פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
פטור ממס הכנסה
ביטוח לאומי הכיר לתקופה של 8 חודשים בנכה עבודה כ"נכה נזקק" לפי תקנה 18 (א) לתקנות הביטוח הלאומי. האם נכה עבודה זה זכאי לקבל פטור ממס הכנסה על דמי מחלה וחופשה ששולמו לו בתקופה של 8 חודשים אלו, בהם הוגדר כ"נכה נזקק" לפי תקנה 18 (א) לתקנות הביטוח הלאומי?
תודה רבה
קביעת אחוזי נכות לנכה נזקק מזכה בפטור ממס הכנסה?
תקנה 18 א' (ב) מסמיכה את ועדת הרשות לקבוע למי שלדעתה הינו נכה נזקק, נכות לזמן מוגבל, או נכות שדרגתה זמנית בשיעור של 100%, וזאת גם אם נכותו של הנפגע בפועל (כפי שנקבעה ע"י ועדה רפואית במסגרת ביטוח לאומי) נמוכה משיעור של 100%.
במקרה זה ציינת כי הוועדה קבעה לך נכה נזקק לתקופה של 8 חודשים (מעל 185 ימים) ולכן לכאורה ניתן לפנות למס הכנסה ולבקש להחיל את הוראות פטור ממס הכנסה בהתאם לסעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה עם זאת הפרקטיקה הנהוגה משתנה בין פקידי השומה השונים, יש כאלו שמקבלים את הבקשה ומאשרים אותה ולמצער יש כאלו שדוחים אותה על הסף בטענה כי אין המדובר באחוזי נכות רפואית אלא באחוזי נכות תפקודית ואלו לא מזכים בפטור המבוקש.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים ראשון לציון
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם יש פה משהו לא חוקי מצד העוד
העו"ד לא נתן לי קבלה במקום, וכל חודש הוא שולח לי קבלה כל פעם על צק בודד שניתן לאותו חודש.
האם זה חוקי מצד העו"ד?
מה האינטרס של העו"ד לפעול בצורה כזו? ולהימנע ממתן קבלה על כל הסכום ששילמתי תוך ציון הצקים בקבלה.
אודה מאוד להסבר
תודה רבה
חובת הוצאת קבלה בעת קבלת תשלום
בהתאם להוראות ניהול ספרים חלה חובה להוציא קבלה מיד ובסמוך לקבלת תשלום בין אם במזומן ובין אם דחוי.
לפיכך, במועד קבלת 12 ההמחאות היה על העו"ד להוציא קבלה על כל 12 ההמחאות שהתקבלו בידו.
בעת הפירעון, יש להנפיק חשבונית מס ולא חשבונית מס קבלה מאחר וקבלת התשלום כבר בוצעה ובגינה הוצאה קבלה.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 03-5056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס על כסף מתנה לרכישת דירה
האם כסף שהתקבל במתנה מהורים חייב במס?
במקרה זה מדובר במתנה בכסף לילדים- בהתאם לדיני המס בישראל לא חל במקרה כאמור כל מיסוי לא על נותן המתנה ולא על מקבלי המתנה.
עם זאת ראוי לציין כי ככל שכספי המתנה ישמשו לרכישת דירה בידי הילדים, וסכום המתנה מהווה לפחות 50% מעלות הדירה- תחול מגבלת צינון בידי הילדים.
משמעות מגבלת הצינון- אם הילדים יבקשו למכור בפטור ממס שבח את הדירה שנרכשה מכספי המתנה, הם יאלצו להמתין 3 שנים לפחות אם הם אלו שהתגוררו בה או 4 שנים ככל שהדירה הושכרה למגורים.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 03-5056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס הכנסה
ביטח לאומי הכיר לתקופה של 8 חודשים בנכה עבודה כ"נכה נזקק" לפי תקנה 18 (א) לתקנות הביטוח הלאומי.
האם נכה עבודה זה זכאי לקבל פטור ממס הכנסה לתקופה של 8 חודשים אלו, בהם הוגדר כ"נכה נזקק" לפי תקנה 18 (א) לתקנות הביטוח הלאומי?
תודה רבה
שאלה שנשאלה פעמיים- תשובה בהמשך הפורום
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים ראשון לציון
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מהו שיעור המס על מכירת DOMAIN
נניח וקניתי שם מתחם ( DOMAIN )
abcdefgh12345678.co.il
וכעבור זמן מה מכרתי אותו
איזה מס אצטרך לשלם?
