5 אפשרויות לקיזוז = מה הנכונה?
עזרה לנכה נפש קשה בבקשה
מנסה לסייע לנכה
17/11/13
נכה נפש קשה לא יודע כמובן להגיש דוחות מס.
המשפחה ביקשה ממני בהתנדבות לסייע (אני לא עו"ד) לבדיקת מימוש זכויות. (אני לא מעמותות).
השאלות:
1. האם ניתן לקבל החזר מס על שנת 2007? אם יגיש עד סוף שנת 2013? (טופס 0135)? הוא זכאי על פי הסימולטור.
2. האם נותנים 4%+מדד מתחילת השנה העוקבת? (משמע לגבי שאלה 1 מ -01/01/2008)
3. בשנת 2011 כתוב מהבנק:
הפסדים ברי קיזוז: 10391 ש"ח
מחזור מכירות 100,542 ש"ח
האם ניתן לקזז את הסכום או להעבירו לשנים הבאות? האם לשם כך היה חייב בהגשת דו"ח או ניתן להגיש רק טופס 0135 ולא 1301? בהתחשב במצבו הנפשי הקשה האם ניתן לוותר על קנסות אם הייתה חובה?
4. האם הקיזוז יכול להיעשות 1/3 מהשכר שנה עוקבת או להעביר לעתיד באם ירצה קיזוז כנגד רווח בהמשך?
5. האם מחוייב להגיש בשל כך דוח כל שנה בשנה בטופס 0135 או בטופס 1301 (או בכלל לא?)
6. האם קצבאות אבטלה ו/או נכות נחשבות כחלק משדה 0158? (טופס 0135)? קיבל אבטלה במקביל לנכות (זה לא מקזז אחד את השני כי הדבר מאופשר חוקית).
בתודה,
עמית.
המשפחה ביקשה ממני בהתנדבות לסייע (אני לא עו"ד) לבדיקת מימוש זכויות. (אני לא מעמותות).
השאלות:
1. האם ניתן לקבל החזר מס על שנת 2007? אם יגיש עד סוף שנת 2013? (טופס 0135)? הוא זכאי על פי הסימולטור.
2. האם נותנים 4%+מדד מתחילת השנה העוקבת? (משמע לגבי שאלה 1 מ -01/01/2008)
3. בשנת 2011 כתוב מהבנק:
הפסדים ברי קיזוז: 10391 ש"ח
מחזור מכירות 100,542 ש"ח
האם ניתן לקזז את הסכום או להעבירו לשנים הבאות? האם לשם כך היה חייב בהגשת דו"ח או ניתן להגיש רק טופס 0135 ולא 1301? בהתחשב במצבו הנפשי הקשה האם ניתן לוותר על קנסות אם הייתה חובה?
4. האם הקיזוז יכול להיעשות 1/3 מהשכר שנה עוקבת או להעביר לעתיד באם ירצה קיזוז כנגד רווח בהמשך?
5. האם מחוייב להגיש בשל כך דוח כל שנה בשנה בטופס 0135 או בטופס 1301 (או בכלל לא?)
6. האם קצבאות אבטלה ו/או נכות נחשבות כחלק משדה 0158? (טופס 0135)? קיבל אבטלה במקביל לנכות (זה לא מקזז אחד את השני כי הדבר מאופשר חוקית).
בתודה,
עמית.
5 אפשרויות לקיזוז = מה הנכונה?
מנסה לסייע לנכה
18/11/13
בהמשך לפתיחת השאלה:
לגבי שנת 2011, הכנסתו מיגיעה אישית עומדת ברף 14% מס (כ-75000 ש"ח).
הפסדים ברי קיזוז לפי הבנק כתבו לו: 10391ש"ח וציינו:
"הפסדים ברי קיזוז יועברו לנספח ג' לטופס הדו"ח השנתי לקיזוז מהכנסה עפ"י שיעור המס המיטיב עמך".
שאלה 1:
האם נספח ג' ניתן להגשה עם טופס 0135 או מחייב הגשת דוח מלא לפי 1301 (כאמור משנה זו קיבל רטרו נכות רפואית-נפשית ברמה גבוהה).
בהמשך מציין הבנק:
מחזור מכירות: 100,542
וציינו: מחזור מכירות כולל מניירות ערך ומכשירים פיננסים.
עוד משפט:
קיימים הפסדי הון שקוזזו כנגד הכנסה מריבית או דיבידנד
שאלה 2:
מה המשמעות של של המשפט האחרון? בנושא קיזוז הכנסה מריבית או דיבידנד אם עדיין מצוין:
"הכנסה חייבת מריבית על פקדונות 15% - 2250 ש"ח
ובהמשך "סה"כ המס שנוכה במקור מפקדונות לפני החזר ממס הכנסה" 337?
