות מוטבת בטענה שהיו הכנסות מרבית על פקדונות שמקבלים עליהן הקלות ממס כמוסבר בסעיפים 19-21 לדוח .
והשאלה היאך אוכל להינות מפריוילגיה זו , אם ההכנסה של השכיר גבוהה מהקצבה המזכה ואילו ההכנסה מהמס' המושכר (יגיעה אישית) הינו כ-17.000 ש"ח בלבד .
האם במקרה ספציפי זה ניתן להוסיף את המס' המסווג כרכוש וביחד ההכנסה משכירות היא כ-34.000 ש"ח .
האם בכלל מגיע לנו הפטור האמור וכיצד עלינו לחשבו .
נשמח לתשובה מקיפה .
תודה וחתימה טובה לכולם !
תפנה לרו"ח שלכם
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
אני מניח שאתם מיוצגים ומגישים דו"חות שנתיים בגין ההכנסות מהשכרת הזכות הציבורית.
כל חישובי המס, כולל הזיכויים והפטורים, צריכים לבוא לידי ביטוי שם.
תבדקו עם מי שעזר לכם בהגשת הדו"חות שהדברים נכללו בדו"חות שלכם.
כל חישובי המס, כולל הזיכויים והפטורים, צריכים לבוא לידי ביטוי שם.
תבדקו עם מי שעזר לכם בהגשת הדו"חות שהדברים נכללו בדו"חות שלכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור לעולה חדש
דיאנה
12/09/13
אדם (יהודי) אשר הגיע מחו"ל ונמצא בארץ 4 שנים תחת אשרת סטודנט.
אותו אדם מעוניין כעת לבצע עלייה לארץ.
האם הוא יחשב כתושב ישראל מאותו רגע שהוא ביצע את העלייה לארץ או שיספרו לו גם את ה4 שנים שבהם הוא היה בארץ תחת אשרת סטודנט?
האם אדם שנמצא בארץ תחת אשרת סטודנט נחשב כתושב ישראל או תושב חוץ?
אותו אדם מעוניין כעת לבצע עלייה לארץ.
האם הוא יחשב כתושב ישראל מאותו רגע שהוא ביצע את העלייה לארץ או שיספרו לו גם את ה4 שנים שבהם הוא היה בארץ תחת אשרת סטודנט?
האם אדם שנמצא בארץ תחת אשרת סטודנט נחשב כתושב ישראל או תושב חוץ?
לגבי המעמד מה שקובע הוא קבלת האזרחות. ניתן להקפיא את הזכויות לתקופת לימודים אקדמאיים.
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מיסוי דמי שכירות של חצר בבית משותף
מוש
11/09/13
שלום רב,
בבית משותף שבו 10 יחידות דיור, אין ולא היה אף פעם וועד בית. ישנה חצר המושכרת לגן ילדים בממוקם בבניין. החצר היא רכוש משותף של כולם. הסכם השכירות הוא בין השוכרת, שהיא בעלת דירה אחת בבניין, לבין כל יתר הדיירים. דמי השכירות של החצר הם בסך הכול 1,800 ש"ח לחודש. שאלותיי-
1. האם ניתן לומר שלכל דירה צמוד חלק מהרכוש המשותף שנחשב כחלק מדירת המגורים ועל ידי כך להיות זכאי לפטור ממס עבור דמי השכירות?
2. בהנחה שיש חבות במס הכנסה (כל אחד לפי מצבו אצל שלטונות המס), האם הדבר ישתנה אם הדיירים יקימו ועד בית כדין והסכם השכירות ייחתם מול וועד הבית? האם במקרה כזה יהיה ניתן "לחמוק" מחובת המס?
2. האם במצב הקיים (כשכל הדיירים חתומים על החוזה) השוכרת חייבת לנכות במקור 35% (כך היא טוענת)?
מודה לכם מאוד מראש
בבית משותף שבו 10 יחידות דיור, אין ולא היה אף פעם וועד בית. ישנה חצר המושכרת לגן ילדים בממוקם בבניין. החצר היא רכוש משותף של כולם. הסכם השכירות הוא בין השוכרת, שהיא בעלת דירה אחת בבניין, לבין כל יתר הדיירים. דמי השכירות של החצר הם בסך הכול 1,800 ש"ח לחודש. שאלותיי-
1. האם ניתן לומר שלכל דירה צמוד חלק מהרכוש המשותף שנחשב כחלק מדירת המגורים ועל ידי כך להיות זכאי לפטור ממס עבור דמי השכירות?
2. בהנחה שיש חבות במס הכנסה (כל אחד לפי מצבו אצל שלטונות המס), האם הדבר ישתנה אם הדיירים יקימו ועד בית כדין והסכם השכירות ייחתם מול וועד הבית? האם במקרה כזה יהיה ניתן "לחמוק" מחובת המס?
2. האם במצב הקיים (כשכל הדיירים חתומים על החוזה) השוכרת חייבת לנכות במקור 35% (כך היא טוענת)?
מודה לכם מאוד מראש
אכן מסובך
עו"ד משה גבע
מנהל
29/09/13
השכרה שלא למגורים אינה פטורה ממס.
הרכוש הציבורי שייך לכל הדיירים בחלקים שווים.
את ההכנסה צריך לייחס לכל אחד או להפקיד לועד הבית.
בעיקרון- מי שמשלם שכירות צריך לנכות 35% אלא אם יש אישור ממס-הכנסה. אז כל אחד מהדיירים יצטרך להביא אישור, או שועד הבית (והוא לא מאוגד כגוף שיש לו תיק במס הכנסה כמו חברה, עמותה, שותפות וכו'). לכן, בהחלט בעיה.
הרכוש הציבורי שייך לכל הדיירים בחלקים שווים.
את ההכנסה צריך לייחס לכל אחד או להפקיד לועד הבית.
בעיקרון- מי שמשלם שכירות צריך לנכות 35% אלא אם יש אישור ממס-הכנסה. אז כל אחד מהדיירים יצטרך להביא אישור, או שועד הבית (והוא לא מאוגד כגוף שיש לו תיק במס הכנסה כמו חברה, עמותה, שותפות וכו'). לכן, בהחלט בעיה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
