פורום דיני מיסים

פטור ממס ניתן רק למי שנקבעו לו לפחות 89.1%, ואצלך זה ממש גבולי. 
אני מציע שתפנה לעו"ד שמתמחה בועדות רפואיות כדי לראות מה אפשר לעשות. 

במידת הצורך אוכל להפנות אותך לעו"ד מתאים. 

רשות המיסים פונה לאנשים שאין להם תיק במס הכנסה ומבקשת למלא את הטופס הזה. הקריטריונים לשליחת הבקשה הזו לאנשים אינם מתפרסמים ולפי הידע הנצבר אכן נסיעות מרובות לחו"ל היתה אחד מהם. 

סמכותם לפי החוק לדרוש את ההגשה וחובתך היא להגיש אותו כשהוא מלא ונכון. 

הצעתי לך- אם אתה חושב שיש לך בעיה כלשהי של אי דיווח על פעילות כלשהי בארץ או בחו"ל, תתייעץ עם עו"ד מיסים לפני מילוי הטופס. 

מעבר לכך, אין ממש בכל מה שאמרו לך לגבי קנסות וכו'. 

הדרך היחידה לקבל החזר מס על שנים שהסתיימו, היא באמצעות הגשת בקשה להחזר מס לפקיד השומה באזור מגוריך. 

שלום רב,

הדיווח למס הכנסה יהיה הכנסות בניכוי הוצאות, אין משמעות לתזרים מזומנים. המוסד לביטוח לאומי קולט את נתוני ההכנסה החייבת שדווחה למס הכנסה, עושה עליה התאמות מסוימות ועל סכום זה תחול חובת תשלום דמי ביטוח לאומי, עד התקרה השנתית הקבועה בחוק.

לשאלתך, המוסד לביטוח לאומי לא ידרוש תשלום של דמי ביטוח לאומי על הסכום של 72000 ש"ח בדוגמא שלך, במקרה שאין בו הכנסה חייבת, כלומר יש הפסד לצרכי מס, תידרש לשלם דמי ביטוח לאומי בסכום המינימום.

ההטבה היחידה שיכולה להיות רלוונטית היא זיכוי בעד הוצאות החזקת קרוב במוסד כאשר מדובר בהורה משותק או מרותק למיטתו לצמיתות. 

זיכוי ממס של 35% מאותו חלק מהסכומים ששולמו למוסד והם עולים על 12.5% מההכנסה החייבת שלך עד לתקרה שיש בחוק. 

החוק מאפשר לשכיר לדרוש הוצאות שנועדו לייצר הכנסה.הבעיה היא שהגישה לשכירים היא שהמעסיק צריך לספק לך על חשבונו את כל מה שאתה צריך לצורך ביצוע העבודה. כך גם במקרה זה. הכי נכון לבקש מהמעסיק שיממן את ההוצאות, או שישתתף איתך בהן. אני מניח שאם תגישי דו"ח למס הכנסה כדי לקבל את ההוצאה הזו, זה לא יעבור בסופו של דבר.

הדרך לעשות זאת היא לבדוק את כל ההכנסות שיהיו לך בתום השנה בה קיבלת את דמי הלידה, לחשב את המס השנתי הנכון ולראות אם שילמת בסה"כ יותר מס מהנדרש. אם יתברר שאכן שילמת מס ביתר, תוכלי להגיש בקשה להחזר מס ממס הכנסה. 

צריך לזכור שדמי לידה זה תחליף שכר, ולכן חייב במס בדיוק כמו משכורת. ביטוח לאומי בד"כ מנכה מס נמוך ממה שצריך, ולכן כדאי שתבדקי טוב אם מגיע לך החזר לפני שתגישי בקשה למס הכנסה (בקשה יכולה גם לגרום לחוב ולא רק להחזר!)

החוק מאפשר לשכיר לדרוש הוצאות שנועדו לייצר הכנסה. 
הבעיה היא שהגישה לשכירים היא שהמעסיק צריך לספק לך על חשבונו את כל מה שאתה צריך לצורך ביצוע העבודה. כך גם במקרה זה. הכי נכון לבקש מהמעסיק שיממן את המחשב שיהיה שלו, או שישתתף איתך ברכישה. אני מניח שאם תגיש דו"ח למס הכנסה כדי לקבל את ההוצאה הזו, זה לא יעבור בסופו של דבר. 

התנאי לקבל את הפטור הוא שמכירת הדירה בוצעה לאחר שעברו שמונה עשר חודשים מסיום הבניה של הדירה. כלומר אין קשר לשאלת התשלום לקבלן, המועד בו בניית הדירה הסתיימה הוא המועד ממנו מתחילים לספור. 

עו"ד משה גבע

הארבעה 28, תל אביב

050-3915550

office@gevalaw.co.il

האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!

