פורום דיני מיסים
פורום מיסים הוקם כדי לתת מענה לשאלות משפטיות בתחום המיסוי בישראל. מס הכנסה, מע"מ, מיסוי מקרקעין, דיווחים לרשויות ועוד – אתם מוזמנים לשאול ולהתייעץ. אנחנו כאן, לרשותכם.
הנחה בארנונה
אנונימי
12/04/14
היי,
הגשתי בקשה לעירייה לקבל הנחה עקב משפחה חד הורית וכן מטעמי הכנסה.
ההכנסה שלי לחודש היא פחות מ1800 ש"ח וההורים שלי עוזרים לי לחיות,יש לי גם ילדה.
העניין הוא כזה-ההורים שלי עמידים ומתוך רצון לעזור לי להסתדר איכשהו קנו לי דירה ונתנו לי סכום כסף שאני אשמור לילדה עד שהיא תהיה בת 18 כדי שתוכל להסתדר גם היא.
בקיצור העירייה רוצים שאפגש עם חוקר פרטי ושהוא יתחיל לבדוק מה יש לי ומה אין לי ורציתי לשאול האם זה שקנו לי דירה ושנתנו לי את הסכום כסף יכול להפריע לי או להזיק לי?
ממה שאני יודע החוק מדבר על הכנסה כקריטריון ולא על כמה כסף ורכוש יש לבן אדם ומבחינת הכנסה באמת כמעט ואין לי.
הערה לגבי הדירה-יש הוכחות שהוריי שילמו כמובן וגם כיום הם משלמים את השכירות לבית שלי (עוד לא עברתי לדירה שהם רכשו).
לסיכום, האם אוכל לקבל את ההנחה והקריטריון הוא באמת הכנסה בלבד ולא הון שיש על שמי?
תודה מראש.
הגשתי בקשה לעירייה לקבל הנחה עקב משפחה חד הורית וכן מטעמי הכנסה.
ההכנסה שלי לחודש היא פחות מ1800 ש"ח וההורים שלי עוזרים לי לחיות,יש לי גם ילדה.
העניין הוא כזה-ההורים שלי עמידים ומתוך רצון לעזור לי להסתדר איכשהו קנו לי דירה ונתנו לי סכום כסף שאני אשמור לילדה עד שהיא תהיה בת 18 כדי שתוכל להסתדר גם היא.
בקיצור העירייה רוצים שאפגש עם חוקר פרטי ושהוא יתחיל לבדוק מה יש לי ומה אין לי ורציתי לשאול האם זה שקנו לי דירה ושנתנו לי את הסכום כסף יכול להפריע לי או להזיק לי?
ממה שאני יודע החוק מדבר על הכנסה כקריטריון ולא על כמה כסף ורכוש יש לבן אדם ומבחינת הכנסה באמת כמעט ואין לי.
הערה לגבי הדירה-יש הוכחות שהוריי שילמו כמובן וגם כיום הם משלמים את השכירות לבית שלי (עוד לא עברתי לדירה שהם רכשו).
לסיכום, האם אוכל לקבל את ההנחה והקריטריון הוא באמת הכנסה בלבד ולא הון שיש על שמי?
תודה מראש.
פורום זה לא עוסק במיסוי מוניציפאלי
עו"ד משה גבע
מנהל
24/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור עקב נכות
עוזי ארבל
11/04/14
אבי קבל נכות 100 אחוז (וועדה רפואית)
לאבי יש הכנסות פסיביות משני סוגים
שכר דירה פרטי שעליו הוא משלם 10 אחוז מס
ושכר דירה עסקי שמחויב במס מלא
מכיוון שהפטור ממס נוגבל עד לסכום של כ 70 אלף שקל בשנה
האם הוא ירד מההכנסות החייבות במס של 10 אחוז הוא בהכנסות המחוייבות בשיעור מלא
שניהם עולות על 70 אלף שקל
זה תכנון מס ליגיטימי לחשב קודם את הפטור על העיסקי ואז את המס המוגבל על הפרטי.
עו"ד משה גבע
מנהל
24/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
איך עושים תוספת לדו"ח שנתי שהוגש?
כהן מאיר
11/04/14
האם שולחים שוב דו"ח מקוון?!
או רק הגשה ספיציפית של המסמך שבתוספת?
תודה וחג שמח
או רק הגשה ספיציפית של המסמך שבתוספת?
תודה וחג שמח
תוספת לדוח שהוגש
24/04/14
צריך לשלוח דוח מכוון פעם נוספת, והם יתייחסו לגרסה האחרונה.
בדוח מופיע מספר הגרסה שנשלח.
בדוח מופיע מספר הגרסה שנשלח.
היוון
חצב
11/04/14
שלום,
האם בחוזה שנכרת לפני מספר שנים, וקיבלתי תשלום היום, צריך לעשות היוון? האם יש חוק או פסיקה שקבעו כך ?
