פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
שותפות במצבים שונים של עו"ד
יורם
10/12/15
שותפות היתה בין שני עורכי דין, אחד השותפים פתח חברה והתיק העצמאי נסגר רק במס הכנסה, האם אפשר להמשיך להפעיל את השותפות שלאחד מהם אין תיק כעצמאי במס הכנסה אלא רק כשכיר בעל שליטה.ושאלה שניה, האם יש אפשרות שתוכר שותפות של עו"ד עצמאי, יחד עם עו"ד אחר אבל רשום כחברה והוא לא עצמאי.אודה מראש
שותפות יכולה להיות בין יחידים ו/או חברות
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
בעל חברה ו/או שליטה חייב גם הוא בניהול תיק אישי עצמאי.
אם החברה שותפה, היא זו שצריכה לדווח על ההכנסות ולא היחיד, ולכן אין משמעות אם יש לו תיק פעיל או לא.
אם החברה שותפה, היא זו שצריכה לדווח על ההכנסות ולא היחיד, ולכן אין משמעות אם יש לו תיק פעיל או לא.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עו"ד עצמאי
בתיה
08/12/15
שלום,
קראתי כי עו"ד/רו"ח עצמאי נחשב אוטומטית כעוסק מורשה לצרכי מע"מ
1. האם אין הכנסת מינימום- קרי אם הוא עובד מהבית והכנסתו נמוכה מאוד (הרי רק התחיל להיות עצמאי) עדיין עליו להעביר 17.5% מהכנסתו לרשיות מע"מ?
2. מאחר ועובד מהבית- אלו עלויות יכולל לקזז לצרכי מע"מ? הרי שכ"ד, ארנונה מים וגז אינם נושאים במע"מ,
תודה
קראתי כי עו"ד/רו"ח עצמאי נחשב אוטומטית כעוסק מורשה לצרכי מע"מ
1. האם אין הכנסת מינימום- קרי אם הוא עובד מהבית והכנסתו נמוכה מאוד (הרי רק התחיל להיות עצמאי) עדיין עליו להעביר 17.5% מהכנסתו לרשיות מע"מ?
2. מאחר ועובד מהבית- אלו עלויות יכולל לקזז לצרכי מע"מ? הרי שכ"ד, ארנונה מים וגז אינם נושאים במע"מ,
תודה
עו"ד יכול להיות רק עוסק מורשה במע"מ
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
וזאת ללא קשר לגובה ההכנסה.
מע"מ הוא תוספת למחיר שגובה העוסק, ולכן לגישת המדינה, העוסק צריך להיות אדיש לסכום זה.
הוצאות ללא מע"מ יקבלו ביטוי רק כהוצאה לעניין מס-הכנסה.
תשומת הלב שהוצאות הבית הן "מעורבות" ומחייבות תאום בהתאם לאופיין ולהוראות שבתקנות השונות.
מע"מ הוא תוספת למחיר שגובה העוסק, ולכן לגישת המדינה, העוסק צריך להיות אדיש לסכום זה.
הוצאות ללא מע"מ יקבלו ביטוי רק כהוצאה לעניין מס-הכנסה.
תשומת הלב שהוצאות הבית הן "מעורבות" ומחייבות תאום בהתאם לאופיין ולהוראות שבתקנות השונות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על חנות בירושה שמושכרת
רוסנה ארצ'ירה
08/12/15
רציתי לדעת לגבי חנות שהועברה אליי ואל אחי בירושה לפני שש שנים. אנו מתחלקים בשכירות חצי חצי הוא חי בחו"ל.
כרגע היא מושכרת האם אני צריכה לשלם מס הכנסה על השכרה ? מה קורה בעת מכירת החנות?
כרגע היא מושכרת האם אני צריכה לשלם מס הכנסה על השכרה ? מה קורה בעת מכירת החנות?
מס על חנות
עו"ד סלי אילון
מנהל
09/12/15
על הדכירות גם אתה וגם אחיך חייבים במס, כל אחד לפי חלקו.
במכירה, כנ״ל. לצורך חישוב המס העלות ויום הרכישה יהיו לפי היום והעלות שההורים קנו אותה.
במכירה, כנ״ל. לצורך חישוב המס העלות ויום הרכישה יהיו לפי היום והעלות שההורים קנו אותה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מתי רואים אדם שאינו "תושב ישראל" לצורכי מס ?
גיא
05/12/15
ע"פ מס הכנסה...? והאם מי שיגור בחו"ל מעל 181 יום וחוזר לארץ נחשב שאינו תושב ישראל?
תודה מראש
גיא כהן
תודה מראש
גיא כהן
התשובה אינה חד-משמעית !
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
07/12/15
ראשית, חזקה שאדם הנמצא בישראל 183 או יותר - יחשב כ"תושב ישראל", ואולם התשובה לשאלתך אינה חד משמעית, היא תלויה בנסיבות נוספות - בוחנים את מרכז חייו, מרכז בני מנשפחתו (אם נשוי, ילדים), היכן משלם ביטוח לאומי, היכן מתנהל ח"ן הבנק שלו. יש פסיקה רבה וענפה בתחום וכל מקרה יש לבחון בהתאם לנסיבותיו הספציפיות.