האם ישנן מדרגות מס? אם כן מהן ?
בברכה,
אריק
כיצד תמוסה מכירת נכס בלתי מוחשי?
מכירת דומיין יכול שתסווג או כנכס בלתי מוחשי או כנכס כהגדרתו בפקודת מס הכנסה.
בשני המקרים מדובר במכירה במישור ההוני וככל שהמכירה הניבה רווח, ימוסה רווח זה במס רווחי הון בשיעור של 25% על הרווח הריאלי.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 03-5056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם אצטרך לשלם מס במקרה הבא
אימי נפטרה וציוותה בצוואתה חנות שתחולק לי ולשני אחיי. כעת מתנהל הליך משפטי ביני למול שני אחיי (אחים למחצה) לגבי יתר הירושה, אך כולנו מסכימים שהחנות שייכת לשלושתנו ויש מנהל עיזבון שביהמ"ש מינה ומנהל את החנות. והחנות עברה בטאבו מאימי על שם מנהל העיזבון.
בבעלותי יש 2 דירות, ככל שנמכור את החנות ונחלק את הכסף לשלושתנו, האם במצב בו החנות רשומה בטאבו על מנהל העיזבון אצטרך לשלם מס כלשהו בגין המכירה?
איך כדאי להתנהל עם המכירה על מנת שלא אצטרך לשלם מס בנסיבות שתארתי?
תודה רבה
האם יחול מיסוי על נכס שנמכר ע"י מנהל עיזבון?
מכירת החנות על ידי מנהל העיזבון כמוה כמכירת הנכס על ידי הבעלים, כל אחד לפי חלקו ולכן ככל שינבע שבח (רווח) ממכירת הנכס, תחול חובת תשלום מס שבח.
לגבי אופן הפחתת חבות המס- קיימות דרכים לגיטימיות להפחתת חבות המס אך לצורך האמור יש לקבל ייעוץ פרטני אצל עו"ד מומחה למיסוי מקרקעין.
מאחר ומדובר בחבויות מס גבוהות, מוצע לפנות לקבלת ייעוץ מס.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים, ראשון לציון
טלפון: 035056666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קבלת נקודת זיכוי בגין אשה לא עובדת
האם נקודת זיכוי נוספת תמיד תביא להגדלת ההכנסה של השכיר? כמו כן, האם ניתן לבקש את הנקודה הזו רטרואקטיבית? העניין הזה נודע לי רק כעת, ואילו אשתי כבר אינה עודת 5 שנים...
האם ניתן לקבל נקודת זיכוי בתחולה רטרואקטיבית?
נקודת זיכוי לא מגדילה את ההכנסה אלא כשמה כן היא, מקנה זיכוי מהמס שחל על ההכנסה ,זיכוי אשר מקטין את חבות המס.
בהחלט ניתן להגיש דוחות מס עד 6 שנים לאחור ולבקש להוסיף בהן נקודות זיכוי שהיית זכאי להן בשנים קודמות ולא התקבלו בידך,כך שבסוף היום תהיה זכאי להחזרי מס.
מוצע לבדוק תחילה שאתה אכן זכאי להחזרי מס ושלא חלילה תוצאת הגשת הדוחות תוביל לתשלומי מס.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים ראשון לציון
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת תכשיטים שהתקבלו בירושה
אמי ירשה תכשיטים יקרים,
במידה והיא רוצה למכור אותם, האם היא צריכים לשלם מס כלשהוא או מי שקונה ממנה?
ואם כן אז אשמח לקבל פרטים במה מדובר, וכמה אחוז זה יוצא.
(לא יודע כעת אם המכירה תהיה לאדם פרטי או לבעל עסק).
בתודה וברכה,
האם מכירת תכשיטים חייבת במס?
כדי לענות על שאלתך נדרשים נתונים נוספים ולכן אני מציעה לקבל ייעוץ מס פרטני בנוגע לשאלתך. יחד עם זאת, ככלל, מכירת מטלטלין פרטי לא אמורה להתחייב במס בידי המוכר ובתנאי שאין המדובר במכירה המגיעה כדי עסק.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים ראשון לציון
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם מסמכים כמו 867 מהבנק..מקובלים על מס הכנסה?