האם בחוזה שנכרת לפני מספר שנים, וקיבלתי תשלום היום, צריך לעשות היוון? האם יש חוק או פסיקה שקבעו כך ?
tאם זו הכנסה חייבת, העיקרון הוא חיוב על בסיס מזומן, קרי- בעת קבלת התשלום. אולם-
עו"ד משה גבע
מנהל
24/04/14
ניתן לבקש פריסה לאחור עד 6 שנים בכדי לייחס את ההכנסה לשנה שהזכות לה נוצרה. יש לבדוק כדאיות לפני בקשה כזו.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מס שבח על מכירת בית בשלב השלד
יני
11/04/14
שלום רב,
איזה שיעור מס שבח אני צפוי לשלם אם אמכור בית צמוד קרקע כעת בשלב סיום השלד? את המגרש רכשתי במאי לפני שנה.
תודה,
יניב
איזה שיעור מס שבח אני צפוי לשלם אם אמכור בית צמוד קרקע כעת בשלב סיום השלד? את המגרש רכשתי במאי לפני שנה.
תודה,
יניב
שלד מכירה
11/04/14
אתה צפוי לשלם 25% מס על השבח הריאלי.
אם תסיים את הבנייה ( עד לשלב טופס 4) תוכל להפחית באופן משמעותי את החבות במס או לבקש פטור ככל שאתה עומד בתנאי החוק.
פיצויים חייבים וביטוח לאומי
אביעד
08/04/14
האם החלק החייב בפיצויים (שמעל תקרת הפטור) חייב גם בביטוח לאומי או רק במס הכנסה ?
תודה
תודה
רק במס הכנסה
עו"ד משה גבע
מנהל
13/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
מכירת דירה בהפסד
עידו
07/04/14
שלום,
רכשתי דירת יד שנייה באמצע שנת 2013, ומכרתי אותה לאחרונה בהפסד של 40,000 ש"ח.
במשך התקופה הקצרה בה הדירה הייתה בבעלותי (זו הייתה דירתי היחידה) היא לא הושכרה.
כלומר: בוודאות נוצר הפסד הון.
יש לי שתי שאלות בעניין זה:
1. מכיוון וברור שאין לי פה צורך בבקשת פטור ממס שבח (טופס 7000) - כיצד בעצם אני מיידע את רשות המסים בדבר ביצוע העסקה? (כלומר - איזה טופס עליי למלא?)
2. האם יהיה ניתן לקזז רווחי הון אחרים (משוק ההון, למשל) מול הפסד הון זה? אם כן - כיצד?
תודה רבה על עזרתכם!
רכשתי דירת יד שנייה באמצע שנת 2013, ומכרתי אותה לאחרונה בהפסד של 40,000 ש"ח.
במשך התקופה הקצרה בה הדירה הייתה בבעלותי (זו הייתה דירתי היחידה) היא לא הושכרה.
כלומר: בוודאות נוצר הפסד הון.
יש לי שתי שאלות בעניין זה:
1. מכיוון וברור שאין לי פה צורך בבקשת פטור ממס שבח (טופס 7000) - כיצד בעצם אני מיידע את רשות המסים בדבר ביצוע העסקה? (כלומר - איזה טופס עליי למלא?)
2. האם יהיה ניתן לקזז רווחי הון אחרים (משוק ההון, למשל) מול הפסד הון זה? אם כן - כיצד?
תודה רבה על עזרתכם!
מכירת דירה בהפסד
11/04/14
1.עליך למלא טופס דיווח על מכירת זכות במקרקעין ( ולא טופס מכירה דירה לגביה מבוקש פטור) טופס 7002
2. תוכל לקזז את ההפסד כנגד הפסדי הון במסגרת הדיווח השנתי.
חברת אחזקות
אסי מור
07/04/14
שלום!!
רציתי להבין את השיקול המיסויי בחברת אחזקות. במידה ולבעלים חברה או יחיד יש 2 חברות. חברה ב משלמת לחברה א דמי ניהול. מהו שיקול המס בבניית מודל זה, הרי בכול מקרה אם הבעלים יביא את הכסף עד הבית בדיבידנד הוא ישלם מס כמו משיכת משכורת מחברה ב?
רציתי להבין את השיקול המיסויי בחברת אחזקות. במידה ולבעלים חברה או יחיד יש 2 חברות. חברה ב משלמת לחברה א דמי ניהול. מהו שיקול המס בבניית מודל זה, הרי בכול מקרה אם הבעלים יביא את הכסף עד הבית בדיבידנד הוא ישלם מס כמו משיכת משכורת מחברה ב?
חברת אחזקות
07/04/14
במקרה של משיכת משכורת המס על המשכורת משולם מיד על פי שיעורי מס שוליים.
בחברה המס יש מיסוי דו-שלבי. המס המשולם בשלב ראשון הינו מס חברות. השלב השני של מיסוי יתרת הרווח כדיבידנד ניתן לדחייה למספר שנים , אין חובה לשלם דיבידנד, למרות שקיים סעיף 77 לפקודת מס הכנסה המעניק לנציב (למנהל) בתנאים מסוימים אפשרות לחייב חברה לחלק דיבידנד ולשלם את המס בגינו.
יתכנו שיקולים נוספים.
מס הכנסה שלילי
מוני
06/04/14
שלום.
בשנת 2012 עבדתי 7 חודשים בשכר 4000 ש"ח ולאחר כן קיבלתי אבטלה כ-3200 ש"ח במשך 5 חודשים.
מס הכנסה שלילי שקיבלתי לשנה זאת 2800 ש,ח.