ככלל, העברת נכסים ללא תמורה בתוך המשפחה חייבת ב-1/3 ממס הרכישה הרגיל.

שלום לך,
אתחיל דווקא מהסוף, בפורמט הנדון אין אפשרות לתת "תשובה מפורטת",
שכדי לקבלה יש ראשית לברר את כל הפרטים המדויקים.
בעקרון, קבלת דירה בהליך גירושים, אם נעשית נכון, אינה חייבת במיסים.
בהצלחה. 

ככלל, מתנות לכשעצמן אינן חייבות המס אצל המקבל, כיוון שמתנה אינה בגדר הכנסה. החריג לכלל הוא בהעברת נכס במתנה (חייב בתשלום 1/3 ממס הרכישה שחל על אותו נכס). 

אם העברת המתנה כרוכה בשחרור שלה, יתכן ויראו בכך מכירה חייבת במס, טרם העברת המתנה. 

בעלות בטאבו נרשמת בהתאם לסיכום בין הצדדים ולא בהתאם לסכום ששולם (צריך לקחת בחשבון שאם יש תשלומי מיסים יתכן ורשויות המס יעריכו מחדש את סכום ההעברה רק לעניין המיסוי)

מומלץ להצטייד באסמכתאות בעת העברות בתוך המשפחה ובכלל (אישורי העברה, צילומי צ'קים, דפי חשבון בנק, תיעוד התכתבויות בין הצדדים ואף הכנת מסמך שאומר מי נותן למי ולמה). ניתן לפנות לעו"ד אם רוצים לתעד את הדברים במסמך מאומת בעל תוקף יותר חזק. 

השאלות שאתה מעלה נכונות, אך הכתבה היא בעקבות פסיקה חדשה. 

ככלל, חוקי המס משאירים הרבה מקום לפרשנות, ולעיתים יש פסיקה שיוצרת מצב חדש. 

קטונתי מלבקר את המאמר ומבלי שחקרתי את הפס"ד האמור.

כותבי המאמר הם אנשי מיסים מכובדים מפירמת BDO. 

אני מציע שתעביר אליהם ישירות את שאלותיך. 

את הבקשה צריך להגיש ע"ג טופס 0135. 

ולא, אין עדיין אפשרות להגיש דרך הרשת, אלא רק פיזית. 

מידע רב נוסף תוכלי למצוא באתר רשות המיסים:

https://www.gov.il/he/departments/guides/tax-return-application-guide?chapterIndex=1

לא יחול מע״מ אפס במקרה בו הדיירים מתקשרים ישירות עם קבלן ביצוע, ולא מוכרים זכויות בניה תמורת החיזוק. 

אביה שלום,
אני מבין התיסכול, לא יודע מהו המועד בו היגשת הדוחות,
עלול לחול עיכוב.
מציע לך לפנות לפ"ש פ"ת באופן אישי ולהסביר לו הבעיה,
מאמין שהדבר יפתר.
בהצלחה.

שאול שלום,
המיגבלה של בעל החברה עלולה ליצור לשניכם בעיה, שהרי שהכל טוב, הכל טוב,

ומה קורה שלא ? זה מההיבט החוזי-אישי.
יש גם היבט מיסויי, "בעל הנכס הוא בעל הפרי", ואז צריך להסביר שז  לא בדיוק כמו שזה נרשם.
אם אין מנוס, תצטרכו לערוך חוזה טוב ביניכם, ולקוות לטוב.
יתכן שיש עוד דרך/ים אך לשם כך מציע להיפגש עם עו"ד.

בהצלחה.

זה תלוי האם דרשת הוצאות אלה במסגרת עסק או הגשת דו"ח למס הכנסה. 

אם כן- אתה צריך להוריד את החזר ההוצאות שקיבלת מההוצאות שאתה דורש. 

אם לא- אין מיסוי של החזר הוצאות שנעשה במישור הפרטי. 

כמובן שמדובר רק על החזר הוצאות ולא על מה שנפסק לטובתך מעצם התביעה, ששם צריך לבדוק את הפיצוי ועל מה שולם. 

סעיף 49ז יחול על המכירה, ותחוייב במס גבוה על זכויות הבניה ובמס לינארי מוטב על הדירה. 

הסיבה לכך היא שלצורך מס עדיין לא מכרת את הזכויות ליזם, ואתה תמכור אותן רק אם היזם יקבל היתר בניה. אבל, לא כדאי לך לחכות למועד הזה, כי אם תמכור לאחר קבלת היתר בניה, המיסוי יהיה גבוה יותר מאשר אם תמכור עכשיו. 

גמלת שארים מעל לסכום הפטור חייבת במס כמו קצבה אחרת. 

לכן צריך לדווח עליה ולבקש תאום מס של קרן הפנסיה, רו להביא תאום מס מפקיד השומה.