והשאלה החשובה מכולן:
ניסיתי לחשב בסימולטור עבורו 5 מקרים, מה המקרה הנכון:
הסדר יצויין ממה שנותן לו החזר מס הגבוה ביותר:
א.סך ההכנסה מיגיעה אישית (שכר - 75000) פחות סך ההפסד (10391) מניב החזר של 1635 ש"ח
ב.סך הכנסה מריבית מקוזזת במלואה מול חלק מההפסד (מהפסד של 10391 פחות 2250) ומהחלק שנותר מחלקים גם לשני אפשרויות:
ב.1. נותר 8145 מקזזים אותו מהיגיעה האישית (75000) - במקרה זה מניב החזר של 1476 ש"ח
ב.2 אפשרות נוספת היא שאני לא יודע אם מותר לקזז באופן מלא או לחלק ל-3 את ההפסד ואז לקזז מהיגיעה האישית - במקרה כזה נותר 8145 מחלקים ב-3 נותר 2715 ואת זה מפחיתים מההכנסה מיגיעה אישית, במקרה כזה יוצא ההחזר: 716 ש"ח
ג. שוב חוזרים להפסד הכללי (10391) ומחלקים ב-3 ורק אז עושים את הקיזוז: כלומר מהפסד של 3464.
ג.1. מקזזים קודם את ההכנסה מהפקדון (2250) ואז נותר 1218 אותם מחסירים מהיגיעה האישית (75000) ומכאן יתרת ההחזר למס היא 506 ש"ח.
או:
ג.2 את ההפסד של 3464 מקזזים ישירות מהיגיעה האישית בלבד (75000) ואז נותר החזר מס הנמוך ביותר מכל 5 האפשרויות: 484 ש"ח.
מה מותר? והאם רק באמצעות טופס 1301 או באמצעות 0135? והאם מותרת הגשה מאוחרת בנסיבות העניין.
תודה רבה מראש, כאמור זה לא עבורי אלא לאדם שאני מנסה לסייע בהתנדבות מלאה..
לגבי שנת 2011, הכנסתו מיגיעה אישית עומדת ברף 14% מס (כ-75000 ש"ח).
הפסדים ברי קיזוז לפי הבנק כתבו לו: 10391ש"ח וציינו:
"הפסדים ברי קיזוז יועברו לנספח ג' לטופס הדו"ח השנתי לקיזוז מהכנסה עפ"י שיעור המס המיטיב עמך".
שאלה 1:
האם נספח ג' ניתן להגשה עם טופס 0135 או מחייב הגשת דוח מלא לפי 1301 (כאמור משנה זו קיבל רטרו נכות רפואית-נפשית ברמה גבוהה).
בהמשך מציין הבנק:
מחזור מכירות: 100,542
וציינו: מחזור מכירות כולל מניירות ערך ומכשירים פיננסים.
עוד משפט:
קיימים הפסדי הון שקוזזו כנגד הכנסה מריבית או דיבידנד
שאלה 2:
מה המשמעות של של המשפט האחרון? בנושא קיזוז הכנסה מריבית או דיבידנד אם עדיין מצוין:
"הכנסה חייבת מריבית על פקדונות 15% - 2250 ש"ח
ובהמשך "סה"כ המס שנוכה במקור מפקדונות לפני החזר ממס הכנסה" 337?
והשאלה החשובה מכולן:
ניסיתי לחשב בסימולטור עבורו 5 מקרים, מה המקרה הנכון:
הסדר יצויין ממה שנותן לו החזר מס הגבוה ביותר:
א.סך ההכנסה מיגיעה אישית (שכר - 75000) פחות סך ההפסד (10391) מניב החזר של 1635 ש"ח
ב.סך הכנסה מריבית מקוזזת במלואה מול חלק מההפסד (מהפסד של 10391 פחות 2250) ומהחלק שנותר מחלקים גם לשני אפשרויות:
ב.1. נותר 8145 מקזזים אותו מהיגיעה האישית (75000) - במקרה זה מניב החזר של 1476 ש"ח
ב.2 אפשרות נוספת היא שאני לא יודע אם מותר לקזז באופן מלא או לחלק ל-3 את ההפסד ואז לקזז מהיגיעה האישית - במקרה כזה נותר 8145 מחלקים ב-3 נותר 2715 ואת זה מפחיתים מההכנסה מיגיעה אישית, במקרה כזה יוצא ההחזר: 716 ש"ח
ג. שוב חוזרים להפסד הכללי (10391) ומחלקים ב-3 ורק אז עושים את הקיזוז: כלומר מהפסד של 3464.
ג.1. מקזזים קודם את ההכנסה מהפקדון (2250) ואז נותר 1218 אותם מחסירים מהיגיעה האישית (75000) ומכאן יתרת ההחזר למס היא 506 ש"ח.
או:
ג.2 את ההפסד של 3464 מקזזים ישירות מהיגיעה האישית בלבד (75000) ואז נותר החזר מס הנמוך ביותר מכל 5 האפשרויות: 484 ש"ח.
מה מותר? והאם רק באמצעות טופס 1301 או באמצעות 0135? והאם מותרת הגשה מאוחרת בנסיבות העניין.
תודה רבה מראש, כאמור זה לא עבורי אלא לאדם שאני מנסה לסייע בהתנדבות מלאה..
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
קבלו עכשיו ייעוץ משפטי אישי
שאלות נוספות שאולי יעניינו אותך
מתי מתחילים למנות 24 חודשים לפטור ממס שבח על דירה יחידה?
האם ניתן לקזז רווחים והפסדים של בן זוג אחד מבן הזוג השני?
הגשת דוח שנתי יחיד לשנת 2025
האם דמי אבטלה נחשבים כהכנסה בחישוב מענק עבודה?
מה ההשלכות המשפטיות על עוסק פטור שלא פתח תיק במע"מ בזמן?