ברוכים הבאים לפורום דיני מיסים. תחום המיסים הוא עצום ונוגע כמעט לכל תחום. בין אם אתם עצמאיים, שכירים, או משקיעים - ננסה לעשות את המירב כדי לתת מענה לשאלותיכם.
שלום,
קבלתי פטור ממס הכנסה לשנה בגין נכות רפואית (לשנים 20-21).
הבנתי שמאחר ואני ואשתי מופיעים בתיק מאוחד מול מס הכנסה, אנו יכולים לקבל החזר מס עבורי ועבור אשתי. הבעיה היא שהתברר לנו שאשתי היא זו רשומה כ"בן הזוג הרשום" אצל פקיד השומה.
האם יש דרך לקבל החזר גם על מס הכנסה של אשתי?
(יש לציין שלא בקשנו מפקיד השומה לרשום את אשתי כבן הזוג הרשום ואף בטופס 135 שהגשנו בשנים עברו אני הייתי רשום כבן הזוג הרשום מחוסר ידיעה)
תודה רבה
שלום רב,
הפטור ממס הוא פטור אישי ואינו ניתן להעברה לבת הזוג
גם אם אתם מגישים דוח משותף, חישוב המס מבוצע כחישוב נפרד לכל אחד מכם. אין משמעות להיותה של אשתך בת הזוג הרשומה- בכל מקרה המס יחושב לכל אחד מכם בנפרד בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום ליועצים,
מי שברשותו דירה יחידה בישראל, וכאמור לפי מסמק הינו פטור ממס שבח.
האם הפטור חל עליו גם במקרה של דירה שנייה בבעלותו בחו"ל?
דירה בחו"ל אינה נחשבת זכות במקרקעין לצורך חוק מיסוי מקרקעין ולכן לא תיספר במניין הדירות שיש בבעלותך בישראל בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
בוקר טוב!
לאחרונה אבי בן ה 77 אובחן כסובל ממחלת ALS. לאחר קריאה פה ואף תשובה שקיבלתי פה מן האתר, אני מבינה כי הוא יכול להגיש בקשה למס הכנסה לפטור ממס.
השאלה שלי היא האם על סמך התיק הרפואי שלו בלבד הוא יכול למלא את הטופס ולהגיש את הבקשה ממס הכנסה בכוחות עצמו או שהוא צריך להגיש את הבקשה באמצעות עו"ד ?
השאלה נשאלת כי אנחנו רוצים לצמצם בהוצאות, אך לא לפגוע בו.
מכיוון שמדובר במחלה קשה, לצערי, אני מעוניינת להבין את הערך המוסף שייתן לי עו"ד במקרה הזה.
תודה מראש
חג שמח!
בהחלט ניתן להגיש בקשה לפטור ממס ולייצג את אביכם באופן עצמאי ללא ליווי של עו"ד. כמו כן, אף ניתן במקרים מסויימים לבקש לקבוע אחוזי נכות על בסיס מסמכים רפואיים מבלי להתייצב בכלל בוועדות רפואיות.
אם תשאלו את דעתי כבעלת ניסיון רב בייצוג בתחום- אני פחות ממליצה על קיום וועדות ללא נוכחות- אין כמו מראה עיניים של רופא בוועדות ולכן ככל שבחרתם לפעול ללא ייצוג של עו"ד עם כל הקושי שבדבר כדאי לנסות ולברר האם ניתן לקיים ועדה רפואית בביתכם בשל מצב רפואי קשה או לעשות מאמצים ולהתייצב לוועדות במוסד לביטוח לאומי.
בהצלחה ורפואה שלמה.
בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום, דודי המבוגר היה אדם ערירי שנפטר לפני מספר חודשים. אני ואחי הינו כמו ילדיו ובמשך שנים טיפלנו בו, בזמן שהוא גר בדירה שכורה לידי. הוא עלה לארץ לפני כעשרים שנה, וקיבל הבטחת הכנסה. מכיוון שהיה בן 80 ללא פנסיה, ולפי מה שכולנו חשבנו במצב כלכלי מאוד גרוע, לכן אני ואחי נאלצנו לעזור לו כלכלית בעשר שנים האחרונות. בירושה שלו הוא קבע אותי ואת אחי כיורשים שלו. בחיפוש וניקוי הדירה לפני כחודש, מצאנו סכום במזומן בדירתו של כמה מאות אלפי שקלים, כנראה שאיתם הוא עלה לארץ. לא ידענו מה לעשות ועלו לנו הרבה שאלות האם אנו נדרשים להצהיר על כך? היכן? והאם אנו נדרשים לשלם על כך מס? אשמח לתשובה כיצד אנו נדרשים להתנהל ומה השלבים שנידרש להם בהמשך. תודה
שאלתכם נשאלה גם בפורום נוסף אותו אני מנהלת והשבתי שם עם זאת אשיב לכם בקצרה גם כאן- לא קיים מיסוי על ירושות בישראל. מוצע לשמור את כל המסמכים של הצוואה ואף להכין תצהיר אצל עו"ד כי הכספים היו במזומן בבית הדוד ובכך למעשה לייצר לכם מעין הסבר מול רשות המיסים ככל שאתם בעלי תיקים ונדרשים להגשת הצהרות הון בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום וברכה ! אני מקבל אזרח וותיק והשלמה לנכות 100% יש לי פקדונות כספיים בריבית שלוקחים מס 15% . פעם ראשונה היתי במס הכנסה עם הנכות שציינתי היות והגעתי לגיל פרישה 67 וקיבלתי פטור ממס על הפיצויים של 40.000 ש"ח
האם אני צריך לעשות תאום מס? לגבי הפקדונות שעדיין לא הצהרתי עליהן? או שמספיק שיש לי נכות 100% כדי לקבל את הפטור במקום תודה רבה
ציינת כי הנך מקבל קצבת אזרח ותיק עם השלמה לנכות וזאת בשל העובדה שהיית זכאי לנכות כללית עם אובדן כושר עבודה של 100% לפני גיל פרישה. לצרכי פטור ממס הכנסה הדרישה היא לאחוזי נכות רפואיים ולא לאי כושר עבודה ולכן ככל שאחוזי הנכות הרפואיים שנקבעו לך בעבר בצד אחוזי הנכות התפקודית עולה על 90% תוכל להיות זכאי לפטור ממס על תשלומי הריבית מהפקדונות- במידה ולא כך הם פני הדברים אינך זכאי לפטור ממס הכנסה אלא רק להקלות שניתנות לבני הגיל השלישי במסגרת פקודת מס הכנסה - מידע שמועבר לבנקים ע"י רשויות המס באופן אוטומטי
אני מוכר בית פרטי בהליכי בניה מתקדמים
זו דירתי היחידה
האם יש דרך לקבל פטור ממס שבח?
לא ברור למה אתה מתכוון כשאתה מציין שמדובר בבית בשלבי בנייה מתקדמים? ככל שהבניה לא הושלמה אך נותרו עוד עבודות לסיים בשיעור של 10% במקסימום מעלות הבניה הכוללת אולי ניתן בכפוף לבדיקה לבחון להעלות טענה כי המדובר בבית שבנייתו הסתיימה וכפועל יוצא לבחון אפשרות לבקש זכאות לפטור ממס שבח עם זאת, זה לא התנאי היחידי לזכאות לפטור ממס שבח תנאי נוסף הוא שאתה הבעלים של הבית לפחות 18 חודשים מיום סיום הבניה - נראה כי במקרה שלך אין המדובר במכירת דירת מגורים הזכאית לפטור ממס שבח עם זאת, לא מומלץ להסתמך על ייעוץ בהתכתבות ולכן מוצע לקבלת ייעוץ פרטני אצל עו"ד שתחום מומחיותו היא מיסוי מקרקעין בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il
שלום רב הנני עוסק פטור בתחום הנגינה וההופעות. בקרוב אגיע לתקרת העוסק פטור המותרת. לשנת 2023 כ 107000 שח. שקלתי בהכנסה הנוספת מעבר לכך להיעזר בחברת כוח אדם שמוציאה במקומי חשבונית וקבלה ללקוח ולי משלמת תלוש משכורת. האם זה אפשרי? חוקי? בסוף שנה אעשה תיאום מס כמובן
כעקרון אין מניעה חוקית. אין לזה השפעה על מס ההכנסה שיחול עליך.
הבעיה בסידור הזה היא עם ביטוח לאומי שרוצה שתשלם לו כעצמאי כיוון שאין יחסי עובד-מעביד בינך לבין החברה.
ולסיום, היו בעבר חברות מסוג זה שלא פעלו כהלכה, לא העבירו מיסים והפרשות כמתחייב וכו'. תוודא שהזכויות שלך מוגנות כהלכה בהסכם מול חברות אלה.
בברכה, משה (מוש) גבע, עו"ד משרד עורכי דין בתחום המיסים שותף מיסים ומשפט - AUREN ישראל
האם למי שהוא נכה נפשית 100 יש פטור או הנחה למס הכנסה?
בברכה.
החוק לא עושה אבחנה בין בעיה רפואית או אחרת. לכן, אם נקבעת 100% נכות רפואית, יש לכאורה אפשרות לבקש פטור ממס הכנסה.
אני מוכר שנכה נפשית 100 אחוז, האם זה נכון שיש לי פטור מתשלום מס הכנסה?
https://www.btl.gov.il/AllRights/Pages/mosdot.aspx
בברכה ותודה.
