ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום,
האם המחשבון של רשות המיסים להחזר מס שנתי
הוא מספיק מדוייק על מנת לקבל החלטה האם להגיש טפסים להחזר או לא.
* עבור זוג + ילדים עובדים במקום עבודה מסודר (מבחינת תלושי שכר ניקויים וכדומה..).
וההכנסה היא רק ממקום העבודה.
שלום רב,
המחשבון בהחלט מספק את השימוש הדרוש עם זאת, לעיתים תוצאת החישוב תלויה באדם שמזין את הנתונים לפיכך ככל שהנתונים יוזנו באופן שגוי- תוצאת המס לא תשקף נכונה את חבות או החזר המס תלוי המקרה ולכן ככל שיש ספק מוצע לפנות לבעל מקצוע כדי לבחון זכאות להחזר מס או לחילופין חבות במס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. תודה על התשובה. שאלה נוספת בבקשה בנושא זה. אני זכאית ל 2.75 נקודות זיכוי ובעקבות הקצבה הנמוכה שלי נעשה שימוש רק בנקודת זיכוי אחת . השאלה שלי היא האם אני זכאית לעשות קיבוע זכויות וקבלת פטור ממס על חלק מהקצבה ובעקבות כך אוכל להעביר גם את נקודת הזיכוי הזאת , בה כאמור נעשה שימוש כיום עבור הקצבה , לטובת פעילותי כעוסק פטור . תודה רבה. מליוש
נקודות הזיכוי שמגיעות לך ניתנות לניכוי כנגד כל הכנסותייך החייבות במס הכנסה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
האם לאחר פטירה בירושת דירה/כסף, יש פטור ממס ?
הורשה לא חייבת במס בישראל, לפיכך הורשת נכסים או כספים,תכשיטים וכל דבר אחר לא תיויב במס בעת ההורשה. חלק מהנכסים, תלוי נכס ימוסו בעת מכירתם ע"י היורשים בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום
האם דמי לידה מביטוח לאומי שקיבלה בת זוג בשנת מס מקובל להוסיף לסה"כ הכנסות בן זוג, לצורך חישוב מס מגיע?
קיבלתי דרישת תשלום ממס הכנסה, כאשר בן זוג רשום היא אישתי ושמתי לב שבשורה סה"כ הכנסה בעמודה שלי (בן זוג) מופיע סכום הכולל דמי לידה של אישתי, כאשר בעמודה של אישתי (בן זוג רשום) הסכום הוא רק של הכנסה שלה ללא דמי לידה. זה יצר מצב שחושב מס מגיע גבוהה ממה ששולם מהכנסות שלי בפועל.
אשמח לקבל תשובה אם זה תקין או שיש טעות חישוב?
דמי לידה הם הכנסה החייבת הן במס הכנסה והן בדמי ביטוח לאומי.
ככל שההכנסה לא שויכה נכון בדוח הכספי יש לפנות למס הכנסה בבקשה לתיקון תקצור הדוח ולפרט מה הטעות שנפלה. ככל שאכן בוצעה טעות ,הדוח יתוקן וככל שינבע החזר מס תקבלו אותו בחזרה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
ערב טוב. ברשותי 2 דירות בנות 2.5 חדרים המשמשות למגורים מזה עשרות שנים. אחת נקנתה בכסף והשניה התקבלה בירושה מהוריי, שזו הייתה דירתם היחידה במותם, והיא תתחיל בקרוב הליך פינוי בינוי. להבנתי,אם אמכור כעת את הדירה שנקנתה בכסף, היא תיחשב לדירת מגורים יחידה, ותהיה פטורה ממס שבח, ואם אמכור אותה לאחר שאקבל דירה חדשה בפינוי בינוי המכירה תחויב במס שבח. לפיכך שאלתי היא עד מתי, תוך כדי תהליך הפינוי בינוי של דירת הירושה, אוכל למכור את הדירה שנקנחה בכסף, ועדיין מכירתה תהא פטורה ממס שבח. בתודה מראש.