מקווה שסייעתי :)
מקווה שסייעתי :)
סכום חשבונית המס קטן מסכום הקבלה
יוסי
04/12/15
היי
קיבלתי חשבונית מס על סך 1500 שקלים למרות שבפועל שילמתי 2000 שקלים ובנוסף הונפקה לי קבלה על סך של 2000 שקלים. יש פער בין הסכומים בחשבונית המס לסכומים בקבלה.
האם זה תקין? האם העוסק שמכר לי טובין רצה להעלים מס וזאת הסיבה לפערים?
תודה
קיבלתי חשבונית מס על סך 1500 שקלים למרות שבפועל שילמתי 2000 שקלים ובנוסף הונפקה לי קבלה על סך של 2000 שקלים. יש פער בין הסכומים בחשבונית המס לסכומים בקבלה.
האם זה תקין? האם העוסק שמכר לי טובין רצה להעלים מס וזאת הסיבה לפערים?
תודה
ניתן בהליך פשוט לפתור הסוגיה !
יוסי קורן, עו"ד (רו"ח)
07/12/15
עוסק צריך להוציא חשבונית על סכום העסקה.
אם העסקה היא בסך - 2,000 ש"ח, החשבונית הית האמורה לצאת על סכום זה.
לא יודע מה הסיבה, לא הייתי ישר מאשימו בניסיון להעלים מס, יתכן שהדבר נעשה בהיסח דעת.
הייתי פונה אליו ומבקש שיתקן החשבונית.
אם העסקה היא בסך - 2,000 ש"ח, החשבונית הית האמורה לצאת על סכום זה.
לא יודע מה הסיבה, לא הייתי ישר מאשימו בניסיון להעלים מס, יתכן שהדבר נעשה בהיסח דעת.
הייתי פונה אליו ומבקש שיתקן החשבונית.
החזרי מס והעברת הפסדי הון
גלעד בלסיאנו
04/12/15
שלום רב,
בשנת 2014 נוצר לי הפסד הון כתוצאה ממכירת מניות שהן נייר ערך סחיר לכל דבר ועניין. מימוש המכירה, כידוע, יוצר לי הפסד הון ומגן מס בשווי 25 אחוז מסכום ההפסד המצטבר.
רציתי לדעת , במידה ובשנת 2014 נותרה לי יתרת הפסד הון ( מגן מס שלא נוצל במלואו כתוצאה ממימוש המכירה ) , האם אני יכול להעביר יתרה זו לשנת המס 2015 ?במידה ולא אעביר את ההפסדים עד סוף שנה זו אז זכותי להעברת הפסדי ההון לשנים הבאות או לשנה הבאה תישלל?
קראתי באינטרנט שיש לבצע העברת הפסדי הון על מנת לקזז מס על רווחים עתידיים כתוצאה מהשקעות בשוק ההון / פעילות בשוק ההון.
השנה לא היה לי רווח ולא הפסד כי לא מימשתי אף נייר ולא מכרתי למעשה ניירות ערך אך שנה הבאה כנראה שאמכור ברווח ניירות ערך ואילו יתרת ההפסד לשנת 2014 למיטב הבנתי מתאפסת כל עוד לא דווח אחרת לרשויות המס .
אם לא אגיש מסמך לרשויות המס בגין בקשה להפסד הון מועבר עד סוף שנה זו אז "פספסתי למעשה את הרכבת"? או שפשוט יתרת ההפסד תישאר תקועה בשנת 2014 בלי יכולת להעביר לשנים הבאות ?(אך כן לקזז הפסד זה מ2014 מול מס רווח הון בשנים הבאות עד 6 שנים אחורה? )
בנוסף, אשמח לדעת אילו מסמכים עליי להוציא מהאינטרנט או מהבנק על מנת לשלוח לצורך בקשת העברה להפסד הון? טופס 867? טופס 1322? 867 א ? 867 ב ? או 867 ג ? וכדומה...
מעבר לכך, אשמח לדעת האם ניתן לקזז הפסד הון שנוצר בשנה קודמת כתוצאה מפעילות בשוק ההון כנגד מקורות מס אחרים? ומי מקורות אלו המותרים כנגד קיזוז מסוג זה?
האם נישואים השנה הזו מזכים אותי בהגשת דוח שנתי כבר עכשיו בנוגע להעברת נקודות זיכוי בין בעל לאישה ? אשתי מרוויחה מעט ...משהו כמו 7 ברוטו ואני 13, נקודות זיכוי שלה לא מנוצלות ....לפחות נקודה בחודש למשך כל השנה הזו לא נוצלה ואילו אני ניצלתי את כל הנקודות זיכוי שברשותי לשנת המס הזו ואפילו מס הכנסה גובה ממני 350 שקל כל חודש בתלוש שכר מעבר לכל הנקודות שנוצלו.
תודה רבה מראש על תשובתכם ועזרתכם
בשנת 2014 נוצר לי הפסד הון כתוצאה ממכירת מניות שהן נייר ערך סחיר לכל דבר ועניין. מימוש המכירה, כידוע, יוצר לי הפסד הון ומגן מס בשווי 25 אחוז מסכום ההפסד המצטבר.