ראה תשובתי לשאלה מתאריך 24 בספטמבר
בגמר עבודה בחברה הסוכן הציע למשוך חלק מפיצוים ללא מס. הסכמתי ואז הוא ביקש להעביר ניירות למס הכנסה ולהחזיר תשובה עליו. עשיתי את זה בלי לבדוק את התוכן התשובה כי סמכתי על הסוכן.
הסוכן לא בדק שאין אישור למשיכה ללא מס וביצע משיכה עם מס.
האם הסוכן פעל לפי החוק?
סוכן הביטוח הוא זרוע שלך שהסמכת אותו לבצע פעולות בשמך. מעבר לכך, אני מניח שגם חתמת על בקשת המשיכה שהוא הכין.
בנסיבות אלה אינך יכול לומר שלא ידעת, כיוון שהיה עליך לבדוק את הדברים.
אם מייצג שלך גרם לך נזק בפעולות שביצע, הדרך לטפל בזה היא בדיקה האם היתה בארוע הזה "רשלנות מקצועית" שיכולה לאפשר תביעה אזרחית טדרישה לקבלת שיפוי בגין הנזק לו אתה טוען.
יש לי תיק מניות שכולל מניות אמריקאיות כגון גוגל פיסבוק ועוד. התיק מנוהל באמצעות חשבון בנק ישראלי שבאמצעותו אני מבצע קנייה מכירה דיבידנדים ניכוי מס במקור וכו". האם אני חייב להגיש דוח מס לרשויות בארה"ב ? אני אזרח ישראלי בלבד.
למיטב הבנתי לא. אתה פועל דרך צד שלישי שמבצע את פעולות ההשקעה במקומות שונים בארץ ובחו"ל, ולכן האחריות לדיווח ותשלום המיסים, כמו גם ניכוי במקור וכו' חלים עליו.
יתכן שהפעילות הזו מקימה לך חובה להגיש דו"חות בישראל (אם אתה לא עושה זאת) אבל אין בשאלה מספיק נתונים לקבוע אם חלה חובה זו.
שלום
מחוסר ברירה נאלצתי לשלם לבעל עסק שידוע כמעלים מס סידרתי ב"שחור".האיש ניצל את העובדה שאני שותף לפשע, לא ביצע את עבודתו כנדרש וזרק אותי מכל המדרגות.הנזק...כ 40000 שח.
אם אני מדווח עליו לרשות המיסים האם אני אכן שותף ונאשם בפשע על עסקה חד פעמית או שיש לי חסינות כלשהי ?.דיווח בעילום שם לא נראה שיעזור משום שהוא כנראה הכין את עצמו לכך.
תודה על עזרתכם
אני מניח שהתשלום בוצע במזומן או בהמחאות ללא שם המוטב (צ/ק פתוח). בנסיבות אלה גם אתה עברת על חוק "איסור השימוש במזומן" ואתה עלול לספוג סנקציות שונות (בד"כ קנס). אני מניח שאם תפנה לרשות המיסים ותבקש לדווח על המקרה בליווי הוכחותלביצוע העבירה על ידי אותו אדם, ותתנה את המידע בכך שלא יפעלו כנגדך, אני מניח שבקשתך תענה בחיוב.
עבדתי במספר מקומות ועשיתי תאומי מס. מגיע לי החזרי מס הבעיה שאין לי את טפסים 106 מכל המעסיקים. ואין לי איך להשיג אותם מכול מני סיבות. הבנתי שבמס הכנסה יש את המידע רשימה של מעסיקים וטופסים של 106.
הבנתי שאפשר לבקש ממס הכנסה את המידע הזה לגבי מעסיקים ו-106 האם הם חייבים לספק לי את המידע הזה? (אנשים אמרו לי שהם נותנים אבל עושים בעיות מנסים להתחמק).
ממי ואיך אפשר לבקש את המידע הזה במס הכנסה?
תודה
אכן יש שרות כזה. הוא מותנה ב:- אותו מעסיק העביר דיווחים למס הכנסה. - אתה יודע לתת את שם המעסיק ומספר תיק הניכויים שלו. - אין לך תיק פעיל במס הכנסה, - אתה ממלא טופס בקשה לקבלת מידע (טופס 1245).
אם יש לך מייצג, הוא יכול לבצע את הפעולה עבורך.
