עו"ד (ורו"ח) יוסי קורן
מתמחה בדיני המס: מס הכנסה, מע"מ, מס-שבח ומיסוי בינלאומי. עוסק בליווי מקצועי של בעלי עסקים, חברות פרטיות וציבוריות.
אני עוסק פטור בתחום הדרכה, שעורי עזר. כתובת העסק היא דירת המגורים. איזה חלק מהוצאות הדירה ( ארנונה, חשמל , מים, כלכלה, וכו) מוכרות ?
אם קונים דירה מכינוס נכסים. מה יום העסקה כלפי רשויות המס- מועד אישור ההסכם עי בימש או מועד החתימה ( המועד שחותמים לאחר הזכייה במכרז)
כלומר אם מועד אישור בימש זה רק תנאי מתלה או שזה מועד הרכישה כלפי מיסוי מקרקעין?
שלום רב,
האם מעסיק שגילה כי בשנים קודמות (למשל 2021 ואנו ב2022) לא ניכה לי שווי מס מהטבת התן ביס שלי יוכל לגבות בדיעבד בשנה הנוכחית את שווי המס שהוא לא חייב אותי בגלל טעות שלו?
יורש דירה מאחיו
למוריש זו דירה יחידה
ליורש עוד דירות
הדירה נמכרת
האם פטורה ממס שבח?
שלום,
האם אדם מעל גיל 60 זכאי להטבת הנחת מס תושב(פריפריה) לגבי מס רווח הון משום שהמס נגבה לפי מדרגות מס מיגיעה אישית(לאדם מעל גיל 60)?
בברכה ותודה רבה
יואב
שלום
שאלתי לפני שבועיים וכנראה לא הבנתם נכון את שאלתי, אז אני מנסה שוב.
אני רוצה לסכם עם השוכר של הדירה ששכר הדירה יהיה מתחת לתקרת הפטור, אבל למרות שבדר"כ מקובל שאם צריך שיפוצים בדירה המשכיר ישלם אותם, נסכם שהשוכר ישלם תיקונים או שיפוצים עד לגובה ההפרש בין סכום השכירות הריאלי לסכום השכירות בפועל.
כלומר - יהיה רשום במפורש בחוזה שדמי השכירות החודשיים הוא 5100 לחודש, אבל אם יהיה צריך תיקונים בדירה השוכר ישלם עד 200 שח לחודש בממוצע והמשכיר את השאר.
בסופו של דבר יש סיכוי גדול שהשוכר ישלם בעצם 5300 לחודש בממוצע, אבל חלק כדמי שכירות וחלק על תיקונים בדירה.
האם יש עם זה בעיה חוקית?
שוב תודה,
נועה
ביצעתי עסקת תיווך חד פעמית של נדל"ן ואני אמור לקבל בגינה סך של 75,000 ש"ח, כל הכנסותי האחרות באותה שנה ובכלל הן מעבודתי כשכיר.
האם אני אמור לדווח על כך למע"מ ואיך והאם אהיה חייב במע"מ בגין התקבול.
והאם אני אמור לדווח על התקבול למס הכנסה.
תודה
1. האם אזרח ישראלי קשיש בן 80 - פטור מתשלום מס על רווחים מניירות - ערך ישראליים המופקדים בבנק בארץ ?
2. ואם ניכו לו מס בבנק, מה עליו לעשות כדי לקבל החזר?
בתודה מראש לתשובתכם :)
שלום. קניתי דירה ב- 23.7.20. אני אמורה למכור דירה עד 22.1.22 כדי לא לשלם מס רכישה על הדירה החדשה. עדיין לא הצלחתי למכור. אמרו לי שאולי בגלל הקורונה יש ארכה למכירת הדירה. האם זה נכון? אם כן - עד מתי?
ההטבות שהיו בחודשי הקורונה הראשונים אינן רלוונטיות למקרה שלך.
בברכה, משה גבע, עו"ד שותף ומנהל סניף תל - אביב סלי אילון ושות' - משרד עורכי דין מיסים יעוץ וליווי מקצועי ומשפטי בתחום המיסים
שלום.