בטבלה מצויין שהכנסה 33,000 ש"ח מזכה ב- 5100 ש"ח לערך.
אני מבקש לדעת ממה נובע ההפרש. האם דמי האבטלה לא נכללים בחישוב?
בשנת 2012 עבדתי 7 חודשים בשכר 4000 ש"ח ולאחר כן קיבלתי אבטלה כ-3200 ש"ח במשך 5 חודשים.
מס הכנסה שלילי שקיבלתי לשנה זאת 2800 ש,ח.
בטבלה מצויין שהכנסה 33,000 ש"ח מזכה ב- 5100 ש"ח לערך.
אני מבקש לדעת ממה נובע ההפרש. האם דמי האבטלה לא נכללים בחישוב?
למיטב ידיעתי דמי אבטלה לא נכללים
עו"ד משה גבע
מנהל
13/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
זכאות לזיכוי סמס
עופר
05/04/14
אשתי לא עובדת, ואני מפרנס היחידי במשפחה.
קראתי שיש תנאים. אף אחד לא עיוור או נכה (חלילה).
האם עדיין יש לי זכאות לזיכוי במס הכנסה?
תודה
קראתי שיש תנאים. אף אחד לא עיוור או נכה (חלילה).
האם עדיין יש לי זכאות לזיכוי במס הכנסה?
תודה
בכרטיס עובד אצל מעסיקך, תציין שאשתך לא עובדת ותקבל נקודת זיכוי נוספת.
עו"ד משה (מוש) גבע
06/04/14
מיסוי קרן השקעות בנדל"ן
יעל
05/04/14
כחלק מתיק נ"ע בבנק, יש לי גם יחידות של ריט1.
בטופס 867 לשנת 2013 ראיתי שדיבידנד שקיבלתי רשום תחת "קרן השקעות בנדל"ן", וששיעור המס היה 48% (בעוד שהמס השולי שלי הוא 11%).
עלו לי כמה שאלות:
1. האם זה שקיבלתי דיבידנד מ'קרן השקעות בנדלן' (שנסחרת בבורסה) מחייב אותי להגיש דו"ח למס הכנסה?
אם זה חשוב - אז מדובר על דיבידנד בגובה 1,000 ש"ח... לא סכום גבוה).
2. אם אגיש דוח להחזר מס - היכן צריך לרשום את הסכומים שהתקבלו כדיבידנד - כמו כל דיבידנד אחר שהתקבל מנ"ע בבורסה, או במקום אחר?
תודה, ושבוע טוב!
בטופס 867 לשנת 2013 ראיתי שדיבידנד שקיבלתי רשום תחת "קרן השקעות בנדל"ן", וששיעור המס היה 48% (בעוד שהמס השולי שלי הוא 11%).
עלו לי כמה שאלות:
1. האם זה שקיבלתי דיבידנד מ'קרן השקעות בנדלן' (שנסחרת בבורסה) מחייב אותי להגיש דו"ח למס הכנסה?
אם זה חשוב - אז מדובר על דיבידנד בגובה 1,000 ש"ח... לא סכום גבוה).
2. אם אגיש דוח להחזר מס - היכן צריך לרשום את הסכומים שהתקבלו כדיבידנד - כמו כל דיבידנד אחר שהתקבל מנ"ע בבורסה, או במקום אחר?
תודה, ושבוע טוב!
מס על קרן ריט
06/04/14
אם נוכה שיעור מס גבוה מהנכון על פי נתונים אישיים ונתוני הכנסה על בסיס שנתי, יש להגיש דוח למס הכנסה על מנת שתקבלי את עודף המס שנוכה במקור.
המס מחברת ריט על הדיבידנד הוא על פי שיעור המס השולי של המקבל. לכן אם נוכה 48 אחוז , ממומלץ להגיש דוח שנתי.
המס מחברת ריט על הדיבידנד הוא על פי שיעור המס השולי של המקבל. לכן אם נוכה 48 אחוז , ממומלץ להגיש דוח שנתי.
כיצד , איך ואיזה טפסים פונים לקבלת החזר מס רכישה?
טוביה
05/04/14
שלום רב,
הוריי רכשו דירה חדשה ושילמו מס רכישה מלא, כיוון שלא היו בטוחים שיוכלו למכור דירתם הקודמת בתוך 24 חודשים. לשמחתנו הדירה נמכרה בתוך פחות משנה, אבל מס הרכישה המלא על הדירה החדשה שולם. להוריי דירה אחת ויחידה, דירה מזכה. כיצד לבצע את הליך הבקשה להחזר? פנינו למס הכנסה וממש לא ניתן להבין. אודה על הסבר באיזה טפסים לבקש, למי להעבירם, אסמכאות שצריך לצרף וכדומה.
תודה מראש.
הוריי רכשו דירה חדשה ושילמו מס רכישה מלא, כיוון שלא היו בטוחים שיוכלו למכור דירתם הקודמת בתוך 24 חודשים. לשמחתנו הדירה נמכרה בתוך פחות משנה, אבל מס הרכישה המלא על הדירה החדשה שולם. להוריי דירה אחת ויחידה, דירה מזכה. כיצד לבצע את הליך הבקשה להחזר? פנינו למס הכנסה וממש לא ניתן להבין. אודה על הסבר באיזה טפסים לבקש, למי להעבירם, אסמכאות שצריך לצרף וכדומה.