רציתי לדעת , במידה ובשנת 2014 נותרה לי יתרת הפסד הון ( מגן מס שלא נוצל במלואו כתוצאה ממימוש המכירה ) , האם אני יכול להעביר יתרה זו לשנת המס 2015 ?במידה ולא אעביר את ההפסדים עד סוף שנה זו אז זכותי להעברת הפסדי ההון לשנים הבאות או לשנה הבאה תישלל?
קראתי באינטרנט שיש לבצע העברת הפסדי הון על מנת לקזז מס על רווחים עתידיים כתוצאה מהשקעות בשוק ההון / פעילות בשוק ההון.
השנה לא היה לי רווח ולא הפסד כי לא מימשתי אף נייר ולא מכרתי למעשה ניירות ערך אך שנה הבאה כנראה שאמכור ברווח ניירות ערך ואילו יתרת ההפסד לשנת 2014 למיטב הבנתי מתאפסת כל עוד לא דווח אחרת לרשויות המס .
אם לא אגיש מסמך לרשויות המס בגין בקשה להפסד הון מועבר עד סוף שנה זו אז "פספסתי למעשה את הרכבת"? או שפשוט יתרת ההפסד תישאר תקועה בשנת 2014 בלי יכולת להעביר לשנים הבאות ?(אך כן לקזז הפסד זה מ2014 מול מס רווח הון בשנים הבאות עד 6 שנים אחורה? )
בנוסף, אשמח לדעת אילו מסמכים עליי להוציא מהאינטרנט או מהבנק על מנת לשלוח לצורך בקשת העברה להפסד הון? טופס 867? טופס 1322? 867 א ? 867 ב ? או 867 ג ? וכדומה...
מעבר לכך, אשמח לדעת האם ניתן לקזז הפסד הון שנוצר בשנה קודמת כתוצאה מפעילות בשוק ההון כנגד מקורות מס אחרים? ומי מקורות אלו המותרים כנגד קיזוז מסוג זה?
האם נישואים השנה הזו מזכים אותי בהגשת דוח שנתי כבר עכשיו בנוגע להעברת נקודות זיכוי בין בעל לאישה ? אשתי מרוויחה מעט ...משהו כמו 7 ברוטו ואני 13, נקודות זיכוי שלה לא מנוצלות ....לפחות נקודה בחודש למשך כל השנה הזו לא נוצלה ואילו אני ניצלתי את כל הנקודות זיכוי שברשותי לשנת המס הזו ואפילו מס הכנסה גובה ממני 350 שקל כל חודש בתלוש שכר מעבר לכל הנקודות שנוצלו.
תודה רבה מראש על תשובתכם ועזרתכם
החזרי מס והעברת הפסדי הון
04/12/15
לא ניתן להעביר נקודות זיכוי בלתי מנוצלות בין בני זוג.
עליך להגיש דוח לשנת 2014 , שבה נוצר ההפסד כדי ל"שמור" עלין לקיזוז מרווח הון שייצור בשנים הבאות.
יש להזדרז להגיש דוח לשנת 2014.
סעיף 92(ב) לפקודה קובע שבמידה ונוצר הפסד שלא ניתן לקזזו כולו או מקצתו בשנת המס בה נוצר, ניתן יהיה לקזזו כנגד רווח הון בלבד בשנות המס הבאות בזו אחר זו, ובלבד שהוגש לפקיד השומה דו ח לשנת המס שבה נוצר ההפסד.
עליך להגיש דוח לשנת 2014 , שבה נוצר ההפסד כדי ל"שמור" עלין לקיזוז מרווח הון שייצור בשנים הבאות.
יש להזדרז להגיש דוח לשנת 2014.
סעיף 92(ב) לפקודה קובע שבמידה ונוצר הפסד שלא ניתן לקזזו כולו או מקצתו בשנת המס בה נוצר, ניתן יהיה לקזזו כנגד רווח הון בלבד בשנות המס הבאות בזו אחר זו, ובלבד שהוגש לפקיד השומה דו ח לשנת המס שבה נוצר ההפסד.
תשלום מס בחשבון השקעה משותף
עידן
03/12/15
שלום רב,
אחי ואני מעוניינים להשקיע יחדיו ע"י חשבון משותף כך שהרווחים יתחלקו בנינו בהתאם ליחס ההשקעה ובנוסף שהכסף כן יהיה מוגדר בין שנינו (על מנת שבמצב קיצוני לדוגמת פשיטת רגל של אחד הצדדים הכסף של הצד השני יהיה "מוגן" מהנושים) מעוניין לשמוע קצת על איך כדאי לעשות זאת ואת ההשלכות של המהלך מבחינת מס. המס משולם ע"י הקרן כל רבעון, ואשמח לוודא שלא תהיה כפילות.
תודה רבה!
אחי ואני מעוניינים להשקיע יחדיו ע"י חשבון משותף כך שהרווחים יתחלקו בנינו בהתאם ליחס ההשקעה ובנוסף שהכסף כן יהיה מוגדר בין שנינו (על מנת שבמצב קיצוני לדוגמת פשיטת רגל של אחד הצדדים הכסף של הצד השני יהיה "מוגן" מהנושים) מעוניין לשמוע קצת על איך כדאי לעשות זאת ואת ההשלכות של המהלך מבחינת מס. המס משולם ע"י הקרן כל רבעון, ואשמח לוודא שלא תהיה כפילות.