קיבלתי שני צ'קים של חברה בע"מ מאדם פרטי שקיבל סיוע על עבודה שביצעתי לו. החברה
נסגרה טרם קבלת הצ'קים , צק אחד כובד, השני לא. תבעתי בהרמת מסך את בעלת
החברה. בכתב הגנה הנתבעת כתבה שהחברה שלה פשטה רגל ואין לה שום קשר אלי, מה
גם אין לי חוזה אתה מלבד הבחור שעשיתי לו את העבודה, וזה בנה. פשטה רגל? צ'ק אחד
כובד, הכיצד? ועוד הוסיפה בכתב הגנה להפליל אותי כי נתנה לי 80000 שח במזומן ולא
קיבלה חשבונית , לעולם לא ראיתי את האישה הזאת עד היום, לתת סכום כזה ענק במזומן
על פי חוק אין התר כזה וזה עד 6000 שח במזומן בעסקה . האם אני יכול לדווח למס הכנסה?
יזמנו אותה לחקירה? האם אני יכול לתבוע אותה על כך? תודה לתגובתכם.
השאלה שלך בעיקרה אינה נוגעת לדיני מיסים.
אם מישהו חייב לך תשלום, הדרך לטפל בכך היא בתביעה אזרחית שמתאימה למקרה.
אם היא טוענת ששילמה לך במזומן, ואתה טוען שלא- אז ממילא לא ביצעת עבירה על חוק המזומן.
פנה ליעוץ מקצועי-פרטני.
אם זכיתי ב 1000 דולר במשחק אונליין, הזכיה היא בארה"ב.
ניכו לי 30 אחוז מס מארה"ב.
מה עליי לעשות לבטל את הניכוי מס?
פנה להתייעצות עם מומחה בדיני מיסוי בארה"ב.
בארץ סכום זכיה נמוך כמו זה אינו חייב בתשלום מס.
אנחנו עוסקים רק בדין הישראלי. בברכה, משה (מוש) גבע, עו"ד משרד עורכי דין בתחום המיסים שותף מיסים ומשפט - AUREN ישראל
עם הגיעי לגיל 67 עיריית ירושלים החלה לתת לי הנחת אזרח וותיק ללא בדיקת הכנסה של 25%.
אח"כ התחיל סיכסוך ביני ובין העירייה לגבי שטח הדירה. דבר ראשון העירייה העלתה, חישובית, את שטח הדירה ב- 30 מ"ר, וכן שללה את הנחת האזרח הוותיק בנימוק שכלל לא בטוח שאני גר שם.
היינו זקוקים לעזרת ועדת הערר לענייני ארנונה כדי שהעירייה תעשה מדידה של הדירה, ואת השלב הזה סיימנו.
משום מה, העירייה לא מחזירה לי את הנחת האזרח הוותיק, למרות שלא נהייתי צעיר יותר.
אני לא מצליח לנהל שיח עם העירייה: הם פשוט לא עונים. כנראה אצטרך לשוחח איתם באמצעות בית משפט.
האם הם יכולים\רשאים לשלול ממני את הנחת האזרח הוותיק?
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי כגון ארנונה.
שלום וברכה
שמעתי שיש לרוכשי קרקע החזרי מס רכישה על פי אחוזי פיתוח בשעת הקניה בקרקעות מסוימות
האם קרקע שהתקבלה מההסתדרות הציונית בכלל זה (בר רשות)?
ואם כן איך בודקים את זה
ברכישת קרקע משלמים 6% מס רכישה. אם ניתן תוך שנתיים מהרכישה היתר לבניה בקרקע הכולל לפחות דירת מגורים אחת, מס הרכישה יופחת ל-5% וניתן יהיה לבקש ולקבל החזר של 1% ממס הרכישה ששולם בעת הרכישה.
הפורום הזה עוסק רק בדיני מיסים.
את השאלה יש להפנות לפורום שעוסק בדיני עבודה.
אני עובדת בישראל בחברה פרטית אמריקאית שקיבלתי ממנה אופציות במסלול עם נאמן ואני מגישה דוח שנתי כשכירה בגלל חריגה מגבולות הפטור. בהנחיות לצירוף נספחים מוזכר טופס 150 ומצוין כי הוא מיועד בין היתר "לתושב ישראל שהוא בעל זכויות בתאגיד תושב חוץ שאינו נסחר בבורסה". האם המשמעות היא שאני חייבת לדווח על האופציות באמצעות הטופס? והאם זה אומר שכל עובד בישראל שיש לו אופציות בחברה פרטית לא ישראלית חייב בדיווח למס הכנסה (יש רבים כאלה וקולגות ששוחחתי עימם טענו שמעולם לא חשבו להגיש דוח)?
היי,
שאלתך נשאלה גם בפורום אחר אותו אני מנהלת והשבתי לך תשובה מפורטת שם. אציין שכבעלת אופציות וכל עוד אינך בעלת מניות בשיעור של 10% בחברה- אינך נדרשת למלא טופס 150 במועד הגשת הדוח השנתי למס הכנסה בברכה, חיה אביסרור שמעוני, עו"ד מנהלת פורום דיני מיסים קמפוס יובלים, פארק המדע נס ציונה טלפון: 03-5076666 ; מייל: haya@hastax.co.il