תודה מראש.
החזר מס רכישה
06/04/14
צריך לפנות למשרד מיסוי מקרקעין שבו דווחה העסקה.
יש לצרף הסבר כנ"ל בצירוף כל אסמכתאות לתשלום העודף, ולאחר הבדיקה , המשרד יחזיר לחשבון הבנק שסופק לו את ההפרש ששולם ביתר.
יש לצרף הסבר כנ"ל בצירוף כל אסמכתאות לתשלום העודף, ולאחר הבדיקה , המשרד יחזיר לחשבון הבנק שסופק לו את ההפרש ששולם ביתר.
ניכוי מס
אתי
04/04/14
שלום לך,
בתי הייתה בשמירת הריון כמעט מתחילתו ולפני כשלושה שבועות ילדה
. היא עובדת בבנק . וזהו מקום העסקתה היחיד .
כאשר הייתה בתי בשמירת היריון קיבלה את משכורתה מהביטוח הלאומי
, ובמקביל המעביד סיפק לה תלוש ובו הורדות בגין הפרשות לפנסיה . תלשו השכר
שלה היה 300- שקלים בקירוב .
לפני כארבעה חודשים החל המעביד לגבות מהתלוש שלה גם מס
הכנסה בשיעור של 46% , על אפס משכורת . לפי דברי הפקידה של המעביד, מס
ההכנסה הזה מנוכה בגין ההפרשות לפנסיה . עכשיו " צמח"
המינוס ל- 500 שקלים בקירוב .
א. האם מותר למעביד להיכנס לחשבון הפרטי שלה ולבצע ממנו הורדה של
הכספים ? האם זו לא עבירה ?
ב. מדוע היא צריכה לשלם מס הכנסה ? כשניסיתי לבדוק אם
טופס 101 יועיל - נתקלתי בסירוב , ובקיר אטום .
אתי
אני מניח שההפרשות נחשבות לשכר ולכן נוכה מהם מס.
עו"ד משה (מוש) גבע
06/04/14
כדי למנוע ניכוי המס, יש צורך לבצע תאום מס. אם מדובר בשנה שהסתיימה, אפשר לדרוש החזר מס ממס-הכנסה. הסיפור לא כל כך ברור- מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי-פרטני.
קבלת כספים על שנים קודמות הניתנות השנה משוייכות לשנה או לקודמות?
רון
04/04/14
קיבלתי את התשלומים הבאים בשנת מס 2013 על שנים קודמות:
דמי אבטלה - על שנים 2008-2009 (בסיום הליך משפטי) אך הביטוח הלאומי כתב באישוריו משום מה שנת 2013.
דמי מילואים שניתנו בשנת 2013 על שירות מילואים ב-2012... גם כאן המוסד לביטוח הלאומי משייך אותם ל-2013.
השלמת שכר משנת 2008 (אני ממזמן כבר לא עובד שם), אך משום מה העניקו לי טופס 106 כאילו עבדתי אצלם השנה בעוד כבר לפני כמעט 6 שנים הסתיימו יחסי העובד מעביד.
אני אדם עם עוסק פטור. המחוייב בהגשת דוחות.
האם הסכומים משוייכים לשנה בהם ניתנו בפועל או לשנים אליהם משוייכים הסכומים?
ושאלה נוספת:
ב-2011 התרחש מקרה בו אישתי כמעט נחנקה, בהליך משפטי סוכם ב-2013 על המחאה בסך 3000 ש"ח ואכן התקבל בשנת 2013. האם הסכום משוייך למועד המקרה (משמע 2010) או למועד קבלתו בפועל (משמע 2013).
כמו גם התקבלה ההחלטה להשיב את אגרות בית המשפט אלי. וגם זה נעשה ב-2013 למרות שההליך החל ב-2012. האם הסכום בכלל נחשב הכנסה? ואם כן האם הוא משוייך ל-2012 או ל-2013?
(מדובר על סכום הנמוך מ-1000 ש"ח)
וכשאלה כללית:
מתי סכום נחשב לשנה זו ומתי לשנים אליהם הוא יוחס? ומה הפרוצדורה שיש לבקש כדי שישויך לשנים אליהם ניתן?
רב תודות ופסח שמח
דמי אבטלה - על שנים 2008-2009 (בסיום הליך משפטי) אך הביטוח הלאומי כתב באישוריו משום מה שנת 2013.
דמי מילואים שניתנו בשנת 2013 על שירות מילואים ב-2012... גם כאן המוסד לביטוח הלאומי משייך אותם ל-2013.
השלמת שכר משנת 2008 (אני ממזמן כבר לא עובד שם), אך משום מה העניקו לי טופס 106 כאילו עבדתי אצלם השנה בעוד כבר לפני כמעט 6 שנים הסתיימו יחסי העובד מעביד.
אני אדם עם עוסק פטור. המחוייב בהגשת דוחות.
האם הסכומים משוייכים לשנה בהם ניתנו בפועל או לשנים אליהם משוייכים הסכומים?
ושאלה נוספת:
ב-2011 התרחש מקרה בו אישתי כמעט נחנקה, בהליך משפטי סוכם ב-2013 על המחאה בסך 3000 ש"ח ואכן התקבל בשנת 2013. האם הסכום משוייך למועד המקרה (משמע 2010) או למועד קבלתו בפועל (משמע 2013).