במקרה שלך יש להידרש לנתונים נוספים כדי להשיב לך.
לטעמי אין זה נכון במקרה זה לקבל ייעוץ בהתכתבות מאחר וייעוץ שגוי תוצאתו תאונת מס שיכולה לעלות הרבה מאד כסף,לפיכך מוצע לפנות לעו"ד ורו"ח שמתמחה במיסוי מקרקעין כדי שינחה אותך לגבי נתווה שיטיב איתך בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
הורי חתמו על הסכם ייפוי כח להחזר מס דרך חברה מסוימת(הורי שכירים)
אך לא הבינו על מה מדובר, החברה הגיעה לעבודה של אחד מהורי והסבירו להם על התהליך, בהתחלה הם התנגדו ואז לאחר שכנוע הסכימו.
בתור אחת שמטפלת להם בהכל גיליתי על כך מאוחר יותר.
וביקשתי לבטל ייפוי כח מאחר וזה נעשה בשיכנוע והם לא מבינים במה מדובר
כעת החברה טוענת שהתיק באמצע טיפול ויש לשלם דמי ביטול. הוסבר שוב שזה נעשה בצורה לא תקינה
והסוכן מתנער מאחריות.
האם יש מה לעשות בנידון? האם מאחר והוריי לא מבינים בעניין ניתן לעשות משהו על מנת לא לשלם דמי ביטול ולא להמשיך עימם?
תודה
אני לא עובד לא שכיר ולא עצמאי
אמור לעבוד חודשיים אצל מעביד אחד ולקבל שכר מתחת לתקרה החייבת במס הכנסה
מה צריך לעשות כדי שלא ינכו לי מס הכנסה מהשכר?
להגיש אישור ממס הכנסה
או אין צורך ומספיק רק להגיש טופס 101?
או?
ככל שתעבוד אצל המעסיק תידרש למלא טופס 101 עם כל פרטיך האישיים לרבות נתוני הכנסות. בהתאם לנתונים אלו יבוצע חישוב המס וככל שהכנסתך לא תגיע לחבות במס לא ינוכה ממנה מס במקור עבור תשלומי מס הכנסה. בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
ככל שאתה עובד אצל מעביד אחד בלבד,לא נדרש לעשות תיאום מס ודי במילוי טופס 101 עם כל הנתונים הדרושים לצורך חישוב חבות במס העולה מהשכר שאתה צפוי לקבל בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב קיבלתי זימון למתן עדות במעמ עבור מקום עבודה שעבדתי בו חודשיים בלבד. האם אני זכאית לקבל החזר ממעמ עבור יום עבודה ונסיעות בדומה למתן עדות בבית המשפט?
ככל שלא מדובר במתן עדות במהלך הליך משפטי אזי לא יפסקו הוצאות עבור האמור בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
אדם פרטי בעל 2 דירות מעוניין למכור את שתיהן ואחת מהן בפטור ממס שבח.
מה התקופה המינימלית שנדרש לחכות בין מכירת הדירה הראשונה לשנייה על מנת להיות זכאי לפטור ממס שבח עבור הדירה השנייה?
בהחלט ניתן למכור את שתיהן באותו היום, בדגש על אותו היום ולבקש על אחת מהן פטור ממס שבח עד לתקרה הקבועה בחוק שנכון להיום עומדת על 4,846,000 ש"ח ועל השניה יחושב מס לינארי מוטב ככל שנרכשה לפני 1.1.14 או אם נרכשה לאחריו יחול חיוב מס בשיעור של 25%. לתשומת הלב יש למכור את שתיהן באותו היום. לחילופין, ניתן למכור תחילה את הדירה שבה השבח נמוך יותר- להתמסות במס לינארי מוטב ואז למכור את הדירה השניה בפטור לפי 49(ב)(2)-כלומר פטור דירה יחידה. ככל ששתי הדירות בבעלות המוכר לפחות 18 חודשים , אין צורך להמתין בין מכירה אחת לשניה לצורך הסדרת מתווה המיסוי השני שציינתי בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בטופס רשום סכום שהותר.
