איך יש לדווח על עסקאות במע"מ עם שיעורי מס שונים?

Question

חלק מההכנסות קבלתי בפברואר עבור חשבוניות שהוצאו באוקטובר . המע"מ באוקטובר היה 16.5% . באתר של מע"מ כתוב-בעקבות שינוי אחוז המע"מ , יש למלא בדוח מע"מ את העסקאות החייבות לפי שני שיעורי המס 16% ו 16.5%. האם להגיד בדו"ח נפרד ? האם להגיש 2 דו"חות והאחד להשתמש בטופס שבסוף הפנקס??.

Accepted Answer

במע"מ שונה ב1.1.2010 אם הוצאת חשבונית באוקטובר עם מע"מ 16.5% היית צריכה לדווח עליהם לכל המאוחר ב15 בנובמבר 2009 ולכלול בו את העיסקאות לגביהן הגיע מועד החיוב. אם את מדווחת על בסיס מזומן לא היית צריכה להוציא חשבונית אלא לחכות עד שיתקבל התשלום בגין החשבונית כך שמשאלתך לא ברור איך את אמורה להוציא חשבונית על בסיס מזומן או על בסיס מצטבר . אני מציע שתקראי גם את ההנחיות של רשות המיסם באתר תחת מע"מ שנוי מע"מ ל 16%.

איך יש לדווח על עסקאות במע"מ עם שיעורי מס שונים?

מע"מ 16% ו-16.5%

שיעור החיוב ומועד החיוב במע"מ