תודה רבה!
השאלה שלך מורכבת ומחייבת תכנון מס פרטני ולא בפורום
עו"ד משה גבע
מנהל
10/12/15
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
חשבונית מס קבלה
עידו
02/12/15
שלום אני עוסק מורשה לאחרונה נתתי שירות עבור לקוח ובת זוגו ששילמו לי בהעברה בנקאית, כשהסכום פוצל וחלקו הועבר מחשבון של הלקוח וחלקו האחר מחשבון של בת הזוג. הלקוח מבקש החשבונית מס קבלה תירשם רק עבור בת הזוג כנראה כל מנת שהיא תוכל לקזז מעמ העסק שיש לה. האם זה אפשרי או שחובה להוציא שתי חשבוניות נפרדות כל אחת על שם מי שביצע את ההעברה ?
חשבונית מס קבלה
04/12/15
חשבונית מס /קבלה יש להוציא על שם מקבל השירות (המשלם) .
במקרה זה , לדעתי , יש להוציא שתי חשבוניות מס על פי ההעברה לבנק.
פטור מס
אלי
01/12/15
היו בבעלותי 2 דירות. אחת נמכרה בפברואר 2014. כעת נשארה דירה יחידה. האם אמכור אותה בפטור מס
לא תהיה זכאי לפטור ממס במקרה זה, אלא אם
עו"ד סלי אילון
מנהל
09/12/15
הדירה שעדיין לא מכרת נרכשה לאחר אוגוסט 2012
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי חלקיות (מס הכנסה)
נעמי
01/12/15
שלום רב, פוטרתי מעבודתי באמצע החודש. בתלוש השכר האחרון שקיבלתי נלקח לי מס גדול יותר, מאחר והחישוב של נקודות הזיכוי היה רק 0.3 במקום 2.25.
האם החישוב נכון, למרות העובדה שהמס הוא מס שנתי או שבחישוב השכר עשו טעות ואני אמור לקבל נקודות מס מלאות?
תודה רבה,
האם החישוב נכון, למרות העובדה שהמס הוא מס שנתי או שבחישוב השכר עשו טעות ואני אמור לקבל נקודות מס מלאות?
תודה רבה,
חישוב המס לשכיר (וגם לעצמאי) הוא תמיד שנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
02/12/15
לכן, הדרך היחידה לענות על שאלתך הוא לבדוק את כל המס ששולם בסוף השנה.
יחד עם זאת, אם יש טעות, מקום העבודה יכול לתקן זאת עד תום השנה. פני לחשב השכר של מקום העבודה ובדקי זאת איתו.
יחד עם זאת, אם יש טעות, מקום העבודה יכול לתקן זאת עד תום השנה. פני לחשב השכר של מקום העבודה ובדקי זאת איתו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
דחוף ביותר מיסוי מקרקעין
אורנה
30/11/15
אני קונה דירת מגוריםומתכוונת למכור את דירתי היחידה הנוכחיתהאם אתחייב במס שבח ומס רכישה כיון שהסדר יהיה שקודם אני קונה ואח"כ מוכרת?אם התשובה היא שיש לי פטור -כמה זמן יש לי למכור בפטור מיסים?
דירה יחידה
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/12/15
במידה ואת זכאית לפטור על הדירה, תוכלי לקבל אותו גם אם תקני דירה אחרת לפני שתמכרי את זו. לצורך כך את צריכה למכור את הדירה הישנה תוך 18 חודשים מיום הרכישה של הדירה החדשה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי תאום מס עבור תושב ואשה ניתנים אוטמטי
יוסיי
30/11/15
שלום לכם מבקש לשאול תאום מס אצל פקיד שומה עבור תושב 2.25 אשה עובדת 0.5 מחושב באופן אוטומטי ללא רישום נקודות הזכוי בטופס שניתן מפקיד השומה אוו שכן זה צריך וחשוב שהייה רשום למעסיק
נקודות זיכוי תאום מס עבור תושב ואשה ניתנים אוטמטי
01/12/15
עם התחלת ההעסקה העובד ממלא טופס 101 , טופס פרטי עובד בו העובד מדווח את מצבו האישי ונתונים אחרים היכולים להשפיע על מספר נקודות הזיכוי שיינתנו לו.
המעביד נותן אוטומטית את נקודות הזיכוי לתושב 2.25 ולתושבת 2.75.
מס שבח
בן דוד
30/11/15
היי
לפני מספר ימים מכרתי דירה שקבלתי בירושה (ללא קשר משפחתי)
את הדירה ירשתי משכנה שלי אשר ירשה את דירה מהורים שלה
ואין תיעוד של עלות הקנייה של הדירה על ידי ההורים שלה
הדירה נרכשה על ידם בשנת 1981
ויוצא מכך שאין לי מושג כיצד לחשב את עלות מס השבח שאני צריך לשלם (בדקתי באתר רשות המיסים ורשום שם שניתן לבדוק משנת 1998 )
השאלה שלי היא איך ניתן לברר בכמה נקנתה הדירה בשנת 1981
ואם לא ניתן אז כיצד יש לחשב את מס השבח?