טופס 867 מהבנקים
טופס 867 הוא מסמך המיועד בין השאר לרשות המיסים ובהחלט אפשר להסתמך עליו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס על דירה יחידה
ב31/8/2021 רכשתי דירה נוספת מקבלן שתימסר בעוד כ 18 חודשים
כמה זמן לרשותי למכור את הדירה הנוכחית ויחשב כדירה יחידה ללא מס שבח ומס רכישה של דירה יחידה
תודה
שנה תובה
מכירת דירה ישנה לאחר קבלת החדשה
החוק מאפשר למכור את הישנה עד 12 חודשים מקבלת הדירה מהקבלן (טופס 4)
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
עוסק פטור המקבל רק שווה כסף
בהנחה שהיא תחליט להיות עוסק פטור, האם היא צריכה לדווח על המוצרים האלו למס הכנסה באותו האופן שעושה זאת עוסק פטור שמקבל על עבודתו כסף?
כמו כן, אני שכיר במקום עבודה רגיל. האם העיסוק של אשתי עלול להגדיל את חבות המס שלי (נניח ואינה עוברת את תקרת הסכום השנתי המוגדר לעוסק פטור במתנות שהיא מקבלת).
הכנסות בשווה כסף
השאלה ששאלת מורכבת, ולכן מומלץ שתפנו לקבלת יעוץ מקצועי פרטני.
באופן כללי:
1. הכנסות בשווה כסף חייבות בדיווח כאילו התקבלה הכנסה.
2. אסור לבצע פעילות עסקית למי שאינו רשום כעוסק במע"מ ומודיע לרשויות על התחלת פעילותו.
3. כעובד שכיר את מקבל הטבת מס (נקודת זיכוי נוספת) כשאתה מדווח על בת זוג שאין לה הכנסות.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
העברת נכס במתנה
נכד אחד בן 20 ונכד שני בן 23 ואין להם נכסים על שמם.
הכוונה להעביר ללא תמורה לאחד מהם. ולא הוחלט עדיין למי.
יש להם דירה בה הם גרים באופן קבוע ואת הדירה הנוספת שיש להם הם רוצים להעביר במתנה ללא תמורה.
כמה זמן מרגע העברה ללא תמורה יכול הנכד למכור את הדירה שהועברה אליו והאם ישלם מס. אין לא דירה נוספת?
האם הם ישלמו מס בגין העברה ללא תמורה?
מכירת דירה שניתנה במתנה
העברת דירה במתנה תחוייב כידוע ב-1/3 מס רכישה (לפי הערכת השווי של הדירה בעת מתן המתנה ובהתייחס למס הרכישה שיחול על המקבל בהתאם למצבו האישי).
אם הנכד יגור בדירה הוא יוכל למכור אותה כ"דירה יחידה" לעניין מס השבח לאחר 3 שנים.
אם לא יגור בה, יוכל לעשות כן רק לאחר 4 שנים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
שאלה של יזם נדלן צעיר
אני יזם ששוכר דירות בתל אביב ישירות מהבעלים לתקופה של שנתיים ויותר ומשכיר אותן הלאה לשוכרי משנה לקופות ארוכות של חצי שנה עד שנה.
הדירות משמשות למגורים. לא דירות תיירים, לא AIRBNB ולא השכרה לתקופות קצרות, אלא מושכרות לישראלים שמחפשים דירות מרוהטות בשכירות משנה למספר חודשים.
אני מעביר את החשבונות על שמי (ארנונה, חשמל ומים) ובעצם מקבל סוג של "ייפוי כח" מבעלי הדירות להשכיר אותן ולנהל אותן לאורך כל השנה.
אני בעצם עושה סוג של ניהול נכסים.
כמובן שהכל בידיעה והסכמה של בעלי הדירות מגובה בסעיף בחוזה השכירות שלי מולם, שיש לי הזכות להשכיר את הדירה לשוכרי משנה.
שאלותי:
1. האם הדירות נחשבות לעסק למרות שמשמשות למגורים ולא לדירות תיירים שמתחלפים כל מספר ימים (ארנונה מגורים)?
2. האם בעלי הדירות יכולים להסתבך עם רשויות המס שלא בידיעתם?