אני עובד בתפקיד מורה ומקבל משכורת חודשית (כ- 6,200 ש"ח ברוטו, משתנה לפי היקף השעות שלימדתי).
נתתי כמה שיעורי עזר וקיבלתי תשלום בביט. בסה"כ מדובר על פחות מ- 400 ש"ח לחודש.
אני מעוניין לקבל פטור ממס הכנסה.
נכנסתי לאתר שלהם ואני ממלא את החלק של מקדמות מס הכנסה.
יש למלא שם סעיף שנקרא סכום המחזור שדווח.
מה עליי למלא בו?
את התוספת בביט? את המשכורת החודשית + הביט?
עזרה בבקשה
אתה צריך לפתוח תיק עוסק במע"מ (אפשר פטור) וגם תיק במס הכנסה.
אתה חייב להוציא קבלה על כל תשלום, וההכנסות האלה (לא משנה אם קיבלת בביט או במזומן או בכל דרך אחרת) יצטרף להכנסות שלך כשכיר וכך ישולם עליו מס הכנסה בהתאם למס השולי שלך.
ניכר כי אינך מכיר את דרישות החוק בנושא. כדי שלא תסתבך, אני מציע בחום שתפנה לאיש מקצוע ליעוץ בכדי שיסביר לך מה נדרש ממך, ויסייע לך במידת הצורך להיכנס ברגל ימין למסלול דיווח נכון כדי שתוכל לעבוד בשקט.
האם דירה שנרכשה לקטין(לא מתנה שולם מס רכישה מלא ) ועכשיו הוא בגיר ומעוניין למכור את הדירה חייב בתקופת צינון? והאם מושג חזקה בדירה לצורך 18 חודשים נספר מיום החתימה על הסכם המכר( בהיותו קטין) או מיום קבלת הדירה בפועל?
דירה שנרכשה עבור קטין מהווה למעשה דירת מתנה.
דירת מתנה חייבת בתקופת צינון של 4 שנים (בהנחה שהקטין לא התגורר בה).
את תקופת הצינון סופרים ממועד קבלת החזקה, או מעת היות הקטין בן 18 (כמאוחר מבין שני מועדים אלה).
אדם פרטי שכיר עשה עסקת אקראי של ייעוץ במכירת נכס, העסקה הסתיימה וסה"כ התקבול שלו בעסקה אמור להיות 150,000 ש"ח. על פי ההסכם בין הצדדים הסכום אמור להתקבל באופן יחסי על פי התקבולים שמקבל המוכר ממכירת הנכס כך שבשנת 2022 אמור להתקבל 50,000 ש"ח ובשנת 2023 עוד 90,000 ש"ח (גם בתוך השנים זה מחולק לכל מיני מועדים) כיצד יש לדווח על עסקת האקראי למע"מ? האם בחלקים כך שכל שנה ידווח על החלק שמתקבל (על בסיס תקבול/מזומן) ואם כן האם חל מע"מ על כל תקבול, כי בסה"כ כל שנה מתקבל פחות מהסכום הפטור אם האדם היה פותח עוסק פטור?
מדובר בעסקה חד פעמית ואין לאדם עוד הכנסות במהלך השנה למעט מעבודה כשכיר
השיטה היא תמיד על בסיס מזומן. ולכן, לא משנה מה צפוי להתקבל, הדיווח והתשלום הוא רק על מה שהתקבל בפועל.
מכיוון שמדובר על תשלומים אחדים לאורך זמן, כדאי לפתוח תיקים ברשות המיסים (מס הכנסה ומע"מ) ולדווח למע"מ עם קבלת כל תשלום ובשאר הזמן אפס.
אם לא עוברים את התקרה השנתית, אז אין לפתוח עוסק פטור. יחד עם זאת, תשומת הלב שיש עיסוקים לגביהם אי אפשר לפתוח עוסק פטור.