תודה רבה
לפני מספר ימים מכרתי דירה שקבלתי בירושה (ללא קשר משפחתי)
את הדירה ירשתי משכנה שלי אשר ירשה את דירה מהורים שלה
ואין תיעוד של עלות הקנייה של הדירה על ידי ההורים שלה
הדירה נרכשה על ידם בשנת 1981
ויוצא מכך שאין לי מושג כיצד לחשב את עלות מס השבח שאני צריך לשלם (בדקתי באתר רשות המיסים ורשום שם שניתן לבדוק משנת 1998 )
השאלה שלי היא איך ניתן לברר בכמה נקנתה הדירה בשנת 1981
ואם לא ניתן אז כיצד יש לחשב את מס השבח?
תודה רבה
בירור נתונים
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/12/15
תוכל לפנות למשרדי מס שבח, ולקוות שהם יוכלו לאתר את המידע.
אם לא יוכלו, תצטרך לרשום עלות רכישה של 1 אגורה.
אם לא יוכלו, תצטרך לרשום עלות רכישה של 1 אגורה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
בקשה להעתק נאמן למקור
ללי
30/11/15
שלום וברכה,
האם קיימת מניעה חוקית כאשר לקוח מבקש העתק נאמן למקור על חשבונית/קבלה?
מדגישה שהלקוח מציג בפני מקור של המסמך ומבקש העתק נוסף!
ידוע לי שעלולה להוות בעיה בבקשת החזר כפול .(ביטוח משלים + ביטוח רפואי וכו).
תודה מראש על המענה.
האם קיימת מניעה חוקית כאשר לקוח מבקש העתק נאמן למקור על חשבונית/קבלה?
מדגישה שהלקוח מציג בפני מקור של המסמך ומבקש העתק נוסף!
ידוע לי שעלולה להוות בעיה בבקשת החזר כפול .(ביטוח משלים + ביטוח רפואי וכו).
תודה מראש על המענה.
בקשה להעתק נאמן למקור
30/11/15
חשבונית המס המקורית משמשת , בעיקר , לקיזוז מע"מ התשומות שרשום בה כנגד מע"מ עסקאות של העוסק המקבל .
יש לברר מדוע הוא מבקש העתק נאמן למקור , כשברשותו החשבונית המקורית.
הוא יכול לצלם אותה ולעשות בה שימוש על אחרויותו הבלעדית.
יש לברר מדוע הוא מבקש העתק נאמן למקור , כשברשותו החשבונית המקורית.
הוא יכול לצלם אותה ולעשות בה שימוש על אחרויותו הבלעדית.
ניוד נקודות זיכוי מס הכנסה למעסיק חדש
ייוסי
27/11/15
שלום אני עובדת מס שנים אצל המעסיק בחודש 07 15 ביקשתי התפטרות ממקום העבודה יש לציין שבתחילת השנה ניגשתי לפקיד השומה באזור לתאום מס וקיבלתי 2 ורבע נקודות עבור תושב ועוד חצי נקודה אשה עובדת כעט לאחר עזיבתי את העבודה התחלתי במקום חדש לעבוד וביקשו תאום מס חדש פקיד השומה לא מעוניין לציין לי בטופס את הנקודות זיכוי שקיבלתי בטענה שלא ניתן לנייד את ההטבה של למעסיק החדש והם מס הכנסה נותנים את ההטבה פעם 1 בלבד העם זה נכון ומה ניתן לעשות תודה
ניוד נקודות זיכוי מס הכנסה למעסיק חדש
30/11/15
כדי להתגבר על הבעיה יש להגיש דוח מקוצר למס הכנסה בסוף שנת המס (טופס 135 ), כדי לקבל את ההטבה.
לטופס יש לצרף את טופסי 106 מכל מקומות העבודה בשנת המס .
גבר גרוש
בתיה
25/11/15
שלום,
1. ב5.11 הוגשה בקשה למזונות ב10.11 התקבלה החלטת בית משפט לאישור מזונות רטרואקטיבית ממועד התביעה (5.11)
ב7.12 - הגירושין נכנסו לתוקף.
האם זכאי הגבר לנק' הזכות בגין תשלום דמי מזונות לכל שנת 2011?
2. ב4.13 התקבלה החלטת בית משפט כי אחד מהילדים יועבר לחזקת האב (בהתאם דמי המזונות היחסיים הופחתו)-
האם זכאי הגבר לתוספת נק' זיכוי בגין ילד בחזקתו לכל שנת המס 2013?
1. ב5.11 הוגשה בקשה למזונות ב10.11 התקבלה החלטת בית משפט לאישור מזונות רטרואקטיבית ממועד התביעה (5.11)
ב7.12 - הגירושין נכנסו לתוקף.
האם זכאי הגבר לנק' הזכות בגין תשלום דמי מזונות לכל שנת 2011?
2. ב4.13 התקבלה החלטת בית משפט כי אחד מהילדים יועבר לחזקת האב (בהתאם דמי המזונות היחסיים הופחתו)-
האם זכאי הגבר לתוספת נק' זיכוי בגין ילד בחזקתו לכל שנת המס 2013?
כעקרון, כל תחשיב נקודות זיכוי הוא שנתי
עו"ד משה גבע
מנהל
02/12/15
ולכן כל שינוי במעמד האישי ובנקודות הזיכוי תקף רטרואקטיבית לכל השנה.
