מיסוי מקרקעין
כל עסקה במקרקעין עשויה להיות כרוכה במסים - מס רכישה, מס שבח ולעיתים גם מסים נוספים. שאלות של פטור, חישוב המס, תכנוני מס מותרים ודו"חות לרשויות - הן שאלות משפטיות מורכבות, שמחייבות הבנה מעמיקה של חוק מיסוי מקרקעין ושל הוראות המעבר המשתנות מעת לעת.
בפורום נדל"ן עולות שאלות רבות בתחום המיסוי - מתי מגיע פטור ממס שבח? איך מחשבים מס רכישה לדירה שנייה? מה ההבדל בין דירת מגורים מזכה לדירה להשקעה?
ריכזנו כאן שאלות נבחרות מהפורום ותשובות מקצועיות שניתנו להן - כדי שתוכלו להבין טוב יותר את החובות שלכם מול רשות המיסים והזכויות שעומדות לרשותכם.
דירה בירושה
האם ניתן למכור דירת ירושה בפטור ממס שבח?
שלום אלכס,
כאשר מקבלים דירה בירושה, למעשה, נכנסים לנעליו של המוריש לעניין המס.
אם למוריש הייתה דירה אחת בזמן שנפטר, היורשים יוכלו להשתמש בפטור מס שבח של המוריש.
במצב שתארת, אתה תוכל למכור את שתי הדירות בפטור.
דירה אחת עם פטור דירה יחידה שלך.
דירה שניה עם פטור דירה יחידה של המוריש.
מקווה שעניתי לך, ככל ומשהו לא מובן, מוזמן לשאול.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת דירה במתנה
השאלות הם
א. האם אכן ניתן להעביר עליה את הדירה וחיוב המשכנתא.
ב. במידה ובלתי אפשרי להעביר את המשכנתא האם ניתן להעביר לפחות את הדירה על שמה בעוד המשכנתא על שמי.
העברת דירה ממושכנת במתנה
שלום נחמיה,
לצורך ביצוע ההעברה יש לקבל את הסכמת הבנק ולעמוד בתנאיו.
שים לב, שבמקרה בו המתנה מועברת בכפוף למשכנתא אותה תשלם הבת, רשות המסים עלולה לראות בכך עסקה בתמורה, ולא מתנה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול הטבת מס שבח ליניארי
האם הצעת החוק לביטול הטבת מס שבח ליניארי , של האוצר מחודש ינואר - התקבלה
ואושרה כבר בכנסת ? אם כן - איפה אפשר לראות את הנוסח החדש ?
חיפשתי בנוסח של "חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), תשכ"ג-1963" באתר "נבו" -
ולא מצאתי עידכון כזה.
תודה.
ביטול הטבת מס שבח ליניארי
שלום מקס,
בשלב זה טרם תוקן החוק.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מס שבח
האם במכירת דירה מושכרת כששולם מס הכנסה חל מס שבח ?
שלום נחום,
העובדה שדירה הושכרה ושולם מס הכנסה בגין הכנסות השכירות איננה משנה לעניין עצם החיוב במס שבח במכירה. אם הדירה היא דירתו היחידה של המשכירו הוא יהיה זכאי לפטור ממס במכירתה ככל שהתמלאו התנאים לפטור. כך גם אם מתמלאים סעיפי פטור אחרים (כגון פטור ירושה).
אם אין למוכר זכאות לפטור - העובדה שהדירה הושכרה תביא לניכוי פחת מסכום הרכישה, ודבר זה מגדיל את סכום המס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על דירה בבעלות תושב חוץ
בתודה
מס שבח על דירה בבעלות תושב חוץ
שלום דב,
אכן, תושבי חוץ ישלמו מס שבח במכירת הדירה (אלא אם כן יוכיחו שאינם בעלי דירה במדינת התושבות שלהם).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
האם כאשר נרצה למכור את הבית נשלח מס שבח?
מה הכוונה דירה ש"בעיקרה" שימשה מגורים, כמה זה בעיקרה? (אשמח לדעת איזה פס"ד מפרט זאת).
תודה רבה,
מס שבח
שלום אביהו,
מקובל לפרש "בעיקרה" כך שרוב חלקי הדירה (יותר מ 50%) משמשים למגורים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח
ממתי סופרים 18 חודש לעניין פטור ממס שבח
האם מקבלת טופס 4 או ממסירת המפתח?
