כיצד ניתן לתאם והחזיר מס על הפסדים בבורסה מול מס הכנסה?

Question

לאור המצב השורר בשווקים בימים האחרונים: מתחילת השנה הפסדתי כ-30 אלף שח בבורסה. יצאתי. לא רוצה יותר. לא לקזז ולא כלום. השאלה עכשיו: האם יש אפשרות לתיאום והחזר מס של ההפסד בבורסה מול מס הכנסה?
תודה מראש לעונים,
אורנה.

Accepted Answer

לשואל שלום

הפסדים בבורסה ככל הינם הפסדי הון ולכן ניתנים לקיזוז כנגד רווחי הון (לרבות מס שבח.)
לא ניתן לבצע תיאום מס, אלא עליך להגיש בתחילת שנת 2009 דו"ח למס הכנסה לשנת 2008 לצרף את האישורים מהבנקים על ההפסדים, ובהנחה שנוכה לך מס מרווחים מניירות ערך בשנת 2008 אך בנטו ההפסדים עלו על הרווחים במהלך השנה, צהיה זכאי להחזר מס.
שים לב היה וקיבלתי בגין ניירות הערך שבהם הפסדת ריבית או דיבידנד, תוכל לקזז את ההפסד גם מולם ולקבל גם את המס ששילמת על הריבית או הדיבידנד חזרה. יתרה מכך אם היו לך הכנסות ריבית או דיבידנד אחרות במהלך שנת המס מכל גורם שהוא, ובתנאי שהמס עליהם אינו עולה על 25% (ריבית לבעלי שליטה לדוג') ובכך להגדיל עוד יותר את ההחזר.

בברכה
עו"ד, רו"ח יצחק פוגל, M.B.A.,L.L.M
מנהל פורום דיני מיסים

כיצד ניתן לתאם והחזיר מס על הפסדים בבורסה מול מס הכנסה?

תאום מס – הפסדי בורסה

הפסדים בבורסה