אני מסתייג ואומר בעקרון כי מס הכנסה יכול לעשות חישוב יחסי במקרים מסוימים, אבל הוא בד"כ לא עושה זאת.
אני מסתייג ואומר בעקרון כי מס הכנסה יכול לעשות חישוב יחסי במקרים מסוימים, אבל הוא בד"כ לא עושה זאת.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מזונות+אבטלה
בתיה
25/11/15
שלום
1. לכמה נק' זיכוי זכאי גבר גרוש המגדל ילד בן פחות מ18 ומשלם מזונות עבור 2 ילדיו הגדלים אצל גרושתו (יש לו הסדרי ראיה שבועיים)
2. א. לכמה נק' זיכוי זכאי אדם שבן זוגו אינו עובד
ב. מתוקף איזה סעיף בפקודה הנ"ל?
אני נתקלתי שזכות זו קיימת רק אם בן הזוג עיוור וכו'.
תודה
1. לכמה נק' זיכוי זכאי גבר גרוש המגדל ילד בן פחות מ18 ומשלם מזונות עבור 2 ילדיו הגדלים אצל גרושתו (יש לו הסדרי ראיה שבועיים)
2. א. לכמה נק' זיכוי זכאי אדם שבן זוגו אינו עובד
ב. מתוקף איזה סעיף בפקודה הנ"ל?
אני נתקלתי שזכות זו קיימת רק אם בן הזוג עיוור וכו'.
תודה
מצב משפחתי ותעסוקתי קובעים את הזכאות לנקודות זיכוי
עו"ד משה גבע
מנהל
02/12/15
גבר 2.25
משלם מזונות 1
חד הורי עם ילד אחד 1+1
סה"כ 5.25
כאשר בן הזוג לא עובד בד"כ תוספת נק' זיכוי אחת.
ראה פרק שלישי בפקודת מס הכנסה סעיפים 33א עד 48א
משלם מזונות 1
חד הורי עם ילד אחד 1+1
סה"כ 5.25
כאשר בן הזוג לא עובד בד"כ תוספת נק' זיכוי אחת.
ראה פרק שלישי בפקודת מס הכנסה סעיפים 33א עד 48א
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס רכישה מס שבח מקרקעין
ארי
25/11/15
אישתי ירשה %50 מדירת הוריה, כאשר החלק היחסי מדירת הוריה רשום על שמה בלבד. במידה ונחליט למכור את דירת מגורינו ולקנות דירה מרווחת ולהשאיר את החלק היחסי שירשה אישתי, האם מס הרכישה על הדירה שנקנה יחול על כל הדירה העתידית שנקנה? או רק על החלק היחסי של אישתי בדירה העתידית? מאחר ולפי פקודדת מס ההכנסה גם החלק היחסי שאישתי ירשה מהוריה מוגדר כדירה נוספת לפי עקרון התא המשפחתי:"עקרון התא המשפחתי- הרוכש ובן זוגו וילדיו עד גיל 18, (למעט בן זוג הגר דרך קבע בנפרד ולמעט ילד נשוי) יחשבו לרוכש אחד לעניין זה. כלומר מביאים בחשבון את הדירות של כל התא המשפחתי."כלומר לפי העקרון של התא המשפחתי, אם נצא מנקודת הנחה שנמכור את דירת המגורים הנוכחית שלנו ונקנה בעתיד דירה ב-2000000ש"ח הרי חבות מס הרכישה שתחול עלינו תהיה כ-160000ש"ח (לפי 8% מס רכישה). תקן אותי אם אני טועה.מה לגבי מס שבח? האם אותו עיקרון של התא המשפחתי חל גם על מס שבח מקרקעין?
תא משפחתי
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/12/15
מס הרכישה יחולק לשניים: עבור מחצית הדירה תשלמו מס רכישה כדירה יחידה, ועבור המחצית השניה תשלמו מס רכישה כדירה שאיננה יחידה.
כנ״ל לגבי מס שבח.
כנ״ל לגבי מס שבח.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק מורשה
טלי
24/11/15
אני עוסקת מורשה בעלת עסקים
בין היתר רוצה להשכיר חנות שבבעלותי למישהי אבל יש לה עוסק פטור
היא טוענת שלא מקבלת את המעמ בחזרה
מה עלי לעשות תודה
בין היתר רוצה להשכיר חנות שבבעלותי למישהי אבל יש לה עוסק פטור
היא טוענת שלא מקבלת את המעמ בחזרה
מה עלי לעשות תודה
עוסק מורשה
30/11/15
את/ה מוציא לה חשבונית מס כוללת מע"מ .
השוכר כעוסק פטור אינו רשאי לקזז את המע"מ שבחשבונית. מבחינתו כל סכום החשבונית הוא הוצאה .
אין לך אפשרות להוציא חשבונית מס שאינה כוללת מע"מ.
השוכר כעוסק פטור אינו רשאי לקזז את המע"מ שבחשבונית. מבחינתו כל סכום החשבונית הוא הוצאה .
אין לך אפשרות להוציא חשבונית מס שאינה כוללת מע"מ.