פטור ממס שבח
שלום רב,
המועד לקבלת הפטור הוא 18 חודש מעת "שהיתה לדירת מגורים". ניתן להוכיח את הפיכת הדירה לדירת מגורים הן בטופס 4 (ככל שהוא מהווה אישור אכלוס) והן בקבלת המפתח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח
האם אני יכולה למכור את הדירה השניה, בה אני מחזיקה 20 חודשים, בפטור ממס שבח מיד לאחר מכירת הדירה הראשונה?
פטור ממס שבח
אחד מהתנאים למכירת דירה יחידה בפטור ממס שבח הוא שהמוכר לא מכר במהלך 18 החודשים שקדמו למכירה דירה בפטור על פי סעיף זה. לפיכך יהיה עליך להמתין במכירת הדירה החדשה 18 חודשים ממועד מכירת הדירה הקודמת כדי להיות זכאית לפטור ממס שבח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היטל השבחה במתנה לבן
לפני מספר שנים עשו שינוי טאבו לאפשר תוספת בנייה על גגות באיזור שלנו. אמרו לי שאם אני מוכר את הדירה אתחייב בהיטל השבחה כ150,000 שח. אך ראיתי באיזה מקום שאם אני מעביר במתנה לבן שלי אין חיוב.
1 האם זה נכון
2 במקרה שירצה בעתיד להוציא רשיונות לבנות על הגג, האם הבן יתחייב בהיטל השבחה.
3 אם אני מתנה עם הבן שיתן תמורה חלקית לאחים שלו האם עדיין יוכל להחשב מתנה.
4 אם יש לו דירה אחרת, האם יוכל למכור אותו כדירה יחידה בלא מס שבח.
5 האם יש עוד שיקולים בענין שצריכים בירור.
תודה רבה
היטל השבחה במתנה לבן
שלום שלומי,
בהעברה ללא תמורה לבן לא יחול היטל השבחה.
אם הבן ירצה לבנות על הגג הוא יחוייב בהיטל השבחה, ככל שקיימת תוכנית משביחה.
תשלום לאחים עלול להחשב כתמורה עבור המתנה.
אם לבן תהיה דירה נוספת בעת מכירת דירת המתנה הוא לא יהיה זכאי לפטור ממס שבח במכירת דירה. אם לבן דירה נוספת כבר כיום מס הרכישה שישלם בגין המתנה יהיה 1/3 מ 8%.
ככלל, לפני עריכת עסקה כלשהי מומלץ להתיעץ עם עו"ד מתחום המקרקעין כדי לבצע את העסקה המתאימה ביותר לצרכים ולרצונות שלכם.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חישוב מס שבח
על מנת לחשב מס שבח האם המס מחושב רק לפי הנכס שנמכר, או לוקחים בחשבון סך שווי נכסים אחרים ברשות הבעלים שאינם מוצעים למכירה?
חישוב מס שבח
שלום דור,
חישוב מס השבח הוא לעסקה ספציפית בנכס ספציפי. השווי הרלוונטי הוא של הנכס הנמכר.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מציאת מחיר דירה שנקנתה ב1979 לצורך חישוב מס שבח
ברשותי דירה שנקנתה ככל הנראה ב1979. יש לי את מספר גוש , חלקה ותת חלקה. איך אני יודעת בכמה נקנתה הדירה? באתר המיסים לא ניתן לשחזר עסקאות מתקופה זו?
מציאת מחיר דירה שנקנתה ב1979 לצורך חישוב מס שבח
שלום דור,
אפשר לבדוק במשרדי מיסוי מקרקעין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
שנפטר האם יש עלינו לשלם מס שבח ??
מס שבח בירושה
שלום אדוארדו,
קבלת דירה בירושה איננה מחוייבת במס.
בעת מכירת הדירה תוכלו לקבל פטור ממס אם הדירה תהיה דירתכם היחידה.
לאור הקרבה המשפחתית אין פטור לפי סעיף 49ב(5).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח
האם ישולם מס שבח על דירה עם זכויות בניה
שלום נחום,
קיימים מקרים בהם יחול מס שבח גם במכירת דירה יחידה אשר יש לה זכויות בניה.
לא יחול מס אם שווי הזכויות יחסית לשווי הדירה הוא מזערי ובמקרה של דירה יחידה ינתן פטור נוסף עד לכפל שווי הדירה או תקרה של 2,354,900 ש"ח (נכון ל 2023).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