כמו גם התקבלה ההחלטה להשיב את אגרות בית המשפט אלי. וגם זה נעשה ב-2013 למרות שההליך החל ב-2012. האם הסכום בכלל נחשב הכנסה? ואם כן האם הוא משוייך ל-2012 או ל-2013?
(מדובר על סכום הנמוך מ-1000 ש"ח)
וכשאלה כללית:
מתי סכום נחשב לשנה זו ומתי לשנים אליהם הוא יוחס? ומה הפרוצדורה שיש לבקש כדי שישויך לשנים אליהם ניתן?
רב תודות ופסח שמח
ברירת המחדל היא בסיס מזומן, קרי- מועד קבלת הכספים
עו"ד משה (מוש) גבע
06/04/14
אולם, תשלומים שהתקבלו עבור שנים קודמות, אפשר לבקש לייחס אותם לשנים עבורם ניתנו (עד 6 שנים אחורה). אולם, כדאי מאוד לבדוק אם זה לא יגרום לתשלום מס גבוה יותר.
פיצויים, החזרי אגרות וכו' אינם הכנסה חייבת במס ולכן זה לא רלוונטי.
פיצויים, החזרי אגרות וכו' אינם הכנסה חייבת במס ולכן זה לא רלוונטי.
בן נטול יכולת אני עצמאי ושכיר
רון לידבין
03/04/14
כעת אני לא מוגדר כעצמאי העונה להגדרת ביטח לאומי.
נקבע שבני כבר מ- 2007 נטול יכולת.
בסוף 2012 הוגשה בקשה להכיר בכל השנים.
טען מס הכנסה בסוף שנת 2012 שניתן להכיר רק מ-2008 ולא מ-2007.
בבקשה שהוגשה בתחילת 2013 (עת הגיע המענה ממס הכנסה) כן לאפשר משנת 2007 טען פקיד השומה שאינו מכיר הוראה כזו ואף הפנה לסעיף 145 לחוק.
באתר אינטרנט ראיתי שכן הייתי זכאי.
כיום אנו בשנת 2014 (אכן הועברו הזיכויים אך רק מ-2008, על אף שהתעודה הרפואית מציינת מ-2007).
אודה לדעת האם צדק פקיד השומה?
במידה ולא כיצד הייתי צריך ל"תקוף" טענתו.
תודה רבה
נקבע שבני כבר מ- 2007 נטול יכולת.
בסוף 2012 הוגשה בקשה להכיר בכל השנים.
טען מס הכנסה בסוף שנת 2012 שניתן להכיר רק מ-2008 ולא מ-2007.
בבקשה שהוגשה בתחילת 2013 (עת הגיע המענה ממס הכנסה) כן לאפשר משנת 2007 טען פקיד השומה שאינו מכיר הוראה כזו ואף הפנה לסעיף 145 לחוק.
באתר אינטרנט ראיתי שכן הייתי זכאי.
כיום אנו בשנת 2014 (אכן הועברו הזיכויים אך רק מ-2008, על אף שהתעודה הרפואית מציינת מ-2007).
אודה לדעת האם צדק פקיד השומה?
במידה ולא כיצד הייתי צריך ל"תקוף" טענתו.
תודה רבה
מי שמגיש דו"חות כל שנה, יכול לדרוש החזרי מס עד 4 שנים בלבד.
עו"ד משה (מוש) גבע
06/04/14
ניכוי מס במקור לעוסק פטור
נועה
03/04/14
שלום,
פתחתי בעזרת רואה חשבון תיק עוסק פטור בתחילת 2014.
רואה החשבון עשה בשבילי את ההליך, והוחלט במס הכנסה שכרגע לא אשלם מקדמות בהתאם לגובה ההכנסות. התחלתי לעבוד עם לקוח, עסק קטן, בצורה הכי פשוטה - הוא מעביר תשלום בהעברה בנקאית, ואני מוציאה לו קבלה ביום ההעברה.
התחלתי במקביל לעבוד עם לקוח נוסף, חברת תקשורת גדולה, ושם ביקשו ממני אישור ניכוי מס במקור. קיבלתי אישור כזה על אחוז נמוך, 2%.
השאלה שלי: מובן לי שמול הלקוח שביקש את האישור אני רושמת בקבלה את סכום ניכוי המס במקור והוא מעביר את הניכוי למס הכנסה.
אבל מה לגבי לקוחות אחרים, כמו הלקוח הראשון שהתחלתי לעבוד אתו ולא ביקש את האישור הזה?
איך מעכשיו אני אמורה להתנהל מול לקוחות, מרגע שיצא לי האישור הזה? האם מול כל לקוח זה עובד אחרת, בהתאם לבקשתו לאישור או לא, או שכולם חייבים לנכות לי מעכשיו מס במקור?
אודה להבהרה
פתחתי בעזרת רואה חשבון תיק עוסק פטור בתחילת 2014.
רואה החשבון עשה בשבילי את ההליך, והוחלט במס הכנסה שכרגע לא אשלם מקדמות בהתאם לגובה ההכנסות. התחלתי לעבוד עם לקוח, עסק קטן, בצורה הכי פשוטה - הוא מעביר תשלום בהעברה בנקאית, ואני מוציאה לו קבלה ביום ההעברה.