הנני עובדת בעבודתי מאז אוק'2019
כיום הופרש לי על כל החודשים שעברו קה"ש . וכך פירוט המשכורת ;
שבר שלך בברוטו נכון לחודש 12/2021 הוא 6435.33 ₪
פחות ניכויי חובה מיסים 1653 ₪
פחות ניכויי והפרושת לקופת גמל חלק של העובד הוא 4243.92 ₪
זה כולל קרן השתלמות וקרנות פנסיה
סה"כ נשאר לך בנטו שיכנס לחשבון בנק הוא 538.41 ₪
*יש לך נ"ז 2.75 הכל תקין
פירוט לניכויי חובה :
מס הכנסה 760+ב"ל 479+ביטוח בריאות 479 ₪ = סה"כ 1653
אשמח לעזרה .
מה עלי לעשות על מנת לקבל החזר
לתשובתכם המהירה אודה לימור
השאלה לא ברורה.
המעסיק הפריש לך רטרואקטיבית וזו בהחלט הטבה עבורך כי הוא העביר כספים על שמך לקרן.
מכיוון שירד לך בבת אחת כל החלק של ההשתתפות שלך בקרן ההשתלמות (זה מחוייב לפי החוק שגם העובד משתתף) אז לא נשארה לך משכורת בחודש הזה באופן נקודתי.
איפה בדיוק הבעיה ולמה את חושבת שמגיע לך החזרי מיסים?
בכל מקרה- שאלות הכי טוב להפנות לחשבי השכר של המעסיק.
אני לומד תורה עם חבר שלי פעם בשבוע. הוא דחף לשלם לי על זה, בטענה שזה נותן לו את המוטיבציה ללמוד. אני הייתי לומד אתו בשמחה גם בלי התשלום, אבל הסכמתי לקבל מכיוון שזה חשוב לו. האם אני חייב לדווח על הכנסות כאלה, ולשלם עליהם מע"מ (אני עוסק מורשה בתחום אחר), מס הכנסה וכו'?
על פניו יש פה מתן שרות כנגד תשלום, לכן צריך לדווח על כך.
מכיוון שאתה עוסק, ניתן לכלול את זה במסגרת ההכנסות האחרות שלך.
יש לי דירה שבעיקרון אפשר להשכיר אותה תמורת 5200 שח.
חשבתי שכדי להתחמק מתשלום מס הכנסה על שכר הדירה אני יכולה לסכם עם השוכר שדמי השכירות יהיו רק 5000 לחודש, אבל אם יהיה צורך בתיקונים או שיפוצים בדירה השוכר ישלם אותם, עד לסכום של 2400 לשנה. אם עלות השיפוץ תהיה יותר מ2400 אז המשכיר ישלם.
האם מותר לעשות הסכם כזה או שיש בזה בעיה חוקית? כי המטרה שלנו היא להתחמק מתשלום המס.
תודה רבה
החלטה לקבל פחות כסף כדי להיכנס תחת הפטור היא לגיטימית ולא מהווה למיטב הבנתי התחמקות פסולה מתשלום מיסים.
היי.
האם ניתן לקזז את מס הרכישה ממס שבח ?
שלום וברכה!
עד כה קיבלתי הנחה במס הכנסה עקב ילד שלומד בכיתת חינוך מיוחד.
כעת הוא עבר וועדה בביטוח לאומי והתחלנו לקבל גימלת ילד נכה.
האם יש להעביר למעסיק את האישור קבלת גימלת ילד נכה כדי שאקבל הנחה יותר גדולה או שגובה ההנחה במס שווה (ואין צורך להגיש שוב)?
ההטבה זהה בשני המקרים שציינת בשאלה.
קיבלתי במתנה דירה מהורי. אני מעוניינת למכור אותה ללא מס שבח.
תקופת הצינון היא למתגורר בדירה 3 שנים ולשאינו מתגורר 4 שנים.
שאלתי היא האם צריך להתגורר כל 3 השנים או שתקופת הצינון למתגורר אפי' זמן קצר היא 3 שנים.
החוק ברור וחד משמעי. 3 שנות מגורים או 4 שנות אחזקה.
היי
אני מעוניינת לרכוש דירה על הנייר למטרות השקעה. בתוכניתי למכור אותה עם סיום הבנייה סביב מועד קבלת טופס 4.
האם ישנו מס שבח במקרה כזה?
אציין שיש ברשותי דירה נוספת שבה אני גרה.
בעת המכירה יחושב מס שבח על הרווח ממכירת הדירה.