האם הלוואה פרטית בין חברים ללא ריבית מחייבת דיווח לרשויות המס?

שלום,

אני שוקל/ת לקחת הלוואה פרטית מחבר בסך 350–400 אלף ₪, כדי להימנע מלקיחת משכנתא קטנה (עלויות פתיחת תיק, שמאי, ואולי בהמשך גם עמלת היוון).

מדובר בשני יחידים תושבי ישראל (לא בני משפחה).

אין בינינו שום קשר עסקי/עובד-מעביד/ספק-לקוח – רק חברות.

ההלוואה תהיה ללא ריבית וללא הצמדה (0% קבוע).

הכסף יועבר בהעברה בנקאית, וגם ההחזרים יהיו בהעברות בנקאיות בלבד.

תכנון החזר: כ־5,000 ₪ בחודש למשך 3–4 שנים, ולאחר מכן אחזיר את היתרה לאחר מכירת הדירה (דירה יחידה אצלי).

לחבר יש הכנסה גבוהה והוא מגיש דו"ח שנתי למס הכנסה.

 

השאלות:

האם להלוואה פרטית ללא ריבית וללא הצמדה בין חברים יש השלכות מס כלשהן (למשל “ריבית רעיונית” או סיווג כהכנסה/מתנה)?

האם החבר צריך לדווח על ההלוואה/ההחזרים במסגרת הדו"ח השנתי, ואם כן – באיזה אופן?

איך מומלץ לתעד את ההלוואה כדי שלא יעלו שאלות מול מס הכנסה/הבנק (למשל: הסכם הלוואה, שטר חוב, סעיפי חובה כמו “ללא ריבית וללא הצמדה”, לוח סילוקין, מנגנון במקרה של איחור וכו')?

האם יש נקודות שחשוב להיזהר מהן בניסוח ההסכם כדי שלא ייחשב בטעות כעסקה אחרת?

 

תודה רבה!