התחלתי במקביל לעבוד עם לקוח נוסף, חברת תקשורת גדולה, ושם ביקשו ממני אישור ניכוי מס במקור. קיבלתי אישור כזה על אחוז נמוך, 2%.
השאלה שלי: מובן לי שמול הלקוח שביקש את האישור אני רושמת בקבלה את סכום ניכוי המס במקור והוא מעביר את הניכוי למס הכנסה.
אבל מה לגבי לקוחות אחרים, כמו הלקוח הראשון שהתחלתי לעבוד אתו ולא ביקש את האישור הזה?
איך מעכשיו אני אמורה להתנהל מול לקוחות, מרגע שיצא לי האישור הזה? האם מול כל לקוח זה עובד אחרת, בהתאם לבקשתו לאישור או לא, או שכולם חייבים לנכות לי מעכשיו מס במקור?
אודה להבהרה
כל משלם שחלה עליו חובת ניכוי במקור, חייב לנכות בהתאם לאישור שקיבלת.
עו"ד משה (מוש) גבע
06/04/14
האחריות היא של המנכה לדרוש ממך את האישור ולבצע הניכוי.
זו הסיבה שברגע שיש לך לקוחות רבים, עדיף לשלם מקדמות ולבקש במקביל פטור מניכוי מס במקור
זו הסיבה שברגע שיש לך לקוחות רבים, עדיף לשלם מקדמות ולבקש במקביל פטור מניכוי מס במקור
קופה רושמת
אסנת
03/04/14
האם בחנות מזון יש חובה שבקופה הרושמת יהיה פירוט של הפריטים שנקנו או שמספיק הסכום ואמצעי התשלום?
חייבים פירוט
עו"ד משה (מוש) גבע
06/04/14
מי רשאי להגיש דו"ח שנתי רגיל? ומי דו"ח מקוון?
עזריאל
03/04/14
כל אחד יכול להגיש דו"ח מקוון. מבוגרים יכולים להיות פטורים מכך.
עו"ד משה (מוש) גבע
06/04/14
הנחה בארנונה בגין נכות
א
03/04/14
אני בן 28 וזכאי ל – 100% קצבת נכות בגין
נכות רפואית בשיעור 50% ודרגת אי כושר 75% שניהן יציבות משנת 2008.
מאז הזכאות לקצבת הנכות חייתי בביתה של
אמי ורק לאחרונה נודע לי בדיעבד כי כל אותה העת (מ - 1/1/08 עד 31/3/14 עת עברתי
לדירה שכורה), עמדה לי הזכות לקבלת הנחה בארנונה גם כאשר החשבונות לא היו רשומים
על שמי.
כעת משנודע לי שלא ניצלתי עד כה את הזכות
להנחה לה הייתי זכאי על פי חוק האם יש באפשרותי לדרוש זיכוי באופן רטרואקטיבי בשיעור ההנחה לה הייתי זכאי?
תודה
נכות רפואית בשיעור 50% ודרגת אי כושר 75% שניהן יציבות משנת 2008.
מאז הזכאות לקצבת הנכות חייתי בביתה של
אמי ורק לאחרונה נודע לי בדיעבד כי כל אותה העת (מ - 1/1/08 עד 31/3/14 עת עברתי
לדירה שכורה), עמדה לי הזכות לקבלת הנחה בארנונה גם כאשר החשבונות לא היו רשומים
על שמי.
כעת משנודע לי שלא ניצלתי עד כה את הזכות
להנחה לה הייתי זכאי על פי חוק האם יש באפשרותי לדרוש זיכוי באופן רטרואקטיבי בשיעור ההנחה לה הייתי זכאי?
תודה
תלוי באיזו עיר אתה וכמה הפקיד יהיה מוכן להגיע לקראתך
רון
06/04/14
כלל הם לא ממש בעד האנשים.
זה לשיקול דעת הרשות המקומית.
יש כאלו המחייבות ששמך יהיה שם.
יש כאלו שלא.
בכל מקרה מעבר ל-7 שנים לא יתנו.
זה לשיקול דעת הרשות המקומית.
יש כאלו המחייבות ששמך יהיה שם.
יש כאלו שלא.
בכל מקרה מעבר ל-7 שנים לא יתנו.
האם יש דחייה בתאריך הגשת דו"ח מ"ה 2013
glili
02/04/14
טרם פורסם דבר בעניין. אם יש בעיה ספציפית, ניתן להגיש בקשה פרטנית לארכה.
עו"ד משה גבע
מנהל
02/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטוח רפואי משלים המשולם ע"י פנסיונר או עצמאי
דניאלי
02/04/14
האם יש הטבות מס בביטוח מסוג מאחר וביטוח זה הוא בנוסף לביטוח הרפואי ,ובטוח זה כולל ביטוח סעודי
בתודה מראש לעונים
בתודה מראש לעונים
אין בחוק הטבות לביטוח פרטי, רפואי או סיעודי.