נכות -מס הכנסה הטבות
ירון
24/11/15
היי
בוועדת נכות נקבע 86 אחוז לצמיתות .
ערערתי על ההחלטה וקיבלתי נכות ממס הכנסה 92 אחוז זמנית מצטבר עד לסוף השנה הזו ,מה שיקרה בסוף דצמבר אחוזי הנכות יחזרו ל86 אחוז האם זה מקנה הטבה כל שהיא?
בוועדת נכות נקבע 86 אחוז לצמיתות .
ערערתי על ההחלטה וקיבלתי נכות ממס הכנסה 92 אחוז זמנית מצטבר עד לסוף השנה הזו ,מה שיקרה בסוף דצמבר אחוזי הנכות יחזרו ל86 אחוז האם זה מקנה הטבה כל שהיא?
לעניין מס הכנסה, הטבות עקב נכות הן רק לנכות 100%
עו"ד משה גבע
מנהל
02/12/15
אבל, הקביעה מתבססת על שקלול של קביעת הועדה של ביטוח לאומי, וגם אחוזים נמוכים יותר יכולים להעניק את הפטור הנ"ל.
כדי לדעת אם אתה זכאי או לא, עליך לקבל את תשובת מס-הכנסה בעניין.
כדי לדעת אם אתה זכאי או לא, עליך לקבל את תשובת מס-הכנסה בעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם להשאיר תיק עוסק פטור פתוח ללא הכנסות?
הראל
24/11/15
שלום,
יש לי תיק עוסק פטור שפתחתי לפני שנתיים. בשנה הראשונה היו מעט הכנסות (וכמובן הוגשו כל הדוחות בשנה שלאחר מכן).
בשנה הזו שנגמרת עכשיו לא היו לי הכנסות כלל. (מקור הכנסתי העיקרי כשכיר)
השאלה שלי, האם יש טעם להשאיר את התיק פתוח, למקרה שתצוץ איזו הכנסה, או שעדיף לסגור אותו ולפתוח שוב במקרה הצורך?
האם בכל רגע ניתן לפתוח את התיק מחדש במקרה הצורך, או שיש תקופה בין סגירה לפתיחה?
יש לי תיק עוסק פטור שפתחתי לפני שנתיים. בשנה הראשונה היו מעט הכנסות (וכמובן הוגשו כל הדוחות בשנה שלאחר מכן).
בשנה הזו שנגמרת עכשיו לא היו לי הכנסות כלל. (מקור הכנסתי העיקרי כשכיר)
השאלה שלי, האם יש טעם להשאיר את התיק פתוח, למקרה שתצוץ איזו הכנסה, או שעדיף לסגור אותו ולפתוח שוב במקרה הצורך?
האם בכל רגע ניתן לפתוח את התיק מחדש במקרה הצורך, או שיש תקופה בין סגירה לפתיחה?
אין חובה לסגור תיק מע"מ כאשר אין פעילות עסקית
עו"ד משה גבע
מנהל
02/12/15
אבל חשוב להקפיד על הגשת כל הדיווחים במועדם, גם כשאין פעילות כלשהי, אחרת אי ההגשה יכולה להוביל לסנקציות אוטומטיות. אותו כנ"ל לעניין תיק במס הכנסה.
לכן, ההחלטה אם לסגור או לא נתונה לחלוטין בידיך ולהחלטתך. מע"מ לעתים יוזם סגירת תיקים שאין בהם פעילות.
לכן, ההחלטה אם לסגור או לא נתונה לחלוטין בידיך ולהחלטתך. מע"מ לעתים יוזם סגירת תיקים שאין בהם פעילות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח- האם יש פטור
נורית
21/11/15
שאלה:
אדם מעוניין למכור שתי דירות שטרם הסתיימה הבנייה שלהן. אך ימגור אותן לאחר שתסתיים תקופת הבנייה שלהן. דירת אחת מתכוון למכור אותה ב15 מיליון שעלות ההוצאות שלו הוא 10 מיליון. הדירה נרכשה בתחילת שנת 2015 וימכור אותה בשנת 2016. כמה מס שבח הוא אמור לשלם(מדובר בדירת יוקרה).אשמח לדעת האם במקרה כזה קיים פטור במידה וימכור את אחת או שתי הדירות שלו ויחי=זיק בדירה 18 חודשים.כיצד מחשבים במקרה זה המס שבח שעליו לשלם
אדם מעוניין למכור שתי דירות שטרם הסתיימה הבנייה שלהן. אך ימגור אותן לאחר שתסתיים תקופת הבנייה שלהן. דירת אחת מתכוון למכור אותה ב15 מיליון שעלות ההוצאות שלו הוא 10 מיליון. הדירה נרכשה בתחילת שנת 2015 וימכור אותה בשנת 2016. כמה מס שבח הוא אמור לשלם(מדובר בדירת יוקרה).אשמח לדעת האם במקרה כזה קיים פטור במידה וימכור את אחת או שתי הדירות שלו ויחי=זיק בדירה 18 חודשים.כיצד מחשבים במקרה זה המס שבח שעליו לשלם
מס שבח
עו"ד סלי אילון
מנהל
01/12/15
דירה שטרם נסתיימה בנייתה בעת מכירתה לא נחשבת דירה ולא זכאית לפטור או למס מוטב. לכן, שיעור המס שישלם יהיה 25%.