3. האם השכירות שאני משלם לבעלי הדירות יכולה להחשב לי כהוצאה מוכרת? הרווח שלי הוא בעצם מההפרש שאני גובה מהשוכרים.
תודה רבה ושנה טובה,
בר
ניהול נכסים
השאלה היא שאלה מורכבת ויש בה סוגיות שונות הנוגעות לך ולבעלי הדירות שאתה שוכר מהם. לכן, אמליץ לך בחום לפנות ליעוץ מקצועי פרטני כדי לבחון את האסטרטגיה הנכונה.
באופן כללי בלבד אעיר:
1. אתה למעשה מנהל עסק וההכנסות שלך הן עיסקיות לכל דבר ועניין. משמעות הדבר היא שמעבר לפעילות שלך שצריכה להיות מוסדרת מול הרשויות הרלוונטיות (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי) ההכנסות שלך פחות ההוצאות חייבות במס כהכנסה עסקית (ובהחלט תשלומי השכירות וההוצאות השונות שאתה משלם נכללות בעניין זה).
2. מעצם האמור לעיל, בעלי הנכסים מהם אתה שוכר את הדירות יכולים להיחשב כמי שמשכירים את הדירות כהשכרה עסקית ולא יוכלו להנות מההטבות השונות הניתנות רק למי שמשכיר דירות מגורים, ליחידים לצורך מגורים בלבד (פטור משכ"ד, תשלום מס מוגבל כ-10% וכו').
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממיסוי
כמה זמן ניתן לי עם פטור מס רכישה ומס שבח למכירת הדירה שאני גר בה
מכירת דירה ישנה בעת רכישת דירה חליפית
את הדירה הישנה צריך למכור עד 12 חודשים מקבלת הדירה החדשה בתום הבניה (טופס 4).
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קנס אי הצהרה במועד
בעסקה (מותנית) למכירת נכס שחלק מבעליו הם קטינים (יורשים) ונחתמה באוקטובר 2020 הוגשה הצהרה רק בחודש פברואר 2021, שבוע לאחר קבלת אישור בית המשפט למכירת הנכס. (האישור נדרש לפי חוק האפוטרופסות כיוןן שחלק מהמוכרים הם קטינים).
לאחר הגשת ההצהרה התקבלה שומה בגין העסקה על סך אפס אך הוטל קנס בגין אי הצהרה במועד. זאת למרות שטרם עברו 30 יום מקבלת אישור ביהמ"ש למכירת הנכס ושעד למועד זה לעסקה אין תוקף והדין אינו מכירה בה כלל!
בבקשה לביטול קנס נאמר לנו כי עלינו להגיש השגה כיוון שטענותינו "הן במהותן השגה" כאשר המועד לכך כבר חלף וצריך לבקש ארכה.
השאלה היא האם בקשה לביטול קנס היא לא ההליך הנכון? שהרי אין לנו טענות לגבי שומה אפס! רק לגבי קנס אי הצהרה במועד שכן הבקשה הוגשה במועד! תוך 30 יום מיום המכירה שהיה בפברואר עם קבלת אישור ביהמ"ש.
אשמח לכל הכוונה או תשובה הגיונית
קנס אי הצהרה במועד
קנס זה קנס, סנקציה על אי ביצוע חובה חוקית. ערעור על קנס אינו מהווה השגה.
הקנסות מוטלים אוטומטית על ידי המחשב, וביטולם נתון לשיקול דעת מנהל מיסוי מקרקעין.
יתכן ונדמה למי שנתן את התשובה כי יש ויכוח עקרוני על מועד העסקה, ולכן ביקשו לנהל זאת בדרך של השגה.
בכל מקרה, למנהל מיסוי מקרקעין יש סמכות לקבל השגות באיחור אם ניתנת סיבה לאיחור. במקרה זה נראה על פניו כי יש סיבה ראויה לאיחור.
אני מציע לפנות ליעוץ מקצועי פרטני לשם טיפול בעניין.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היה פס"ד שהפסדי הון מירושה לא ניתנים לקיזוז
הפסדי הון מירושה
אי אפשר להוריש הפסד. זו פסיקת ביהמ"ש.