1. מזה סכוןם שהותר ?
2. איפה רשום סה"כ על הזיכויים במקבלים במידה ויש ?
ככלל, הפרשה לביטוחי חיים, קופ"ג , וקרן פנסיה מאפשרת לקבל זיכוי ממס עד תקרה הקבועה בחוק. לפיכך, ככל שאדם מפריש סכומים מעבר לתקרה הקבועה בחוק, אזי לא בגין כל הסכום מתקבל ניכוי אלא רק בגין חלק שנקרא הסכום שהותר בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
מזה סכום שהותר במס הכנסה ?מופיע בו"ח זיכויים סמתקבל ממס הכנסה לאחר הגשת בקשת תאום מס (לצורך החזר, שכיר)
דמי שכירות בסך 6000 ש"ח לחודש מתקבלים על ידי 3 הבעלים של דירה (כך רשום בטאבו)שמשכירים אותה. האם כ"א מבעלי הדירה שמקבל 2000 ש"ח לחודש צריך להצהיר על כך למס הכנסה?
במקרה בו קיימים מספר בעלים לדירה והכנסות השכירות מתקבלות כחלק יחסי ע"י כל אחד מהם , נבדקת תקרת הפטור שמסתכמת נכון להיום בסכום של כ- 5,471 ש"ח לגבי כל אחד מהמשכירים לפיכך ככל שכל אחד זכאי לדמי שכירות בסך 2000 ש"ח ובהנחה שזו ההכנסה היחידה שלו מדמי שכירות למגורים אזי הוא לא יידרש לא לדווח ולא לשלם מס בגין חלקו בשכר הדירה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
ידוע שחובה לרשום כל תקבול. האם ישנה איזושהי חובה בקשר להוצאות?
לצורך דיווח למס הכנסה יש לרשום ולדווח על כל ההוצאות ששימשו בייצור ההכנסה, כלומר יש לדווח הן על ההכנסות שהפקת ועל ההוצאות שנשאת בהן לצורך ייצור ההכנסות בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב
נשמח לעזרה בחישוב מדרגת המס על דירה שאנו משכירים .
דירה תושכר ב 6200
שני בני הזוג עובדים בני 48
האם יש אפשרות למדרגת מס מופחת - 10%?
ואם מדרגת המס היא בכל זאת 30% האם יש קיזוז הוצאות אחזקה ואיך מדווחים את ההוצאה על מנת שתיכנס לחישוב?
תודה רבה
פורום זה לא מסייע בתחשיבי מס עם זאת במקרה של השכרת דירות למגורים לנישום קיימת האופציה להחליט באיזה מסלול מיסוי הוא מבקש להתמסות ולכן ללא כל קשר למס השולי שלכם, ככל שאתם מעוניינים להתמסות במסלול של 10% אין כל מניה לדווח בהתאם בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
רציתי לשאול אם גם תושבי חוץ שמתגרשים יכולים לקבל פטור כשהם מעבירים דירה שנמצאת בישראל אחד לשני
לאמי בת ה94 יש מטפלת ישראלית.
המטפלת עובדת בחברת סיעוד ומקבלת בנוסף הבטחת הכנסה בגלל המשכורת הנמוכה.
1) האם המטפלת צריכה לעשות תיאום מס בגלל שהיא עובדת ומקבלת הבטחת הכנסה.
2) האם המעסיק יכול לא לתת לה בכלל משכורת בגלל שלא עשתה תיאום מס.
מטפלת שעובדת בחברת סיעוד הינה שכירה של חברת הסיעוד ומי שחייב בניכוי מס במקור משכרה היא חברת הסיעוד. אין רלוונטיות לסכום המתקבל בידה במסגרת הבטחת הכנסה מאחר ומדובר בסכום הפטור ממס הכנסה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב !
הפכתי דירה בקומת קרקע באישור העיריה לחנות מסרתי החנות לדייר מוגן בדמי-מפתח בתקופה האחרונה החנות התפנתה מהדייר המוגן ויש לי חנות ואני רוצה להחזירה למצב המקורי שהוא דירה !
כנ"ל, כאשר דירה אחרת שהפכה לחנות הושכרה בשכר חופשי ואני רוצה להחזירה להיות דירה כמו שהיה בגמר הבניה .
אציין שהבנין נבנה רק למגורים במקורו .
ואין מע"מ בשכר דירה בדמ"פ .
האם יש לי חבות מס כלשהי לעיריה או למדינה ( כגון מע"מ וכדומה ..)
בתודה מראש
יעקב
כדי להשיב על שאלתך נדרשים נתונים רבים נוספים מאחר ומדובר במקרה מורכב עם השלכות מיסוי רבות מוצע שתפנה לקבל ייעוץ מיסוי מקרקעין אישי בנוגע לשאלותיך.
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
פתחתי חשבון בחו"ל עם סכום לא גדול יחסית והודעתי למס הכנסה באימייל שמופיע באתר שלו וכן בפנייה דרך האתר. אף אחד לא הגיב לי או חזר אלי שקיבל את בקשתי. לא ברור למה הם לא מגיבים בכלל.
שלב הבא אשלח להם בדואר רשום לפי מה שרשום באתר.
האם זה מספיק? או שיבואו בטענות אחר כך שלא הודעתי? אין להם שום נוהל איך להודיע ואני לא מתכוון לקחת עורך דין או רואה חשבון בשביל סכום לא גדול.
אציין שאין לי רווחים אלא הכסף יושב בעו"ש.
אין צורך להודיע למס הכנסה על פתיחת חשבון בנק בחו"ל באופן יזום. המידע על ניהול חשבון הבנק יוכל להופיע בשני מישורים ככל שתידרש להגיש הצהרת הון תידרש למסור את פרטי חשבון הבנק בחו"ל או לחילופין ככל שינבעו לך הכנסות מחשבון הבנק כגון ריבית דיבינדים או רווחים ממימוש ניירות ערך, יהיה עליך לדווח עליהם במסגרת הגשת דוח שנתי למס הכנסה ככל שלא נוכה מהם מס בחו"ל או ששיעור המס שנוכה נמוך משיעור המס החל בישראל בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום. אני מקבלת קצבה של כ 4000 שקל ולא משלמת מס הכנסה ומשלימה את ההכנסה שלי כעוסק פטור. האם אני זכאית להעביר חלק מנקודות הזיכוי שאני זכאית להם מהקצבה לטובת הפעילות שלי כעוסק פטור ?
המס מחושב שנתית מכל מקורות ההכנסה שלך. בחישוב המס מחברים את כל ההכנסות וכנגדן מנכים את נקודות הזיכוי שניתנות לניצול, מדובר במהלך אוטומטי שאין צורך לבקש מרשויות המס בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום, סבתי רוצה להעניק לי 350 אלף ש"ח לצורך רכישת דירה בישראל. אני אזרח אמריקאי וסבתי איננה אזרחית אמריקאית. מעולם לא הגשתי דו"ח מס לIRS, אולם אני חושב לעשות זאת בעתיד. האם עלינו לעשות משהו מיוחד באופן שבו המתנה ניתנת על מנת להימנע ממיסוי אמריקאי, לדוגמה, שהיא תרכוש את הנכס ותעביר אותו לבעלותי, או שתעביר לי את הכסף ואני ארכוש את הנכס? האם עלי לדווח על המתנה? כיצד? ומה לגבי רווחים מדמי שכירות (כ-2500 ש"ח בחודש לכל היותר)? תודה
לצורך קבלת מענה לשאלתך יש להתייעץ עם יועץ מיסוי אמריקאי שבקיא בדין האמריקאי. פורום זה עוסק במיסוי ישראלי בלבד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il