עו"ד משה גבע
מנהל
02/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
ביטול עסקת מכר דירה מקבלן
שלמה ברג
02/04/14
שלום רב,
בנובמבר האחרון אני ואשתי חתמנו על הסכם לרכישת דירה ("על הנייר") מקבלן. מדובר בדירה ראשונה וכן יחידה וכל כן לא נתבקש תשלום מס רכישה. מבחינה מסחרית - סוכם על תשלום של 20% מערך הדירה בחתימה החוזה (300 אש"ח) ויתרת הסכום (80%) כשבוע לפני מועד המסירה.
ההסכם נחתם, הסכום הנ״ל הועבר על ידנו לחשבון הפרויקט והעסקה דווחה במסגרת סד הזמנים לרשויות המס.
לצערנו הרב אשתי נמצאת בטיפולי פוריות (לא דבר זול....) ולא רק זה - לפני מספר ימים פוטרה מעבודתה, וכעת אינה מעוניינת להתרחק מאזור מגורינו ולגור בעיר אחרת.
גיששנו אצל הקבלן על מנת לבדוק אפשרות לבטל בהסכמה את החוזה, שכן אנו גם כלל לא בטוחים כעת שנוכל להעמיד הון עצמי מספק למשכנתא, בניגוד למה שחשבנו במועד חתימת ההסכם. לשמחתנו הרבה, הקבלן, לפנים משורת הדין אמר לנו שיבוא לקראתנו ויסכים לבטל את ההסכם, תוך תשלום פיצוי מינימאלי ואולי אף ללא פיצוי כלל.
העניין הוא שאנו מפחדים עכשיו שלאור הרפורמה הצפויה במיסוי דירות מגורים (0% מע"מ על דירה ראשונה), רשויות המס יחשבו שמדובר בביטול מלאכותי לצורכי חסכון במס (על אף העובדה שאנו כלל לא צפויים להיות זכאים לפטור הנ"ל בשל כך שאין לנו ילדים ואף אחד מאיתנו עוד לא בן 35).
האם בהתחשב בעובדות הנ"ל (עסקת קבלן, 4 חודשים עברו מאז, שולמו רק 20%, והכרזת שר האוצר) - ישנה סבירות שרשויות המס יראו בכך מכר חוזר או עסקה מלאכותית או שעפ"י מצב הדברים שווה להסתכן ולבטל את העסקה?
הקבלן ביקש את תשובתנו עד מחר ורצה שנשלח לו במייל בכתב בקשה לביטול העסקה על מנת שנוכל להתקדם אך אנו רוצים כמובן לבחון את הדברים על מנת שלא ניאלץ לשלם מס כלשהו ו״לשלם״ על הצעד הזה.
תודה רבה מראש על תשובתכם...
בנובמבר האחרון אני ואשתי חתמנו על הסכם לרכישת דירה ("על הנייר") מקבלן. מדובר בדירה ראשונה וכן יחידה וכל כן לא נתבקש תשלום מס רכישה. מבחינה מסחרית - סוכם על תשלום של 20% מערך הדירה בחתימה החוזה (300 אש"ח) ויתרת הסכום (80%) כשבוע לפני מועד המסירה.
ההסכם נחתם, הסכום הנ״ל הועבר על ידנו לחשבון הפרויקט והעסקה דווחה במסגרת סד הזמנים לרשויות המס.
לצערנו הרב אשתי נמצאת בטיפולי פוריות (לא דבר זול....) ולא רק זה - לפני מספר ימים פוטרה מעבודתה, וכעת אינה מעוניינת להתרחק מאזור מגורינו ולגור בעיר אחרת.
גיששנו אצל הקבלן על מנת לבדוק אפשרות לבטל בהסכמה את החוזה, שכן אנו גם כלל לא בטוחים כעת שנוכל להעמיד הון עצמי מספק למשכנתא, בניגוד למה שחשבנו במועד חתימת ההסכם. לשמחתנו הרבה, הקבלן, לפנים משורת הדין אמר לנו שיבוא לקראתנו ויסכים לבטל את ההסכם, תוך תשלום פיצוי מינימאלי ואולי אף ללא פיצוי כלל.
העניין הוא שאנו מפחדים עכשיו שלאור הרפורמה הצפויה במיסוי דירות מגורים (0% מע"מ על דירה ראשונה), רשויות המס יחשבו שמדובר בביטול מלאכותי לצורכי חסכון במס (על אף העובדה שאנו כלל לא צפויים להיות זכאים לפטור הנ"ל בשל כך שאין לנו ילדים ואף אחד מאיתנו עוד לא בן 35).
האם בהתחשב בעובדות הנ"ל (עסקת קבלן, 4 חודשים עברו מאז, שולמו רק 20%, והכרזת שר האוצר) - ישנה סבירות שרשויות המס יראו בכך מכר חוזר או עסקה מלאכותית או שעפ"י מצב הדברים שווה להסתכן ולבטל את העסקה?
הקבלן ביקש את תשובתנו עד מחר ורצה שנשלח לו במייל בכתב בקשה לביטול העסקה על מנת שנוכל להתקדם אך אנו רוצים כמובן לבחון את הדברים על מנת שלא ניאלץ לשלם מס כלשהו ו״לשלם״ על הצעד הזה.
תודה רבה מראש על תשובתכם...