אולם מרגע שנכס עובר בירושה הוא של היורש לכל דבר ועניין, הן לעניין ההכנסות והן לעניין ההפסדים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
נקודות זיכוי מס בין בני זוג
אני עובד שכיר עם ילדים, אשתי אינה עובדת כלל. כלומר לאשתי יש נקודות זיכוי ממס שהיא אינה משתמשת בהן. האם יש אפשרות לעשות חישוב מאוחד כך שאני אקבל את הנקודות שלה? או האם ישנה דרך אחרת שנוכל לנצל את נקודות שלה?
תודה.
עובד שלאשתו אין הכנסות
במקום העבודה אתה מקבל את ההטבות המיועדות למי שלבת זוגו אין הכנסות (בהנחה שדיווחת על העניין למעסיק בכרטיס העובד שלך (טופס 101).
חישוב מאוחד אינו רלוונטי כעקרון כיוון שלבת הזוג אין כלל הכנסות.
יחד עם זאת ניתן יהיה לבדוק את העניין בסוף השנה בביצוע סימולציה שנתית, ואם יתברר שניתן להפחית מהמס ששילמת, תוכל להגיש בקשה להחזר מס.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תיאום מס – מעסיק עיקרי
עבדתי במקום עבודה אחד עד מאי 2021, והתפטרתי ועברתי לאחר במאי. ביוני התחלתי לעבוד אצל מעסיק שני.
נאמר לי ע"י פקיד שומה שהמעסיק העיקרי היה מקום העבודה שעבדתי בו עד מאי, ולכן השנה לא ניתן שאחד משני המעסיקים הנוכחיים יהיה מעסיק עיקרי. זאת למרות שפקיד שומה קודם ביקש גמ"ח של מקום העבודה ממנו התפטרתי, ואמר שניתן.
האם ניתן?
להבנתי זה משנה מבחינת מדרגות ביטוח לאומי.
תודה רבה
תיאום מס
כעקרון, אפשר לבצע תאום מס ולקבוע את אחד המקומות החדשים כמעסיק יחיד.
חשוב לדעת שגם המעסיקים עצמם יכולים לבצע תאום מס במערכת השכר שלהם, בהסתמך על כרטיס העובד שמילאת (טופס 101) ומבלי שנדרש לקבל אישור מפקיד השומה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
החזר מס רכישה שנעלם
ב2017 קיבלנו הודעה שמגיע לנו החזר מס- מס רכישה וביקשו שנשלח את פרטי חשבון הבנק. משום מה כרגע לא עשינו זאת.
בסידור מסמכים מצאתי את המסמך הנל ופניתי לרשות המיסים לפני כשנה- וזוהי תשובתם-
כון לעכשיו לא קיימת יתרת זכות בשומה.
בתאריך 19/01/2017 החזרת יתרת הזכות בוטלה עקב כך שהחשבון בנק שלכם נסגר.
ובתאריך 11/02/2018 שודרה החלטה של ביהמ"ש והיתרה אופסה.
מצורף מצב חשבון לנוחיותך.
ועכשיו בודקת אתכם האם זה באמת הגיוני שככה מעלימים לנו כסף? כשאנחנו חייבים זה 7 שנים אחורה, אבל מה עם כסף שמגיע לנו חזרה? ואיך זה שלא קיבלתי שום מידע על זה? האם יש משהו שניתן לעשות?
החזר מס רכישה "נעלם"
לפי נתוני השאלה, ההחזר בוטל עקב תיקון השומה. נראה שזו הסיבה שהוא לא קיים יותר במערכת.
כדי לבדוק את הדברים ולראות מה בדיוק היה והאם הכל בוצע באופן תקין, מומלץ לפנות לבדיקה פרטנית אצל איש מקצוע.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זיכוי מס
קיבלתי היום מכתב תשובה של החזר מס שביצעתי
אני לא כוכלך מבין אשמח לעזרה
מה שכתוב >> הודעה על החזר מס יתרה אפס<< אבל כתוב גם במכתב>> סה זיכויים כמפורט בחלק 6 להלן 13,622
ויש גם << הנמקה 91 שאני לא מבין
קיבלתי גם עוד מכתב מפקיד השומה שמבקש עוד מסמכים לגבי שנת 2019 כדאי לסיים את הבדיקה
אשמח לעזרה
תודה
אלדד
החזר מס
נראה שהבקשה שנקלטה מראה על יתרה אפס. יש לבדוק את השומה שקיבלת אל מול הבקשה.
סכום הזיכויים הוא חלק מהחישוב ואינו קשור ליתרה הסופית.