בנוסף קיים סיכון שיקבעו שמדובר בעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי, מה שיעלה את שיעור המס ל 50%.
גם אם ימכור את הדירה גמורה, לא יזכה לפטור שכן לא מדובר בדירתו היחידה.
רק אם ימכור לאחר 1/1/18, וברגע המכירה זו תהיה דירתו היחידה, יהיה זכאי לפטור, וגם הוא מוגבל לתמורה של עד 4.5 מליון ש״ח. מעבר לזה ישלם מס של 25%
בנוסף קיים סיכון שיקבעו שמדובר בעסקת אקראי בעלת אופי מסחרי, מה שיעלה את שיעור המס ל 50%.
גם אם ימכור את הדירה גמורה, לא יזכה לפטור שכן לא מדובר בדירתו היחידה.
רק אם ימכור לאחר 1/1/18, וברגע המכירה זו תהיה דירתו היחידה, יהיה זכאי לפטור, וגם הוא מוגבל לתמורה של עד 4.5 מליון ש״ח. מעבר לזה ישלם מס של 25%
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
התחזות לבעכ עסק
שי
21/11/15
שלום,
ברצוני לשאול,
1.האם אדם שמתחזה לבעל עסק, וכגון שמפרסם שבידו עסק עם לוגו/מחירון וכיו"ב בלי שיהיה לו תיק עוסק במס הכנסה, האם הוא עובר עבירה פלילית?
2.האם גביית מע"מ ללא החזקת תיק עוסק מורשה היא עבירה פלילית?
ברצוני לשאול,
1.האם אדם שמתחזה לבעל עסק, וכגון שמפרסם שבידו עסק עם לוגו/מחירון וכיו"ב בלי שיהיה לו תיק עוסק במס הכנסה, האם הוא עובר עבירה פלילית?
2.האם גביית מע"מ ללא החזקת תיק עוסק מורשה היא עבירה פלילית?
התחלת פעילות עסקית לעניין מיסים היא מקבלת תשלום
עו"ד משה גבע
מנהל
23/11/15
אין חובה לפתוח תיקים כל עוד שלא התחילה פעילות עיסקית שמתבטאת במתן שרותים והתקשרויות כספיות. התחלת פעילות בלי דיווח מהווה עבירה פלילית.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
סיום חוזה שכר דירה ואי החזרת צק בטחון
מאור
21/11/15
שלום רב,
סיימתי חוזה דירה ללא חובות כלשהם. בעל הדירה מכר את דירתו לאדם אחר(בעל הבית הנוכחי) וכרגע אני ממשיך בחוזה אחר אך באותה דירה. בעל הדירה הקודם מתחמק מהחזרת הצק בטחון ,הצק הוא על סכום של 5000 ש"ח למוטב בלבד לפקודת בעל הבית אך עם תאריך פתוח.
מבחינת החוק האם מותר לי לבטל את הצ'ק או עדיף לתבוע אותו?
תודה
סיימתי חוזה דירה ללא חובות כלשהם. בעל הדירה מכר את דירתו לאדם אחר(בעל הבית הנוכחי) וכרגע אני ממשיך בחוזה אחר אך באותה דירה. בעל הדירה הקודם מתחמק מהחזרת הצק בטחון ,הצק הוא על סכום של 5000 ש"ח למוטב בלבד לפקודת בעל הבית אך עם תאריך פתוח.
מבחינת החוק האם מותר לי לבטל את הצ'ק או עדיף לתבוע אותו?
תודה
סיום חוזה שכר דירה ואי החזרת צק בטחון
21/11/15
עדיף לתבוע את בעל הבית הקודם על הפרת סעיף בהסכם.
ביטול השק עלול לסבך אותך בתביעה ממי שהשק עלול להגיע לידו בדרך זו או אחרת ( אם השק יגיע לצד ג' )
ביטול השק עלול לסבך אותך בתביעה ממי שהשק עלול להגיע לידו בדרך זו או אחרת ( אם השק יגיע לצד ג' )
אישורים מקוריים
בתיה
19/11/15
שלום,
1. האם טופסי 106 , 867 - צריכים להיות חתומים?
(קיבלנו את הטפסים הנ"ל במייל)
2. האם קבלה על תרומה (שאיננה צילום) אך רשום עליה העתק - תספיק למ"ה
האם במקרה כזה תוספת של חתימה של המוסד "נאמן למקור"- תעזור?
תודה רבה ויום טוב,
1. האם טופסי 106 , 867 - צריכים להיות חתומים?
(קיבלנו את הטפסים הנ"ל במייל)
2. האם קבלה על תרומה (שאיננה צילום) אך רשום עליה העתק - תספיק למ"ה
האם במקרה כזה תוספת של חתימה של המוסד "נאמן למקור"- תעזור?
תודה רבה ויום טוב,
אישורים מקוריים
21/11/15
התשובה היא כן לכל השאלות.
עם זאת רצוי שהמסמכים יהין מקוריים לשם המנעות משאלות אפשרויות מצד עובדי הרשות.
עם זאת רצוי שהמסמכים יהין מקוריים לשם המנעות משאלות אפשרויות מצד עובדי הרשות.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