ביטול עסקה
עו"ד שני קלס-ששון
02/04/14
סיבותיכם לביטול עסקת המכירה, הזמן הקצר שחלף בין כריתת העסקה לביטולה וסכום הפיצוי הזניח הצפוי, כל אלה נראים כמתיישבים עם המבחנים שנקבעו בפסיקת בתי המשפט בעניין ביטול עסקה במקרקעין.
[כמו כן, הפטור החדש, אם הוא ממילא לא רלוונטי לגביכם, לא נראה כעלול להיראות כתמריץ לביטול מלאכותי של העסקה.]
[כמו כן, הפטור החדש, אם הוא ממילא לא רלוונטי לגביכם, לא נראה כעלול להיראות כתמריץ לביטול מלאכותי של העסקה.]
נטול יכולת לצורך מס
יעקב
01/04/14
אני מקיים את אחי
שחולה במחלה קשה. האם כאח אני יכול לקבל הנחות במס. ומה אני צריך להביא למס הכנסה לצורך העניין.
לצערי בנסיבות אלה אין הטבות מס.
עו"ד משה גבע
מנהל
02/04/14
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
תוקף חוות דעת
לב
01/04/14
שלום,
פורסמה חוו"ד בתחום מיסים ע"י משרד רואי חשבון.
החוו"ד לא מוען ללקוח מסויים אלא למען הכלל.
האם אני יכול לפעול כאילו החוו"ד מוען לי או שעלי לקבל חוו"ד אישי ע"מ שיכול עלי ועל פעולותי?
תודה!
פורסמה חוו"ד בתחום מיסים ע"י משרד רואי חשבון.
החוו"ד לא מוען ללקוח מסויים אלא למען הכלל.
האם אני יכול לפעול כאילו החוו"ד מוען לי או שעלי לקבל חוו"ד אישי ע"מ שיכול עלי ועל פעולותי?
תודה!
חוות דעת
עו"ד סלי אילון
מנהל
02/04/14
תלוי מה כתוב בחוות הדעת. בדרך כלל, כתוב שם בדיוק מתי ניתן להסתמך עליה, אם בכלל.
האמור לעיל לא בא במקום ייעוץ משפטי ולא מהווה לו תחליף. ההסתמכות על המידע באחריות המשתמש בלבד!
פטור ממס שבח ברכישת דירת מגורים
שרון
01/04/14
שלום,
אנו זוג צעיר שמעוניין לרכוש דירת מגורים, למכור אותה ולרכוש דירה אחרת.
הבנתי שלפי התיקון לחוק שחל החל מינואר 2014, עלינו להמתין שנה וחצי בטרם נוכל למכור את הדירה הראשונה ולקבל פטור ממס שבח.
שאלתי היא האם במידה שאנו מוכרים את הדירה הראשונה מיד (ולא בחלוף 18 חודשים) **לצורך** רכישת דירה אחרת - האם עדיין עלינו לשאת במס שבח? אם כן - מה גובהו?
שאלה נוספת נפרדת - במקרה של זוג שבבעלותו דירת מגורים, והוא מעוניין לרכוש דירה נוספת ולמכור אותה למטרות רווח (ולהישאר עם הדירה המקורית) - מה גובה מס השבח שיהא עליו לשלם? איזה אחוז מהשווי?
אנו זוג צעיר שמעוניין לרכוש דירת מגורים, למכור אותה ולרכוש דירה אחרת.
הבנתי שלפי התיקון לחוק שחל החל מינואר 2014, עלינו להמתין שנה וחצי בטרם נוכל למכור את הדירה הראשונה ולקבל פטור ממס שבח.
שאלתי היא האם במידה שאנו מוכרים את הדירה הראשונה מיד (ולא בחלוף 18 חודשים) **לצורך** רכישת דירה אחרת - האם עדיין עלינו לשאת במס שבח? אם כן - מה גובהו?
שאלה נוספת נפרדת - במקרה של זוג שבבעלותו דירת מגורים, והוא מעוניין לרכוש דירה נוספת ולמכור אותה למטרות רווח (ולהישאר עם הדירה המקורית) - מה גובה מס השבח שיהא עליו לשלם? איזה אחוז מהשווי?
מכירת דירת מגורים זמן קצר לאחר רכישתה
עו"ד שני קלס-ששון
02/04/14
גם בהנחה שהדירה שהנכם מתכוונים למכור הנה דירה יחידה (התנאי הראשוני לזכאות לפטור), אי החזקת הזכויות בה כדירת מגורים במשך לפחות 18 חודשים שוללת את הפטור.
מכירת דירה זמן קצר לאחר רכישתה עלולה להיראות כעסקת אקראי החייבת במס הכנסה לפי שיעור המס השולי של המוכר המתחיל (כהכנסה פסיבית למי שגילו מתחת 60) מ-32.4%. אם המכירה תיראה בכל זאת כחייבת במס ,שבח שיעור המס על השבח הריאלי (שיהיה כפי הנראה כל השבח) יהיה 25%.
מכירת דירה זמן קצר לאחר רכישתה עלולה להיראות כעסקת אקראי החייבת במס הכנסה לפי שיעור המס השולי של המוכר המתחיל (כהכנסה פסיבית למי שגילו מתחת 60) מ-32.4%. אם המכירה תיראה בכל זאת כחייבת במס ,שבח שיעור המס על השבח הריאלי (שיהיה כפי הנראה כל השבח) יהיה 25%.
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