הדרישה לקבלת חומרים כנראה קשורה לדברים שהיו חסרים בבקשה שלך, ואולי זו הסיבה שאין לך החזר. אם תמציא את החסר, יתכן ויתקנו את השומה ויהיה לך החזר.
אם אתה לא בטוח בהתנהלות שלך, פנה לאיש מקצוע ליעוץ מקצועי פרטני.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
אלמוג
חישוב מס שבח במכירת דירת יוקרה
לצורך ביצוע הסימולציה תוכל להיעזר באתרים הבאים שיש בהם מידע וגם סימולטור:
https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%97%D7%99%D7%A9%D7%95%D7%91_%D7%9E%D7%A1_%D7%A9%D7%91%D7%97
https://www.misim.gov.il/svtsvazmitnew/FrmFirstHadmaya.aspx
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
קיזוז היטל השבחה מול הפסדים מני"ע
שילמתי לאחרונה היטל השבחה בגין מרתף שבניתי.
אשמח לדעת האם עצמם תשלום היטל ההשבחה מאפשר לי להתקזז מול הפסדים בני"ע שנצברו באותה שנה (או שניתן להתקזז רק במועד מכירת הנכס - ולאחר תשלום מס שבח )
תודה
הפסד הון כנגד רווח הון -קיזוז
אני לא מהפורום. אין קשר בין היטל השבחה לקיזוז הפסדים מני"ע. לגבי מס שבח אכן יש. אם יש לך הפסדים מני"ע ניתן לקזז אותם כנגד רווח הון שנוצר מתשלום מס שבח באותה שנה. צריך להגיש דוח למס הכנסה. אם יש לך הפסדי הון משנים קודמות שדווחו גם הם יכולים להתקזז עם רווחי הון בעתיד ממס שבח. ואז מס שנוכה לך במקור אתה אמור לקבל החזר.
היטל השבחה
היטל השבחה לא ניתן לקזז מול מס שבח ולא ממס אחר.
ההיטל יחשב לך כהוצאה, בעת שתמכור את הנכס בעתיד, ויקטין את השבח מהמכירה. זו ההשפעה היחידה של היטל השבחה על מיסים.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
היטל השבחה
היטל השבחה לא מוגדר כמס, ולכן לא תוכל לקזז כנגדו הפסדים.
ההיטל יחשב כהוצאה, בחישוב השבח שיבוצע כשתמכור את הנכס בגינו שילמת היטל השבחה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
הפסד הון ני"ע שנתקבלו בירושה-האם ניתן לקזז ?
קיזוז הפסד מני"ע שהתקבלו בירושה
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
האם ניתן לקזז הפסד הון מני"ע שנתקבלו בירושה?
כאשר הני"ע עברו מח-ן בנק הניפטר/המוריש ח-ן בנק שלי והופיעו באישר בנק 867
תורה רבה
קיזוז הפסד מני"ע
מעת קבלת נכס בירושה, הנכס הופך לשלך לכל דבר ועניין.
לכן, אם הנכס הזה הניב לך הפסדים, ניתן לקזז כנגדו רווחים. בדיוק כשם שהיית נדרש לשלם מס על רווחים אם היו כאלה.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תשלום מעמ
האם אצטרך לשלם מע"מ ?
האם רכישת חנות מחוייבת במע"מ?
אין תשובה אחת לשאלתך, והתשובות תלויות בתנאים שיחולו בכל חלופה.
תחילה אציין ששאלת חבות המע"מ לא תלויה רק בשאלה האם החנות שימשה למגורים או לעסק מאחר ושאלת חיוב במע"מ נעוצה בהיבטים הבאים;
1. האם המוכר ניכה את מס התשומות בעת שרכש את החנות או האם הוא יכל לנכות ולא ניכה בפועל?
2. מי המוכר? אדם פרטי או עוסק לצרכי מע"מ?
3. מי הרוכש? אדם פרטי או עוסק?
בשל ריבוי תרחישים, מוצע לקבל ייעוץ מס מעו"ד שמתמחה במיסוי כדי למנוע תאונות מס.
בכבוד רב ובברכה,
עו"ד ורו"ח חיה אביסרור שמעוני
מנהלת פורום דיני מיסים
שד' נים 2, עזריאלי ראשונים ראשון לציון
טלפון: 03-5076666
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
